第七章流动资金贷款评估方法

第七章流动资金贷款评估方法学习要点第一节某银行流动资金贷款管理办法第二节流动资金贷款评估报告示范格式第三节流动资金贷款评估方法第四节客户调查方法学习要点学习要点=标准+方法标准：管理规范+业务规范方法：资料收集方法+分析计算方法+报告编制方法内容：◆解决行业标准问题：第一节某银行流动资金贷款管理办法了解管理规范、业务规范◆解决报告编制问题：第二节流动资金贷款评估报告示范格式规范如何在报告内容与格式上体现◆解决分析计算问题：第三节流动资金贷款评估方法掌握定量分析和定性分析方法◆解决资料收集问题：第四节客户调查方法资料收集清单+核实真伪◆担保评价：第八章担保评价方法第一节某银行流动资金贷款管理办法1概述1.1定义1.2对象1.3申请条件1.4贷款用途1.5贷款种类2操作程序2.1受理2.2调查评价2.3审批2.4发放2.5贷后管理2.6.贷款展期2.7不良贷款管理1.1定义流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的本外币贷款。①区别于项目贷款更多的借款人是一个企业，不是一个项目，评价准则不同：企业优质贷款=优质客户新设法人项目优质贷款=优质项目既有法人项目优质贷款=优质客户+优质项目②用途正常生产经营周转、临时性资金需要③币种本币、外币1.2对象流动资金贷款的对象是：经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、个体工商户、其他经济组织或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人(以下统称为借款人)。借款人：①企业（事业）法人②个体工商户③其他经济组织④自然人1.3申请条件同时符合下列条件：(1)生产经营活动符合国家产业政策、外汇管理政策和我行的信贷政策；(2)符合我行信贷客户资格要求；(3)生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理；(4)拥有法定的资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30%的营运资金(流动资产-流动负债)；疑点：①自有流动资金30%：资产负债率控制+流动资金比例②流动资金估算方法：流动资金=(流动资产-流动负债)流动负债=流动负债总额-短期借款1.4贷款用途规定：流动资金贷款主要用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性或临时性的资金需要。借款人不得挤占挪用流动资金贷款用于固定资产投资或其他不符合流动资金贷款用途的活动。疑点：为什么不能挪作他用？答案：低风险贷款不能用于高风险用途。①流动资金贷款，只要经营不亏损、流动资产不损失，则迟早可以回收；②固定资产贷款，只要长期不亏损，迟早可以通过折旧摊销回收投资，要加速还款则必须有利润，周期长风险大，即谁也无法保证利润不会减少或企业不会亏损，而且一旦出了问题固定资产实际回收价值低于帐面值（固定资产净值）。1.5贷款种类规定：流动资金贷款按行业可以分为工业企业流动资金贷款、商业企业流动资金贷款、建筑业企业流动资金贷款、房地产企业流动资金贷款等。流动资金贷款按期限可分为临时贷款、短期贷款和中期贷款三类。①临时贷款是指银行对借款人发放的，期限在三个月(含三个月)以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；②短期贷款是指银行对借款人发放的，期限为三个月至一年(不含三个月含一年)的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要；③中期贷款是指银行对借款人发放的，期限为一年至三年(不含一年含三年)的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金。疑点：①不同行业是否风险点不同？②不同期限风险和成本是否不同？