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《税务代理》课程教学大纲课程编码：LY-ZX2202适用专业：会计、财政学时数：60学时学分数：4学分编写执笔人：薛军审定人：邓健编写日期：2005年4月大纲说明一、课程性质和任务税务代理是社会中介服务行业的一个分支，在纳税人和税务机关之间构架一座信息沟通的桥梁，为征纳双方之间进行交流、传递信息创造有利条件，在经济生活中发挥重要作用。它要求税务代理人员精通税收法规、财务会计政策，本课程立足于培养具备综合能力的注册税务师人才，从理论和实践相结合的角度，系统、深入地阐述税务代理的相关理论和操作规范。通过本课的学习，使学生对税务代理业有较全面的认识和了解，对税收征收管理流程、纳税申报与审查有较为系统的把握，为学生今后从事税务代理业务和税务咨询服务打下理论基础。二、与其他专业课程的关系本课程与财税、会计的课程有较大的相关性，税法与财务会计课程是学习本课程的前提和基础。三、课程教学的基本要求1、正确认识课程的性质、任务及其研究对象，了解学科发展的新理论与新思想。2、掌握税务代理的基本原理、基本方法和基本技能。3、本课程是一门实践性、操作性和技能性较强的课程，在完成基本理论原理教学基础上，积极开展实践与案例教学，加强理论与实践结合，提高学生分析问题与解决实际问题的能力。四、教学方法与主要教学环节建议1、教学方法是以课堂讲授为主、课后练习为辅，在教学中将理论教学与案例教学紧密结合，提高学生分析问题、解决问题的实际操作能力。2、课程考核与成绩评定：（1）考核方式：考试（2）课程成绩构成：平时成绩30%，期末考试70%。五、建议选用教材及主要参考书1．选用教材:本课程选用李志慧主编，高等院校财税系列教材，税务代理，湖南大学出版社2．主要参考书:1、李国淮：《中国税收》，高等教育出版社2000年版。2、邓雪兰：《税法实务与会计处理》，立信会计出版社2000年版。3、北京注册会计师协会：《税务代理》，高等教育出版社2001年版。4、国家税务总局注册税务师管理中心：《税务代理实务》，中国税务出版社2002年版。教学内容第一章税务代理概述1、务代理的内涵2、税务代理的程序3、注册税务师与税务师事务所4、税务代理的法律关系与风险控制第二章税务登记代理实务1、企业税务登记代理实务2、纳税事项税务登记代理实务第三章发票领购与使用代理实务1、发票领购代理实务2、发票使用管理代理实务第四章建账建制代理实务1、代理建账建制适用范围与基本要求2、代理建账的基本内容与操作规范第五章增值税代理实务1、增值税的会计核算2、增值税纳税审查代理实务3、增值税纳税申报代理实务4、增值税纳税筹划代理实务第六章消费税代理实务1、消费税的会计核算2、消费税纳税审查代理实务3、消费税纳税申报代理实务4、消费税纳税筹划代理实务第七章营业税代理实务1、营业税的会计核算2、营业税纳税审查代理实务3、营业税纳税申报代理实务4、营业税纳税筹划代理实务第八章企业所得税代理实务1、企业所得税的会计核算2、企业所得税纳税审查代理实务3、企业所得税纳税申报代理实务4、外商投资和外国企业所得税纳税申报代理实务5、企业所得税纳税筹划代理实务第九章个人所得税代理实务1、个人所得税的会计核算2、个人所得税纳税审查代理实务3、个人所得税纳税申报代理实务4、个人所得税纳税筹划代理实务第十章其他税务代理实务课时分配及教学方式与手段序号教学内容理论课时课内实践教学课时小计备注课时数教学方式手段课时数教学方式手段1第一章税务代理概述第一节税务代理的内涵第二节税务代理的程序第三节注册税务师与税务师事务所第四节税务代理的法律关系与风险控制4讲授42第二章税务登记代理实务第一节企业税务登记代理实力第二节纳税事项税务登记代理实务4讲授43第三章发票领购与使用代理实务第一节发票领购代理实务第二节发票使用管理代理实务4讲授44第四章建账建制代理实务第一节代理建账建制适用范围与基本要求第二节代理建账的基本内容与操作规范4讲授45第五章增值税代理实务第一节增值税的会计核算第二节增值税纳税审查代理实务第三节增值税纳税申报代理实务第四节增值税纳税筹划代理实务8讲授86第六章消费税代理实务第一节消费税的会计核算第二节消费税纳税审查代理实务第三节消费税纳税申报代理实务第四节消费税纳税筹划代理实务4讲授47第七章营业税代理实务第一节营业税的会计核算第二节营业税纳税审查代理实务第三节营业税纳税申报代理实务第四节营业税纳税筹划代理实务4讲授48第八章企业所得税代理实务第一节企业所得税的会计核算第二节企业所得税纳税审查代理实务第三节企业所得税纳税申报代理实务第四节外商投资和外国企业所得税纳税申报代理实务第五节企业所得税纳税筹划代理实务12讲授129第九章个人所得税代理实务第一节个人所得税的会计核算第二节个人所得税纳税审查代理实务第三节个人所得税纳税申报代理实务第四节个人所得税纳税筹划代理实务12讲授1210第十章其他税务代理实务第十一章税务行政复议代理实务第十二章涉税文书制作代理实务4讲授4