第2章 国际结算票据

第2章国际结算票据2020/2/142第一节票据•票据的定义广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、仓库栈单、保单等。狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。2020/2/143•票据的性质1.设权性2.要式性3.文义性4.无因性5.流通转让性6.有价性7.提示性8.返还性9.可追索性2020/2/144•票据的功能1.结算功能2.信用功能（“票据的生命”）3.流通功能4.融资功能5.汇兑功能2020/2/145第二节汇票•汇票的定义《中华人民共和国票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。三个当事人：1.出票人（drawer）：签发汇票的人，一般是出口商或其指定的银行。2.受票人（drawee）或付款人（payer）：接受支付命令的人，一般是进口商或其指定的银行。3.收款人（payee）：一般是出口方或其指定的银行。2020/2/146•汇票的基本内容1.列有“汇票”一词：BillofExchange,Exchange,Draft均可2.无条件支付的命令3.确定的金额4.付款人名称、地址5.收款人名称[抬头：限制性抬头；指示性抬头；来人抬头]6.出票日期和地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）7.出票人签章8.付款期限（“算尾不算头”；若欠缺，推定为见票即付）9.付款地点（即持票人提示请求付款的地点）此外还可以有其它项目如汇票编号、出票依据、付一不付二或付二不付一、利息与利率、禁止转让等。算尾不算头:就是开票日期那天不算,第二天开始算起。例如1月1日开的票,从1月2日开始算为第一天,一直算到90天,就是付款的到期日。2020/2/1472020/2/148•汇票的种类1.按照出票人不同（1）银行汇票（Banker’sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2.按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）（多用）3.按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft），一般在银行的2~3个工作日内付款（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）4.远期汇票按照承兑人的不同（1）商业承兑汇票（CommercialAcceptanceBill）（2）银行承兑汇票（Banker’sAcceptanceBill）一张汇票往往同时具备几种性质2020/2/149•汇票的使用1.出票（Issue）•受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)2.提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兑提示3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。2020/2/14105.转让（背书Endorsement）•指示性抬头的汇票转让时通常要办理背书手续•背书的方式有三种，即限制性背书、记名背书（背书人和被背书人同时签字）和空白背书（只有背书人签字）[我国《票据法》规定，不允许对票据作不记名背书]6.贴现[案例：忽视票据贴现功能导致的损失]7.拒付（Dishonor）或退票8.追索（向前手追，直至出票人）•注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。2020/2/1411第三节本票•本票的定义《中华人民共和国票据法》：本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。•本票的内容2020/2/1412本票的内容Due11thJuly,2009PromissoryNoteforGBP８00.00London,8thApril,2009At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEighthundredpoundsForBankofEuropeLondon.signature2020/2/1413•本票的种类1.商业本票（有即期、远期本票之分）2.银行本票（都是即期本票）……（其它分类）2020/2/1414本票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)2020/2/1415第四节支票•支票的定义支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。可以理解为，支票是以银行为付款人的即期汇票。2020/2/1416•支票的内容P.28•支票的分类按支票抬头人不同划分：记名支票和无记名支票按支票的支付方式不同划分：现金支票和转帐支票按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分：•普通支票•划线支票•保付支票：银行负担绝对付款义务。目的：强化支票的信用，利于支票的流通。2020/2/1417中国工商银行转帐支票票样2020/2/1418中国建设银行现金支票样本2020/2/1419.支票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DX(付款银行)第二债务人票据权利人(持票人)票据关系人(被背书人)案例：对于支票期限的理解2020/2/1420汇票、本票和支票的主要区别票据项目汇票本票支票性质无条件书面支付命令无条件书面支付承诺无条件书面支付命令当事人出票人、付款人、受款人出票人、受款人出票人、付款人、受款人付款时间有即期和远期之分远期汇票要承兑有即期和远期之分远期本票无需承兑只有即期份数多份一份一份主债务人承兑前是出票人承兑后是承兑人出票人出票人出票人担保的责任付款和承兑自付款付款2020/2/1421•远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法:1.见票后若干天付款(At……daysaftersight)；2.出票后若干天付款（At……daysafterdate）；3.提单签发日后若干天付款（At……daysafterdateofBillofLading）；4.指定日期付款（Atafixeddateinfuture）。3的时间最早，2的时间其次，1的时间最晚。2020/2/1422•付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。BILLOFEXCHANGEACCEPTEDNOV.22,2010XXXXX(SIGNED)承兑普通承兑有条件承兑（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）保留承兑：修改付款期限的承兑（出票后2个月付款的汇票改为4个月付款）限定地点（只能在某银行承兑）承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。2020/2/1423承兑的格式样本财务专用章本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人付款人盖章2008年6月8日王五汇票专用章本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。承兑银行盖章2010年3月5日赵六2020/2/1424表格式背书：粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章年月日年月日年月日2020/2/1425CDFGEH背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人第五被背书人第一背书人永远是收款人；最后一个被背书永远是持票人2020/2/1426背书的连续性被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四张三李四王五赵六王五2020/2/1427背书的种类1.特别背书（记名背书）：被背书人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背书人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork2020/2/1428背书的种类2.空白背书被背书人背书人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)2020/2/14293.限制性背书被背书人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London背书人ForACo.,Beijing(signature)背书的种类2020/2/1430背书的种类4.带有条件的背书被背书人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背书人ForACo.,Beijing(signature)2020/2/1431贴现•持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为•票据买卖业务，资金融通业务•贴现息计算:贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率