20XX年分公司模拟利润考核方案

-1-20XX年分公司模拟利润考核方案一、20XX年分公司模拟利润指标（见附件总表及分公司季度表）二、对模拟利润指标的说明：（实际进行月度核算）1、数据统计口径：1）销售收入：门店零售（含家装）按照实际季度末回款金额（以实际发货金额计算）、工程按照季度末回款金额（到分公司财务帐即视为到帐）、超市按照季度末开票金额。2）进货成本：按照销售单品的核定工厂出厂单价为准，若在季度内公司单价调整，则当季度按原核定单价执行，下季度按照调整后的单价执行。3）管理费用：按季度末财务提供的实际发生数为准。（包含分公司仓库发生的费用）4）推广费用：以季度末财务提供的实际发生数为准（包括销售折返方式支付的费用）。5）工资福利：按季度末财务提供的数据为准。6）宣传资料展示道具：以分公司领用数量及金额计算，已经制作未领用的不计算为分公司成本。7）经销商样板押金及60%的买断款不计模拟利润考核。2、指标的制订依据说明：1）销售单价的设定原则说明销售单价---根据20XX年1-10月的各个渠道的平均单价销售收入---根据各区域的销售结构及07年的指标分解。2）进货成本的设定原则进货成本---XX年财务提供的苏州工厂开票给XXX的开票成本（含税和9%的毛利）。3）仓储运输费用的说明工程的运输费用不包含在内，所有渠道、门店的运输费用按50%计算。仓储费用--按XX年销售指标的分解销售量的累计。（没有剔除工程、超市直送、经销商苏州进货）4）销售毛利与模拟利润3、管理控制原则：1）分解：分公司根据销售额、各种费用分解计划和设定的产品平均利润率，将模拟利润的年度指标分解为季度指标（实际的模拟利润将按照实际的季度销售额和成本核算情况、费用发生额来计算）。2）控制：根据销售管理费用、市场推广费用的月度分解计划、销售目标的实际达成进度进行月度、季度控制，月度销售管理费用超过预算分解指标时，营运中心将作提醒警示、季度超标时将受到限制批准的制约；市场投入按季度进行控制，超过投放标准且销售指标未匹配达成-2-进度指标时，营运中心将实行暂停批准投放的控制。3）整合：分公司可在各项费用之间进行可灵活调配使用；通过提升销售单价、销售收入亦可获得市场推广费用、销售管理费用的增加额度。三、模拟利润考核（试行）方案：1、考核流程：1）考核小组：销售运作部、财务部、市场部、总经办。2）考核时间：每季度结束后的20个工作日之内。3）考核流程：销售运作部从财务部、市场部获得各分公司上季度各项数据；并根据计划模拟利润指标统计出各分公司实际达成的差异；向财务部提交初步考核结果；财务部审核无误后转总经办做最后审核，并执行奖惩。2、奖惩制度：1）根据分公司模拟利润的实际完成情况，低于季度模拟利润目标，将按照差额部分的30%从当季度分公司奖金总额中扣除；高于季度模拟利润目标，按照差额部分的30%给予分公司奖励。2）若扣款金额已经高于分公司奖金总额，高于奖金总额部分将转移到下一季度执行扣款。3）由于公司价格调整或其他策略性原因将导致分公司模拟利润目标无法实现时，分公司可向营运中心提出增补预算申请，或者提请免除责任的呈核申请。4）在执行模拟利润的扣款或奖励之前，分公司应向营运中心和总经办申报二次分配的执行方案。5）分公司模拟利润奖励可按照季度进行累进计算。3、方案修正：由于模拟利润考核在20XX年属于试行方案，故存在比较多的不成熟因素，在出现下列问题时，可由营运中心会同财务部、总经办协商解决或统一放在年底修正解决：1）模拟利润的指标、费用统计或考核存在比较明显的偏差或不合理因素；2）由于超市开票金额基本不能准确反映当季度实际销售状况，当不准确状况特别异常时；3）除按销售比例投放的区域推广费用外，店面装修、重点市场投放以及支付XX年市场支持费用等原因造成分公司模拟利润实际达成情况失真时；4）公司价格调整、产品质量波动、严重缺货导致分公司无法实现模拟利润时。4、20XX年模拟利润考核（试行）方案由营运中心负责解释，从20XX年1月1日起实施。