住房公积金常识

-1-第一部分住房公积金常识一、什么叫住房公积金？是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。二、什么是在职职工？在职职工是指在单位中工作，并由单位支付工资的各类人员（不包括外方及港、澳、台人员），以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（六个月以内）等原因暂未工作，仍由单位支付工资的人员。包括与单位签定劳动合同或符合劳动保障部门关于认定形成事实劳动关系条件的在岗职工，不包括已离开本单位仍保留劳动关系的离岗职工。三、住房公积金的基本特征有哪些？住公积金制度的基本特征，一是强制缴存；二是统一存储；三是专项使用。1、住房公积金是强制缴存的。它不同于一般的居民储蓄存款。不同之处在于；居民储蓄存款实行的是“存款自愿，取款自由，为储户保密”的原则，而住房公积金则是一种强制缴存的“储金”只要符合参加住房公积金制度的对象，都必须按月缴存住房-2-公积金。居民储蓄存款没有存款时间要求，随时随地都可存款，而住房公积金则是按月缴存的。居民存款可以在存单约定的时间内随时提取，以体现取款自由的原则；而住房公积金提取有相当严格的政策规定，只有在符合规定的条件下，缴存人才能提取自己缴存的住房公积金。2、住房公积金是长期缴存的住房储金，是专门用来解决职工住房问题的。是指职工从参加工作的第二个月起至法定离退休之时止，都有义务按月缴存住房公积金；而实现住房商品化、社会化需要几代人的不懈努力，住房问题是永远存在的一个社会问题，因此，住房公积金制度将是我国一个长期的基本制度。3、每个职工只能有一个住房公积金账户，并且只能将住房公积金统一存储在受委托银行为其设立的住房公积金专户内。四、为什么要建立住房公积金制度?1、住房公积金制度筹集了一大笔长期的、稳定的政策性住房资金，提高了职工的住房保障能力，促进了政策性住房金融体系的建立。2、住房公积金制度是改革住房分配制度，把住房实物分配转变为货币工资分配的重要手段之一。住房公积金不但有筹资的功能，更重要的是它有着转换住房分配机制的作用。住房公积金由职工缴存和单位缴存两部分构成，其中单位缴存体现了货币工资分配的因素；另一方面，住房公积金只能用于职工住房消费领域，逐步切断职工和单位之间的住房纽带关系，达到职工通过住-3-房公积金贷款（住房公积金贷款不足的，申请商业性住房贷款）解决自己的住房问题的目的。这是我国城镇住房制度改革实践赋予住房公积金制度的重要职能。3、住房公积金作为一种强制缴存、定向使用的个人住房储金，通过个人缴存，单位资助，长期存储的方式，建立了职工自我保障机制，增强了职工解决自住住房的能力；同时也调整了职工消费结构，确保了职工住房消费支出，有利于扩大住房消费，增加住房有效需求。五、单位和职工缴存住房公积金有哪些好处?单位为职工缴存住房公积金，一是有利于转变住房分配体制，使单位不再建房、买房、分房，从而解脱了实物分配不公平、不公正、不公开而产生的矛盾和弊端，让职工通过住房公积金、住房补贴等货币化渠道，到市场自主购买住房；二是单位根据国家规定按工资总额一定比例为本单位职工缴纳的住房公积金，机关在预算中列支；事业单位由财政部门核定收支后在预算中或费用中列支；企业在成本中列支。所缴纳的住房公积金不超过当地政府规定的缴交比例的，可在税前扣除，其本息免征个人所得税。职工个人缴存住房公积金有6大好处：一是职工个人和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，本息均属职工个人所有。二是单位和个人按政府规定比例缴存的住房公积金免征个人所得税，存入住房公积金个人专户所得的利息收入免征个人所得税。-4-三是职工在购建自住住房时，可以申请比商业银行贷款利率低的住房公积金贷款利率；四是职工购买、建造、翻修或大修具有所有权的自住住房、偿还购房贷款本息的可以申请提取住房公积金账户内的存储余额；五是职工当年存入专户的住房公积金按居民存储活期存款利率计息；上一年结转的住房公积金利息比照三个月整存整取利率计息。六是职工退休时能一次性、全部提出住房公积金，这相当于积累了一笔可观的养老储金。