国际结算课件 第三章 汇款结算方式

第三章汇款一、结算方式概述二、汇款方式的概述三、汇款方式的种类四、汇款头寸的划拨五、汇款的退汇六、汇款在国际贸易中的应用一、结算方式概述（一）结算方式的概念国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。（二）结算方式的分类1.从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法。2.从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方式和以银行信用为基础的结算方式两类。一、结算方式概述顺汇法(remittance)又称汇付法，它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇法，具体如汇款方式。逆汇法(reverseremittance)又称出票法，是由收款人(债权人)出具汇票，委托银行向国外的付款人(债务人)收取一定金额的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇法，具体如托收方式和信用证方式。一、结算方式概述一、结算方式概述一、结算方式概述以商业信用为基础的结算方式是指银行对结算中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办理款项的收付，如汇款方式和托收方式。以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保函方式等。二、汇款方式的概述(一)汇款方式的概念汇款方式（methodsofremittance），是汇出行（remittingbank）应汇款人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行（payingbank），付给收款人（payee）的一种结算方式。汇款是顺汇方式。可单独使用，也可与其他结算方式结合使用。既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都是采用汇款方式。它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业务之一。二、汇款方式的概述(二)汇款方式的当事人汇款人（remitter）即付款人，通常是进口商，买卖合同的买方。收款人或受益人（payee/beneficiary）通常是出口，买卖合同的卖方。汇出行（remittingbank），进口商所在地的银行。汇入行（payingbank）或解付行，汇出行的代理行，出口商所在地的银行。三、汇款方式的种类（一）电汇（telegraphictransfer,简称T/T）指汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWIFT方式委托付款行向收款人解付一定金额的结算方式。特点是资金调拨速度快、资金量大、安全，目前使用最普遍。汇款人收款人汇出行汇入行资金①电汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付③电汇委托书⑦付讫通知电汇业务流程图电汇业务的流程（T/T）1.汇款人申请和交款付费。（银行不垫付）2.汇出行将申请书的第二联作为回执退还给汇款人。3.汇出行向汇入行发出密押电汇委托书。拨交头寸：直接、间接转账4.汇入行发电汇通知书。5.收款人取款并签收。6.汇入行核对有关凭证后解付汇款。7.汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付.三、汇款方式的种类（二）信汇（mailtransfer,简称M/T）指汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行向收款人解付一定金额的结算方式。1．信汇业务的特点凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。目前实务中少用。2．信汇业务的结算工具信汇业务的结算工具有两种：信汇委托书（mailtransferadvice）和支付委托书(paymentorder)。汇款人收款人汇出行汇入行资金①信汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付③信汇/支付委托书⑦付讫通知信汇业务流程图信汇结算业务流程（M/T)1.汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行。2.汇款人取回信汇回执。3.汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。4.汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。5.收款人凭收据取款。6.汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。三、汇款方式的种类（三）票汇（remittancebybanker’sdemanddraft，简称D/D）是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自行寄往或带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。票汇业务的特点取款灵活收款人方便银行手续节省汇款人收款人汇出行汇入行③银行汇票①票汇申请书②银行汇票⑤银行汇票书解付⑦付讫通知票汇业务流程图④票根通知⑥票汇结算业务程序（D/D）1.汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行2.汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人3.汇款人将汇票寄给收款人4.汇出行将汇票通知书寄汇入行5.收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款；6.汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人7.汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕.三、汇款方式的种类（四）电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较项目方式银行占用客户资金成本速度灵活性安全T/T不可高快无体现安全M/T汇出行可较低慢无体现有可能发生遗失或延误D/D汇出行可低慢汇票可流通转让;不必由银行通知汇款有可能发生遗失或延误四、汇款头寸的划拨1.