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1xxxxxx集团财务管控五年发展规划2目录财务管控规划总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划3**公司财务管控规划总体框架集团财务管控体系统一管理、集中运作预算统筹、核算集成风险控制母子财务管控责权界面总部核心能力、组织框架、人员配置集团财务信息化搭建一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍预算管理体系风险管理体系会计核算基础财务制度建设税务筹划体系资金管理体系支撑战略集中控制精细管理价值创造财务人员委派管理4**公司财务管控五年规划指导思想和总体思路**公司财务管控五年规划指导思想：坚持以“支撑战略、集中控制、精细管理、价值创造”为指导思想，通过五年规划，使**公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理的新跨越，最终形成一个具有**公司特色的集权导向的战略财务管控体系。**公司财务管控五年规划总体思路：1、构建一种模式:围绕“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控”五大理念，建立以集权为导向的战略型集团财务管控模式；2、打造一个总部：做到功能定位明确、组织机构完善、人员配置到位，为集权导向的战略财务管控体系实施提供有力支撑3、完善四大体系：完善预算、资金、税收筹划及风险管理四大体系；4、夯实三项基础：夯实会计核算、财务制度及信息系统三项基础；5、造就一支队伍：建设一支综合素质高的财务人才队伍。51、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式，做到“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控”•统一制定重大财会政策，统一规范重大财务决策程序和审批权限；统一建立健全有效的财务管理规章制度；统一内部会计政策，统一投资管理，统一筹融资和信用管理；统一管理•资本运作实行整体策划、集中实施；对大额自有资金的使用实行有效控制，集中财力，发挥整体优势；强化预算内单位的资金集中，主要公司纳入资金集中范围，提高资金集中度；集中运作•年度预算管理由自下而上汇总编制为主，转向自上而下统筹分解落实战略目标；进一步精细化预算，实现全面预算管理，统筹财务资源和非财务资源；预算统筹•实现集团公司内部会计政策和核算办法的统一；争取会计核算在信息系统上实现集成；实现支持管理决策需要的会计核算工作精细化；实现会计信息由事后、分散提供为主转向实时、有效集成反映。核算集成•强化财务风险控制，对与投融资等重大经营事项相关的财务风险，建立健全风险评估、策略制定、风险应对、责任追究的管理机制；强化财务监督，对各类经济活动实施过程监控，对重大财务事项实施专项检查，对审计检查问题实现归零管理；强化会计内控建设，健全制度流程，落实岗位职责，形成制衡机制。风险监控62、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部，为推动集权导向的战略型财务管控提供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事业伙伴为愿景目标管理和分析性的交易性的财务部综合协调预算和分析资金管理会计财务规划共享服务中心总部财务管理法定的报表合并预算管理财务分析管理报表/决策支持会计核算管理财务信息化管理外派财务人员管理税务管理内部结算内部贷款和利息投资服务资金计划管理融资管理财务风控资金收支管理财务规划73、完善四大体系：预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管理体系预算管理体系•所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算为主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门分工归口负责各类预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预算分析深入业务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。资金管理体系•增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划，争取实现企业债券融资的新突破；集中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系；开立撤销账户实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业资金动向。税收筹划体系•通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内部税收管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收风险，合理降低集团税收成本。风险管理体系•搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段，对重大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露等，防止出现重大风险事件，把集团整体财务风险控制在可承受的范围内。84、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及财务信息化系统三项基础工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更新制度，打造**公司完善的财务管理制度体系，并强化制度的执行力，做到“有制度可依、有制度必依”制订新企业会计准则内部实施细则，规范会计核算流程，统一会计科目的使用，加强项目明细核算，提高财务报告质量，规范会计信息披露，及时提供有效的财务信息统一会计核算平台，完善会计核算软件的功能开发，实现主要会计报表的自动生成；完善预算、资金等财务管理功能软件的开发，实现财务系统内部信息的集成与共享，消除内部信息孤岛，对大额资金收支等重大财务信息动态反映、及时监控，促进财务管理职能的有效发挥；按“统一规划、统一标准、统一制度、统一数据管理”的原则，开展财务信息系统的顶层设计，形成总体方案并组织实施，有效支持管理决策。