附录：会计电算化综合实训资料

《会计信息化处理》综合实训指导书会计系会计电算化教研室二00九年六月1会计信息化处理综合实训指导书第一部分初始化设置资料一、系统管理（把题目中所有赵小华的名字改为操作者自己名字）（一）增加操作员（见表A-1）表A-1增加操作员操作员ID操作员姓名操作员密码所属部门01赵小华1财务科02陆文涛2财务科03张立民3财务科04胡慧4财务科（二）建立新账套1.账套信息账套号：两位数的学号+4；账套名称：上海复兴实业有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年12月；会计期间设置：1月1日至12月31日。2.单位信息单位名称：上海复兴实业有限公司；单位简称：复兴实业；单位地址：上海市复兴中路404号；法人代表：孙科；邮政编码：100080；联系电话：[phone]；传真：[phone]；电子邮件：[e-mail]；税号：808233642813787。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为赵小华；建账时按行业性质预置会计科目。4.基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：42222；客户分类编码级次：122；部门编码级次：12；地区分类编码级次：223；存货分类编码级次：1223；收发类别编码级次：111；结算方式编码级次：12；供应商分类编码级次：122；6.数据精度存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。建账后立即以2008年12月1日启用总账、工资、固定资产系统。（三）财务分工（见表A-2）江苏财经职业技术学院2会计电算化实训指导书表A-2财务分工操作员姓名岗位操作员权限赵小华会计主管设为账套主管陆文涛会计公用目录设置、总账（除凭证审核、出纳签字、记账）张立民会计公用目录设置、工资管理、固定资产、总账记账胡慧出纳公用目录设置、现金管理、总账出纳签字二、基础档案设置（一）部门档案（见表A-3）表A-3部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门202供应科采购供应101经理办综合管理3生产部生产制造102财务科财务管理301一车间基本生产2市场部市场营销302二车间基本生产201销售科产品销售303动力车间辅助生产(二)职员档案（见表A-4）表A-4职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101孙科经理办总经理102钱国强经理办办公室主任103陈琳经理办文秘104赵小华财务科财务科长105陆文涛财务科会计106张立民财务科会计107胡慧财务科出纳201张原销售科销售科科长202朱旭红销售科科员203陈晓军供应科供应科科长204李勇供应科科员301徐铮一车间车间主任302孟志刚一车间工人3会计信息化处理综合实训指导书303蔡方明一车间工人304苏鹏一车间工人305杨逸涛一车间工人306叶晓明一车间工人307许少华一车间工人308丁泽南一车间工人309姚启南二车间车间主任310郭胜二车间工人311高飞二车间工人312吕克杰二车间工人313邓志荣二车间工人314陈思奇二车间工人315邵建华二车间工人316吴春香二车间工人317韦小芸二车间工人318周子祥动力车间车间主任319刘峰动力车间工人（三）客户分类（见表A-5）表A-5客户分类分类编码分类名称1本地客户2外地客户（四）供应商分类（见表A-6）表A-6供应商分类分类编码分类名称1本地供应商2外地供应商（五）客户档案（见表A-7）表A-7客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码税号江苏财经职业技术学院4会计电算化实训指导书SHXX上海新星有限公司上海新星1587634569870SHYS上海源仕有限公司上海源仕1587658900984BJHF北京华丰有限公司北京华丰2102227896542TJWM天津物美有限公司天津物美2288945659876TJTL天津天仑有限公司天津天仑2265787650986HBJG河北九宫有限公司河北九宫2384789760948HZCY杭州朝阳有限公司杭州朝阳2475980948487SDHD山东荷都有限公司山东荷都2657958473922（六）供应商档案（见表A-8）表A-8供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码税号SHTD上海天得有限公司上海天得1635574832935SHNL上海南利有限公司上海南利1355583749392SHCX上海晨昕有限公司上海晨昕1566846582038SHZLS上海自来水公司自来水公司1677784759203SHGDG上海供电局供电局1765489573792HBYK河北元科有限公司河北元科2671139494854SDQS山东青胜有限公司山东青胜2133849548223HZYH杭州阳华有限公司杭州阳华2232589988493HFYX合肥永鑫有限公司合肥永鑫2338472628383GDHS广东华顺有限公司广东华顺2555587492934（七）结算方式（见表A-9）表A-9结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3商业汇票否4电汇结算否5其他否5会计信息化处理综合实训指导书三、总账管理系统初始设置（一）总账控制参数（见表A-10）表A-10总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制允许修改、作废他人填制作废他人填制的作证打印凭证页脚姓名制单权限控制到科目凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号未审核的凭证不允许记账可以使用其他系统受控科目账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日—12月31日其他数量小数位