汇出行在汇入行开有账户拨头寸的指示：“Incover,Pleasedebitoura/cwithyou”或“Incover,weauthorizedyoutodebitthesumtooura/cwithyou.”（“请借记”或“授权借记”）四、汇款头寸的划拨2.汇入行在汇出行开有账户拨头寸的指示：“Incover,wehavecreditedyoura/cwithus”.（“已贷记”或“主动贷记”）四、汇款头寸的划拨3.汇出行与汇入行没有直接的账户关系，但汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银行开有账户，通过该银行进行转账。拨头寸指示为：“Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.”（在头寸的偿付方面，我行已授权X银行借记我行账户同时贷记你行在该行开立的账户。）四、汇款头寸的划拨4.汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银行开有账户，必须通过两家或两家以上的银行进行转账。拨头寸指示为：“Incover,wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyoura/cwithYBank.”（在头寸的偿付方面，我行已授权X银行支付款项入你行在Y银行所开立的账户。）五、汇款的退汇1.哪些当事人可以退汇2.比较三种汇款方式中收款人退汇的做法。3.比较三种汇款方式中汇款人退汇的做法。4.汇入行在什么情况下退汇？退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出。1.收款人退汇2.汇款人退汇3.汇入行退汇不论是何种退汇，汇出行的手续是：(1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由；(2)汇出行审查；(3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸；(4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销。票汇下的退汇汇款人收款人汇出行汇入行银行汇票①止付申请书③暂停支付②止付通知书票汇退汇业务流程图六、汇款在国际贸易中的应用在国际贸易中，使用汇款方式结清买卖双方债权债务，主要有预付货款和货到付款两种方式。(一)预付货款预付货款（paymentinadvance）是指买方先将货款通过银行汇交卖方，卖方收到货款后，根据买卖合同规定，在一定时间内或立即将货发运至进口商的一种汇款结算方式。六、汇款在国际贸易中的应用(二)货到付款货到付款（paymentafterarrivalofthegoods）是出口商先发货，进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。它实际上是属于赊账交易（openaccounttransaction），具有延期付款(deferredpayment)性质。货到付款在国贸中有售定和寄售两种方式。【本章技能训练题】我外贸公司A拟汇出一笔押金GBP1000.00给英国某商人B，A委托福州中国银行代为办理。1、福州中国银行拟以伦敦的X银行作为解付行。因为福州中行在该行开有GBP帐户；2、汇入行为Y行，由于双方无帐户关系，头寸通过伦敦中行划拨；3、汇入行为Z行，由于福州中行与Z行间无帐户关系，福州中行通过其联行伦敦中行将头寸划到Z行的代理行MidlandBankLtd.；请你说出以上三种情况下的关系人名称，并代表福州中国银行发付款指令。拓展知识：汇款电文的格式及内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.______(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(汇款附言)ORDER（汇款人）COVERED（头寸拨付）中国银行天津分行受客户之托汇款给香港客户的电文FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20000VALUE1STMARCHTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURA/CWITHYOU.亚洲银行将其四亿日元从东京银行调拨至富士银行的电文。FM:BANKOFASIA,BEIJINGTO:THEBANKOFTOKYOLTD.,TOKYODATE:3RDOCT.TEST2475VALUE5THOCTOURREFMSG125469PLEASEDEBITOURA/CPAYJPY400000000.TOTHEFUJIBANKLTD.,TOKYOFORCREDITOURA/CWITHTHEM美国通过CHIPS付款的电汇指示FM:ICBC,BEIJINGTO:CHEMICALBANK,NEWYORKDATE:14THJUNETEST2819OURREF03TT-0215PAYUSD20000.VALUETODAYTOSANWABANKLTD.NEWYORKBYCHIPSABA982FORCREDITOFTHEIRINTERNATIONALHEADQUARTERSTOKYOACCOUNTUID024153MESSAGEOURLC15237THEIRBP70054376ORDERBEIJINGADVANCEDMACHINARYEQUIPMENTCORP.BEIJINGCOVERDEBITOURHOUSDA/CWITHYOU电文审核内容电文一电文二电文三⑴汇出行⑵汇入行⑶发电日期⑷密押、汇款编号⑸汇款金额、起息时间⑹收款人⑺附言⑻汇款人⑼头寸划拨P63电文1进出口商的款项划拨P63电文2银行款项划拨P63美元通过CHIPS付款的电汇指示KeyWords付款honor收款人recipient,payee，beneficiary支取withdraw信汇mailtransfer证实authenticate委托人principal簿记book-keeping电汇telegraphictransfer票汇demanddraft国际汇兑internationalexchange顺汇remittance逆汇reverseremittance汇款人remitter解付行payingbank环球银行间金融电讯协会SWIFT纽约清算所银行间支付系统CHIPS出票人d