如这位职工在参加工作的40年中，缴存比例平均按10%，月平均工资收入按2000元计算。平时未提取或贷款公积金，他就可以得到近20万元的住房公积金本息。六、如何缴存住房公积金职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从职工工资中代扣，单位同时为职工提供占职工工资一定比例的住房公积金，单位在每月发放职工工资之日起5日内将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金汇缴到住房公积金专户内，由受委托的银行计入职工住房金公积账户。单位在以后各月汇缴本单位职工住房公积金时，若缴存住房公积金的职工和缴存金额没有发生变动，则按上月住房公积金缴存人数和金额填写《住房公积金汇(补)缴书》经银行核定后转账，如有人员变动，则根据职工及住房公积金的变动情况填写《住房-5-公积金补缴变更清册》，并据此填写《住房公积金汇(补)缴书》到银行核定后转账。单位应当按时足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或少缴。银行对单位送达的缴存职工住房公积金的汇缴凭证进行审核，并及时计入职工住房公积金账户内。七、新参加工作的职工何时缴存住房公积金新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工本人和单位住房公积金缴存比例。八、单位发生合并、分立、撤销、解散或者破产等情况时，其职工的住房公积金如何解决？单位自发生上述情况之日起30日内由原单位或者清算组织到管理中心办理变更登记或者注销登记，同时到受托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或封存手续。九、什么叫住房公积金账户的转移？指职工住房公积金从一个单位转移到另一个单位的行为。住房公积金转移往往发生在单位调整或职工个人工作变动时,需要将职工已缴存的住房公积金金额转移到职工调入的单位或变更后的单位，以准确反映职工个人住房公积金账户的流动情况，保证职工个人住房公积金账目的准确、完整。十、什么叫住房公积金账户的封存？指职工因各种原因致使住房公积金中断，其住房公积金账户-6-无法转移且又不符合销户条件时所处的一种状态。封存的住房公积金账户为封存户。账户封存主要有以下几个原因：1、职工退休及其他情况中断工资收入；2、单位变更或终止（合并、分立、撤销、解散、破产）时，无法办理职工住房公积金账户转移手续的；3、职工合同期满不再延期，或合同期内被解聘未在其他单位就业的；4、职工辞职或被单位辞退、除名、未在其他单位就业的;5、职工被判刑、劳教的；6、职工进再就业中心，原单位已关闭或停产的；7、职工停薪留职或职工与单位协议保留社会保障关系的。发生上述七种原因之一的，单位应在当月到公积金缴存银行为单位职工办理住房公积金账户封存手续。十一、什么叫住房公积金账户的启封？住房公积金账户被封存的职工重新就业或者与原单位恢复工资关系时，职工及其所在的单位应按规定缴存住房公积金。职工恢复缴存住房公积金时，其住房公积金账户启封手续由职工所在单位办理。如果职工在其他单位就业，封存的住房公积金账户需要从原单位转移到新单位继续缴存。十二、工资基数如何确定？根据国家统计局《关于工资总额组成的规定》，职工工资由-7-计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点、特殊情况下支付的工资组成。因此，《条例》中规定的“职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资”，是指职工上一年度所领取的由用人单位支付的计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点、特殊情况下支付的工资等各项年度收入的综合除以12个月。十三、住房公积金月缴存额如何计算？住房公积金月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。职工住房公积金月缴存额计算到元，见角进元。