山东新能泰山发电股份有限公司内部控制规范实施工作方案

《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司1山东新能泰山发电股份有限公司内部控制规范实施工作方案二零一二年三月二十八日《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司2为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司规范运作，推动公司健康可持续发展，按照财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及山东证监局《关于做好山东辖区主板上市公司内部控制规范实施工作的监管通函》（[2012]2号）的要求，制定公司内控规范实施工作方案如下。一、公司基本情况介绍1、公司概况山东新能泰山发电股份有限公司（以下简称公司）成立于1994年3月，1997年5月9日在深圳证券交易所上市。截至2011年12月31日，本公司总股本为86,346万股，其中华能泰山电力有限公司占18.54%，山东鲁能物资集团有限公司占7.53%，其余均为公众流通股，证券简称：ST能山；证券代码：000720；上市地：深圳证券交易所；行业种类：电力、蒸汽、热水的生产和供应业；2、公司组织架构公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，通过多年持续规范和优化,形成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。目前,公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经营层组成,分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司3核四个委员会,为董事会提供专业决策支持,公司经营层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司具体组织架构如下：75%51%98%80%80%3、公司控股子公司情况综合部政工部董事会总经理监事会副总经理股东大会战略委员会审计委员会审计委员会薪酬与考核委员会提名委员会董事会秘书总会计师证券部山东华能聊城热电有限公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司山东新能泰山西周矿业有限公司山东华能莱芜热电有限公司山东华能莱州风力发电有限公司山东新能泰山发电股份有限公司莱芜发电厂审计部财务部企划部子公司泰安鲁能泰山电缆厂人资部法务部分公司安监部《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司4单位名称注册资本(万元)持股比例营业范围山东华能聊城热电有限公司42,77480.00%电力、热力生产销售山东华能莱芜热电有限公司30,00080.00%电力生产、销售及相关电力能源研究开发鲁能泰山曲阜电缆有限公司10,00051.00%电线、电缆、光纤光缆、通信设备等生产及销售山东新能泰山西周矿业有限公司10,00098.00%煤炭开采、洗选，煤炭批发山东华能莱州风力发电有限公司9,00080.00%风力发电4、公司及控股子公司内部控制工作实施的组织机构为保障内控建设的有效实施，公司成立内部控制规范领导小组和工作小组，分别由公司总经理和副总经理、总会计师担任领导小组和工作小组的负责人；审计部作为内控规范的牵头部门，协同开展组织内控建设和自我评价工作；各控股子公司分别根据本单位实际情况，按公司统一部署，拟定本单位内控实施方案，成立各子公司内控工作小组负责本公司内控实施工作。内控规范实施领导小组主要负责内部控制实施工作的规范和部署；内控规范实施工作小组主要负责内部控制方案的具体编制和实施、监督；各子公司内控工作小组负责制定子公司的内部控制目标和实施方案，并将有关方案报上市公司备案。经研究决定，公司聘请山东天恒信有限责任会计师事务所为外部中介咨询机构。此次内控规范实施工作的预算主要构成是内部控制规范实施过程中发生的培训费、办公费、差旅费及外部咨询机构咨询服务费等相关费用。《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司5二、内部控制建设工作计划1、完成内控启动工作，确定实施范围及重要业务流程，梳理并编制风险清单（时间：2012.01.01－2012.04.30，责任人：审计部）内部控制实施范围是公司及所属控股子公司。公司要求全体员工提高对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识；确定内控规范实施的范围，按照公司自身各项业务流程的特点，编制风险清单。2、将现有的政策、制度等与风险清单对比，查找内控缺陷，完成风险识别及评估（时间：2012.05.01－2012.07.31，责任人：审计部、企划部、法务部）通过对比前期步骤整理的风险数据库与现有内控制度，查找制度或流程中存在的内控缺陷，并界定缺陷的类型。公司将在内控调研和讨论后确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准，内控缺陷标准包括定性标准和定量标准。3、确定内控缺陷整改方案（时间：2012.08.01－2012.8.31，责任人：审计部、企划部）该阶段的工作任务是在对风险识别和风险分析的基础上，针对不同的内控缺陷类型（比如：制度空白、制度设计无效、制度执行无效等）判断风险可能给公司带来的影响和后果，提出相应的改进建议。基于公司整体内控制度体系和流程的构建，提出内控缺陷整改方案，完善公司各项内部控制管理制度《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司6和控制措施。4、落实内控缺陷整改工作（时间：2012.09.01－2012.09.30，责任人：审计部、企划部）该阶段的具体工作任务是落实内部控制缺陷整改工作（包括公司组织机构的变动、人员的调整等），对内控缺陷整改方案的落实情况进行跟踪管理。5.检查整改效果，固化内控建设成果及内控自我评价各项工作，编制内控手册（时间：2012.10.01－2012.11.30，责任人：审计部、企划部、综合部）该阶段的具体工作任务是对相关内控缺陷整改结果进行检查，并根据检查结果出具内部控制评价工作底稿，对公司内部控制的建立和执行有效性进行自我评估，并提出改进建议，完成内控手册编制。6.按照要求报送内控实施工作情况（时间：定期报送，责任人：审计部、证券部）公司将严格按照相关要求，在每季度结束后的5个工作日内，向山东证监局报送该月内控进展情况表，并分别于6月30日和12月31日向山东证监局报送阶段性报告和总结报告，报告包括内控建设工作的实施情况、经验做法、存在的主要问题及相关政策建议等。三、内部控制自我评价工作计划1、自我评价工作计划（时间：2012.12.06－2012.12.15，《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司7责任人：审计部）审计部将根据内部控制评价手册负责内部控制评价的具体组织实施工作。审计部与外部咨询机构一起拟订评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，报经董事会或其授权机构审批后实施。2、确定内控缺陷的评价标准（时间：2012.12.16－2012.12.30，责任人：审计部）审计部将与外部咨询机构一起进行内部控制评价，根据公司的现状和流程特点编制适合公司的内控自评体系。内控自评体系包括评价流程、评价标准、评价方法和自评报告的编写流程。公司将按照全面性原则、重要性原则、客观性原则确定评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性等；定量标准包括风险可能造成的损失程度以及风险发生的可能性等，经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿（时间：2013.01.01－2013.01.15，责任人：审计部）审计部根据经批准的评价方案，组成内部控制评价工作小组，编制内部控制评价工作底稿，具体实施内部控制评价工作。4、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单(时间：2013.01.16－《企业内部控制基本规范》实施方案山东新能泰山发电股份有限公司82013.01.31，责任人：审计部)5、根据内控自我评价工作编制内控自我评价报告(时间：2013.02.01－2013.02.20，责任人：审计部)6、按照要求披露2012年内控自我评价报告(时间：2013年4月底前，责任人：证券部)经董事会批准后，公司正式对外披露《内部控制评价报告》并报送相关部门。四、内控审计工作计划1、内控审计计划阶段（时间：2012.07.01－2012.09.30，责任人：审计部）该阶段的具体工作任务是制定内部控制审计计划，聘请有资质的内控审计会计师事务所。2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作（时间2013.01.01-2013.3.31，责任人：审计部、财务部）外部聘请的会计师事务所对公司2012年1月1日至2012年12月31日的内控实施情况进行审计，并于2013年3月完成内部审计报告，结束审计工作。3、按照要求披露内控审计报告(时间：2013年4月底前，责任人：证券部)按照上市公司信息披露要求,公司将内部控制审计报告与2012年年度报告一起披露。