设为2位单价小数位设为2位本位币精度设为2位部门、个人、项目按编码方式排序（二）基础数据1.2008年12月份会计科目及期初余额表(见表A-11)表A-112008年12月份会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向计量单位期初余额库存现金(1001)日记账借14000.00银行存款(1002)借598200.00工行存款(100201)日记、银行账借598200.00建行存款(100202)日记、银行账借江苏财经职业技术学院6会计电算化实训指导书其他货币资金(1012)借489000.00交易性金融资产(1101)借12000.00应收票据(1121)客户往来借60000.00应收账款(1122)客户往来借270000.00预付账款(1123)供应商往来借108000.00其他应收款(1221)个人往来借12000.00坏账准备(1231)贷1350.00原材料(1403)借470000.00A材料(140301)数量核算借280000.00借千克2000.00B材料(140302)数量核算借190000.00借千克1900.00材料成本差异(1404)借-5547.00库存商品(1405)借420000.00甲产品(140501)数量核算借243600.00借箱55.00乙产品(140502)数量核算借176400.00借箱60.00周转材料(1411)数量核算借12400.00借个62.00可供出售金融资产(1503)借29330.00长期股权投资(1511)借200000.00固定资产(1601)借22402000.00累计折旧(1602)贷4463435.00在建工程(1604)借350,000.00厂房改扩建工程(160401)借350,000.00设备安装工程(160402)借0.00无形资产(1701)借365000.00商标权(170101)借85000.00专利权(170102)借280,000.00累计摊销(1702)贷105000.00短期借款(2001)贷72000.00应付票据(2201)供应商往来贷110000.00应付账款(2202)供应商往来贷80000.007会计信息化处理综合实训指导书预收账款(2203)客户往来贷120400.00应付职工薪酬(2211)贷70000.00应交税费(2221)贷192948.00应交增值税(222101)贷0.00进项税额(22210101)贷0.00已交税金(22210102)贷0.00销项税额(22210105)贷0.00进项税额转出(22210107)贷0.00未交增值税(222102)贷20000.0应交营业税(222103)贷11000.0应交消费税(222104)贷0.0应交所得税(222106)贷141298.0应交城市维护建设税(222108)贷4200.00应交个人所得税(222112)贷14650.00应交教育费附加(222113)贷1800.00其他应付款(2241)贷7000.00应付个人款(224101)个人往来贷2800.00存入保证金(224102)贷4200.00应付工会经费(224103)贷0.00应付教育经费(224104)贷0.00应付养老保险(224105)贷0.00应付医疗保险(224106)贷0.00长期借款(2501)贷15981000.00生产线投资借款(250101)贷15575000.00厂房改扩建借款(250102)贷406000.00实收资本(4001)贷3800000.00资本公积(4002)贷55700.00盈余公积(4101)贷97550.00法定盈余公积(410101)贷97550.00任意盈余公积(410102)贷0.00法定公益金(410103)贷0.00本年利润(4103)贷1000000.00利润分配(4104)贷30000.00其他转入(410401)贷0.00江苏财经职业技术学院8会计电算化实训指导书提取法定盈余公积(410402)贷0.00提取法定公益金(410403)贷0.00应付利润(410410)贷0.00未分配利润(410415)贷30000.00生产成本(5001)借380000.00基本生产成本(500101)借380000.00直接材料(50010101)项目核算借138000.00直接人工(50010102)项目核算借198000.00制造费用(50010103)项目核算借44000.00辅助生产成本(500102)借0.00制造费用(5101)借0.00工资及福利费(510101)借0.00折旧费(510102)借0.00机物料消耗(510103)借0.00水电费(510104)借0.00办公费(510105)借0.00修理费(510106)借0.00其他费用(510109)借0.00主营业务收入(6001)贷0.00甲产品(600101)数量核算贷箱0.00乙产品(600102)数量核算贷箱0.00主营业务成本(6401)借0.00甲产品(640101)数量核算借箱0.00乙产品(640102)数量核算借箱0.00营业税金及附加(6403)借0.00城市维护建设税(640301)借0.00教育费附加(640302)借0.00销售费用(6601)借0.00广告费(660101)借0.00产品展销费(660102)借0.00运杂费(660103)借0.00工资及福利费(660104)借0.00水电费(660105)借0.00折旧费(660106)借0.009会计信息化处理综合实训指导书其他费用(660109)借0.00管理费用(6602)借0.00工资及福利费(660201)借0.00办公费(660202)部门核算借0.00折旧费(660203)借0.00机物料消耗(660204)借0.00工会经费(660205)借0.00职工教育经费(660206)借0.00税金(660207)借0.00无形资产摊销(660208)借0.00坏账损失(660209)借0.00差旅费(660210)部门核算借0.00养老保险费(660211)借0.00医疗保险费(660212借0.00其他费用(660220)借0.002.指定会计科目1001库存现金为现金