2操作程序规定：流动资金贷款操作可分为受理、调查评价、审批、发放、贷后管理五个环节。流程：2.1受理↓2.2调查评价↓2.3审批↓2.4发放↓2.5贷后管理2.1受理规定：经办行(部)的信贷经营部门为流动资金贷款的受理部门，信贷业务经办人员按《基本流程》2.1的要求受理客户提出的贷款申请。疑点：《基本流程》2.1规定自客户向我行提出信贷申请，就进入受理阶段。在此阶段，对客户进行资格审查、要求客户提交有关材料、对客户提交的材料进行初步审查等。受理客户的信贷申请时需要注意两点：一是对公司类客户和个人类客户、未作过客户评价的客户和已作过客户评价的客户要区别对待；二是对不同的信贷业务类型，要求客户提交的有关信贷业务的材料应有所区别。2.2调查评价——规定规定：经办行(部)的信贷经营部门为流动资金贷款的主要调查部门，对初次向我行申请的贷款必须实行双人调查制。流动资金贷款的调查评价主要包括客户评价、业务评价及担保评价。贷款调查要坚持实地调查和全面分析原则，调查评价结果应形成《××银行信贷业务调查评价报告》。客户评价和担保评价按照手册《客户评价》、《信贷担保》的有关要求操作。疑点：①调查制度：双人调查制②评价内容：客户评价、业务评价及担保评价②报告名称：××银行信贷业务调查评价报告2.2调查评价---业务评价2.2.1贷款材料审查(1)借款用途及还款来源(2)财务报表(3)商务合同、订单或意向书(4)银行往来及中国人民银行颁发的《贷款证(卡)》(5)审查董事会决议2.2.2客户经营状况分析(1)企业信用状况(2)分析财务状况(3)市场情况(4)重大事项(重大投资、重大法律诉讼、重大重组活动)2.2.3确定贷款期限、利率和数额(1)确定贷款期限(2)确定利率(3)根据流动资金需求确定贷款数额2.2.4撰写调查评价报告2.2调查评价---报告的主要内容(1)信贷业务分类(2)借款用途(3)财务状况分析(4)借款人负债情况、银企关系(5)流动性分析(6)现金流量分析(7)流动资金贷款额度需求的合理性分析(8)法律问题(9)风险与防范(10)有待解决的问题/政策例外2.3审批2.3.1合规性审查主要审查的内容有：(1)借款人是否符合我行流动资金贷款的借款资格和条件；(2)借款人和业务人员提供的材料是否正确、完整、合规；(3)借款人(保证人)的客户评价及信用等级评定结果是否准确；(4)抵押人、抵押物、出质人和质物(权利凭证)落实(估价)情况；(5)其他需要审查的事项。2.3.2审批对是否贷款、贷款方式、贷款数额、期限、利率等作出决定。2.4发放规定：流动资金贷款的发放按手册《基本流程》办理。疑点：《基本流程》？对审批决策意见为同意的信贷业务，如果需要落实贷前条件，则与客户协商落实后签定各类信贷业务有关合同。如贷款条件无法落实，确需变更条件的，有权申请复议人员可按规定程序申请复议。合同签定后，如果需要落实用款条件，则进一步与客户协商落实。规定的条件落实后，客户按照用途支用款项、开立保函、信用证等。经办人员及时登录有关信贷业务信息。2.5贷后管理规定：2.5.1贷后检查信贷员在流动资金贷款发放后的半月内进行一次实地跟踪检查。贷款期限在半年内的检查不少于两次，贷款期限在半年以上的，至少每季度检查一次。流动资金贷款贷后内容包括：(1)有无违反合同条款的情况；(2)还本付息能力及落实还款情况；(3)流动资金占用和存货是否合理正常；(4)有无挤占、挪用流动资金贷款从事固定资产投资、房地产炒作、垫资承包工程、购买有价证券的情况；(5)有无违反国家管理规定使用外汇贷款的情况；(6)保证人保证资格和保证能力的变化情况；(7)贷款抵押(质)物的保管及价值变化情况；(8)在他行存、借款和为他人担保的变化情况；2.5.2检查报告第二节流动资金贷款评估报告示范格式本节要求：设计一个格式文本，以最合适的章节顺序和叙述（论证：论点、论据、结论）顺序将下述内容包涵进去：1、三个评价：客户评价、业务评价、担保评价2、十项内容：调查评价报告的主要内容3、定性分析和定量分析结果表达第二节流动资金贷款评估报告示范格式报告名称：关于对XXXXXXXXXXXX公司流动资金贷款的调查评价报告流动资金贷款调查评价报告目录(1)一、企业基本情况——客户评价（一）企业概况1．