单位为职工缴存的住房公积金月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。单位为职工缴存的住房公积金月缴存额计算到元，见角进元。职工住房公积金月缴存额和单位为职工缴存的住房公积金月缴存额相加，即为该职工的住房公积金月应缴额。十四．住房公积金存储利率是多少？住房公积金实行政策性的利率政策。所谓政策性利率政策体现在住房公积金的存储利率按当年存储的住房公积金比照居民储蓄活期存款利率计息。上一年结转的住房公积金存储利息比照三个月整存整取的利率计息。之所以实行低利率政策，是因为住房公积金是互助性的住房资金，相对较低的存储利率，可以实行相对较低的贷款利率，从而提高职工住房自住能力。如果住房公积金存储利率与一般居民的存款利率相同，贷款利率也随之提-8-高，与商业性住房贷款利率没有区别，就失去了实行住房公积金制度的意义。公积金存款的结息日为每年的6月30日。十五．职工的住房与公积金本息为什么免征个人所得税？征收个人所得税是国家对具有一定收入水平以上的人实行的一种税收调节政策，而职工的住房公积金是专项用于职工家庭解决自住住房的一种义务性长期储金，是一种保障制度。国家规定对职工住房公积金本息免征个人所得税，体现了政府对个人自得其力解决住房问题的鼓励和扶持，在客观上也增加了职工住房公积金的积累量，提高了职工解决自住住房的经济能力，与实行住房公积金制度的初衷相一致。十六、单位无故不为员工缴存住房公积金会有什么后果？违反本条例的规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。十七、单位挪用职工住房公积金会有什么后果？违反本条例规定，挪用住房公积金的，由国务院建设行政主管部门或者省、自治区人民政府建设行政主管部门依据管理职权，追回挪用的住房公积金，没收违法所得；对挪用或者批准挪用住房公积金的人民政府负责人和政府有关部门负责人以及住房公积金管理中心负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依-9-照刑法关于挪用公款罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，给予降级或者撤职的行政处分。十八、申请住房公积金个人购房贷款应符合哪些条件？申请住房公积金购房贷款应符合以下三个条件：1、贷款对象应当符合以下条件：（1）参加了住房公积金制度，申请贷款前连续缴存住房公积金的时间不少于6个月，这是申请住房公积金贷款的基本条件。因为，如果职工缴存住房公积金的行为不正常，时断时续，说明其收入不稳定，发放贷款后容易产生风险。配偶一方申请了住房公积金贷款，在其未还清贷款本息之前，配偶双方均不能再获得住房公积金贷款。因为，住房公积金贷款是满足职工家庭基本需求时提供的金融支持，是一种“住房保障型”的金融支持。贷款申请人在提出住房公积金贷款申请时，除必须具有较稳定的经济收入和偿还贷款的能力外，没有尚未还清的数额较大、可能影响住房公积金贷款偿还能力的其他债务。当职工有其他债务缠身时，再给予住房公积金贷款，风险就很大，违背了住房公积金安全运作的原则。2、贷款用途必须专款专用：住房公积金贷款用途仅限于购买具有所有权的自住住房。3、具备一般住房贷款应具备的条件：住房公积金贷款申请人应当有相当于购买住房价格的30%-10-或以上的自筹资金；住房公积金贷款申请人应同意办理住房抵押等等。这些都是降低住房公积金贷款风险所需要的。十九、在本市履行公积金缴存义务的职工，在外地购房能提取住房公积金和申请公积金个贷？在福州市缴存住房公积金的职工，在外地购房时可以申请提取住房公积金，但不能申请住房公积金贷款。因为，住房公积金贷款实行以所购住房予以抵押，担保住房公积金债权实现制度，由于抵押物在外地，对抵押物的监管难以实现，贷款风险较大，因此，职工在外地购房不能申请住房公积金贷款。二十、离退休职工为什么不再实行公积金制度？对于一部分暂时不需要解决住房困难的职工和有住房公积金积累的离、退休职工来说，住房公积金是养老金的补充，这是我国住房公积金制度本身所具有的两种机能。因此职工离退休不实行住房公积金制度，实际上是为