制度建设Diagram2Diagram3Diagram2Diagram3信息系统建设会计核算基础建设5、造就一支队伍：一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人员队伍完善委派财务人员队伍建设，下属企业财务主管/财务经理全部委派到位，并实现内外交流；加大高素质人才的引进和财会队伍的培训、培养力度，加强岗位交流，建立学习型组织，提升业务水平；倡导敢于管理、善于学习、严于律己的风尚，造就一支着忠诚度高、能力强、素质好、结构合理、人才辈出的财会人才队伍。9**公司财务管控规划目标规划总体目标：构建以集权为导向的战略型集团财务管控体系管控规划子目标财务组织建设：打造强势财务管理总部，实施集权导向的财务管控财务队伍建设：打造专业化财务管理团队，强化财务人员委派管理财务制度建设：以财务管理规范化、制度化为手段，强化财务管控力度财务信息平台：建立集团统一的财务信息化管理平台，为集团财务管控提供良好的信息技术环境，强化财务控制力度，提高财务管控工作效率全面预算管理：实施全面预算管理，推动战略、计划预算、业绩管理一体化资金集中管理：实现对外统一融资和资金集中管理，强化风险控制、降低财务成本税务筹划管理：提升自身的税务筹划管理能力，充分体现企业集团化的运作优势会计核算管理：实现统一会计核算政策和统一会计科目信息沟通机制：拓宽集团内部信息通路，提高财务信息传递的及时性和有效性10目录财务管控规划总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划11财务管控五年规划总体分两个阶段：整体构建阶段深化优化阶段2012年•财务管控基础夯实年2013年•重点财务管控模块推进年2014年全面财务管控模块推进年2015年•财务管控体系深化实施年2016•财务管控体系持续优化年2012-2014年第一阶段：整体构建阶段第二阶段：2015-2016年第二阶段：深化优化阶段集团对财务管控规划的实施进行总体部署、分步实施，从而明确未来五年的工作方向和工作重点，具体每阶段工作见后面具体内容注：规划实施阶段仅明确该阶段主题和工作重点，并不严格限定工作内容，各规划可根据轻重缓急需要穿插各阶段进行12第一阶段规划目标（财务管控体系整体构建阶段2012-2014年）集团财务管控架构清晰、各层级管理关系明确总部财务组织机构完善、专业化人才配置到位财务委派管理体系完善、初步实现差异化管理子公司财务组织管理规范，财务人员配置到位财务管控组织规划目标预算真正做到承上启下、实现战略预算绩效一体化资金对外实现统一融资、对内集中管理显著提升；风险控制体系初步搭建、风险预警机制常态化税务管理体系初步搭建、税务筹划工作正常开展财务管控模块规划目标启用新企业会计准则体系、统一会计政策和科目财务管理制度体系完善并能得到有效执行；集团财务信息平台初步搭建完并且能实现财务数据共享财务人才梯队搭建成型、人才结构专业化、多层次化财务管控基础规划目标通过第一阶段三年规划的财务管控体系构建，促使**公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理转型，初步形成具有**公司特色的集权导向的战略财务管控体系！13财务管控基础夯实年（2012年）阶段主题重点工作预期目标根据统一规划和逐步实施的原则，本阶段主要把搭建集团财务管控架构、打造强势财务总部、规范会计核算基础、完善财务制度体系、提升财务信息化水平、建设财务人才队伍、完善财务委派管理作为重点工作，以夯实集团财务管控基础1、优化财务管控模式，对子公司实施分层分类管理集团财务管控架构初步确立，各层级之间管控关系清晰和明确，财务总部组织架构相对完整，核心管控能力基本具备，会计核算统一规范、财务管理制度体系健全、财务委派执行有效、专业财务团队逐步建立、财务信息化系统初步导入，集团财务管控基础基本夯实2、清晰划分财务管控分权界面，理顺母子公司管理关系3、完善总部组织架构设计，配备相关专业人员4、规范会计核算体系，完善财务管理制度体系5、做好集团财务队伍建设规划，开展财务团队建设工作6、完善财务委派管理体系，建立委派人员定向培养机制7、制定财务信息化规划，并初步导入财务信息化系统14重点财务管控模块推进年（2013年）阶段主题重点工作预期目标在财务管控框架初步确立，财务管控基础基本夯实的情况下，第二阶段主要把预算、资金、风险三个重点子财务管控体系的建设作为重点工作，逐步细化完善差异化管理；同时导入其他模块的初始化工作，并进一步强化财务基础的管理1、完善预算管理流程，全面推进预算管理模块集团预算、资金、风险三个重点子财务管控体系得到优化完善，专业化管理能力明显提升，为集团财务管控体系的构建提供有效支撑，财务管控成熟度有较大幅度提高2、加强资金集中管理力度，全面推进资金管理模块3、梳理关键财务管理流程控制点，初步搭建财务风险管控体系4、规范集团内部各项涉税事项操作5、建设并运行预算、资金及财务风险预警管理信息化系统模块15全面财务管控模块推进年（2014年）阶段主题重点工作预期目标本阶段在总结前两个阶段工作成果的基础上，全面推进各个财务管控条线的优化和完善工作，通过梳理各管控条线的制度和流程，全面系统构建集团财务管控体系，保持集团财务管控体系的完整性、合规性和先进性1、巩固上阶段工作成果，并持续推行集团财务管控体系基本建立，为集团战略实施提供强有力支撑，主题表现：母子公司管控定位清晰，总部具备较强价值创造和专业服务能力，集团财务管控体系得以全面运转2、强化集团税务筹划能力建设，全面推进税务管理模块3、强化集团财务风险防范能力，全面推进风险管理模块4、全面建成和运行财务信息化系统5、提升财务的投资服务能力，有效防范投资风险16第二阶段规划目标（财务管控体系深化优化阶段2015-2016年）通过第二阶段两年规划的财务管控体系的深入实施和持续优化，使整个财务管控体系更加细化和完善，与**公司的实际情况更加有效结合，做到管控有力、运作高效，为集团战略的有效实施提供有效支撑！具体表现为：1.集团财务管控架构清晰、各个层级财务管控关系明确2.财务总部运作专业高效、财务委派管理功能充分发挥3.各管控子体系相对健全、相应财务管控机制运作良好4.财务管控制度体系完整、财务管控活动规范化标准化5.整个管控体系运作高效、集团财务管理水平显著提升，为集团战略实施提供支撑！。17财务管控体系的深化优化（2015-2016年）阶段主题重点工作预期目标通过前三个阶段，**公司财务管控体系已基本建立，财务制度体