产权关系2．技术水平3．竞争地位4．银企关系——(4)银企关系5．管理团队（二）经营能力分析1．经营效率分析2．流动资金统计分析——(7)流动资金贷款额度需求（三）获利能力分析（四）财务状况分析——(3)财务状况分析1．生存能力分析——(6)现金流量分析2．借款人负债水平——(4)借款人负债情况3．偿债能力分析——(5)流动性分析、（五）企业资信情况（六）近期重大事项流动资金贷款调查评价报告目录(2)二、申请贷款情况——贷款业务及担保评价（一）信贷业务分类——(1)信贷业务分类（二）借款用途——(2)借款用途（三）流动资金贷款可行性分析——(7)流动资…1.流动资金需要量2.现有流动资金来源构成3.增加贷款的合理性分析4.贷款授信额度审查5.贷款偿还能力分析——(6)现金流量分析（四）法律问题——(8)法律问题（五）风险与防范——(9)风险与防范（六）有待解决的问题或政策例外——(10)有待解决的问题/政策例外三、综合效益——(4)借款人负债情况、银企关系四、评估意见报告模板见报告模板Word文档。第三节流动资金贷款评估方法一、评价准则二、客户评价指标设置1．定量分析指标2．定性分析3．定量分析评价结论4．信用评级打分模板5．信用等级划分标准三、流动资金估算方法1．统计上年流动资金平均需要量2．调整周转用的货币资金及流动资金3．统计流动资金占用指标4．预测本年流动资金需要量四、授信余额计算方法五、利率定价计算六、担保评价指标一、评价准则流动资金贷款评估=客户评价+流动资金估算+授信额度+利率定价+担保评价1．客户评价评定客户信用等级，根据信用等级将客户划分为：主要贷款对象，慎重贷款对象，限制贷款对象2．流动资金估算①估算流动资金需要量②计算：新增流动资金贷款最大需要量=本年流动资金需要量-年初流动资金贷款新增流动资金贷款限额=本年流动资金需要量*70%-年初流动资金贷款③控制：新增流动资金贷款≤新增流动资金贷款限额或新增流动资金贷款≤新增流动资金贷款最大需要量一、评价准则流动资金贷款评估=客户评价+流动资金估算+授信额度+利率定价+担保评价3．授信额度计算授信余额，根据申请额度与授信余额决定贷款数额：新增贷款额≤授信余额4．利率定价计算最优惠利率、目标利率、报价利率，经营策略：最优惠利率保底、多数项目目标利率成交、报价利率实现利益最大化。5．担保评价落实担保方式，尽量选择挽回率最高的担保方式，将风险降到最低。二、客户评价指标设置1．定量分析指标2．定性分析3．定量分析评价结论4．信用评级打分模板5．信用等级划分标准1．定量分析指标指标分类序号指标名称单位表达式经营能力1生产能力利用率%=产量×100/设计能力2产销率%=销售量×100/生产量3经营效率%=产销率×生产能力利用率/1004应收账款周转率%=赊销净额×100/平均应收账款余额5存货周转率%=销售成本×100/平均存货6流动资金占经营成本比例%=流动资金×100/经营成本7流动资金占销售收入比例%=流动资金×100/销售收入获利能力1销售利润率%=销售利润×100％/销售收入2成本费用利润率%=利润总额×100/（销售成本＋营业费用＋管理费用＋财务费用）3资本回报率%=净利润×100％/所有者权益4资产报酬率%=利润总额×100％/平均资产总额5总投资净收益率%=（净利润＋利息）×100％/总投资财务状况生存能力1经营活动净现金流量万元2现金比率%=货币资金×100/（短期负债－流动资金借款）财务状况负债水平1资产负债率%=负债总额×100/资产2负债与所有者权益比率%=负债总额×100％/所有者权益财务状况之偿还能力1现金流总债务偿付比率%=现金流量×100％/负债小计2流动比率%=流动资产×100％/流动负债3速动比率%=（流动资产－存货）×100％/流动负债4借款偿还期年=长期借款余额/年可还款资金5偿债备付率%=（净利润＋折旧摊销+利息）×100％/合同约定还本付息额6利息备付率%=（利润总额＋利息）×100％/利息费用信用状况1合同履约率%=实际还本付息额×100％/合同约定还本