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1万科战略地图及平衡计分卡绩效管理应用2020/2/15MadebyTNT财管1081StrategicmapofVankeandtheBalancedScorecardPerformanceManagementApplications2引言2020/2/15MadebyTNT财管1081随着我国经济的快速增长，整个房地产市场日益国际化，房地产企业所面临的外部环境也越来越复杂，竞争越来越激烈。企业为获取持续竞争优势，提高核心竞争力，纷纷引入企业战略管理体系，其中平衡计分卡作为一种以信息为基础、将企业战略目标与企业业绩驱动因素相结合的战略管理系统得到了广泛的应用。本文通过万科公司引用平衡计分卡的实例，分析平衡计分卡在实践中的应用，对于其战略地图和各项指标作简要介绍，同时对其在实际应用中的部分问题做进一步的思考3目录第一部分：万科公司平衡记分卡应用历程第二部分：万科公司战略地图第三部分：关于万科公司平衡记分卡运用的几点思考2020/2/15MadebyTNT财管10814什么是平衡计分卡（BSC）（1）平衡计分卡被《哈佛商业评论》评为75年来最具影响力的管理工具，它打破了传统的单一使用财务指标衡量业绩的方法。平衡计分卡的核心思想就是通过财务、客户、内部流程及学习与成长四个方面的指标之间的相互驱动的因果关系展现组织的战略轨迹，实现绩效考核——绩效改进以及战略实施——战略修正的战略目标过程。它把绩效考核的地位上升到组织的战略层面，使之成为组织战略的实施工具。平衡计分卡“平衡什么”：平衡计分卡反映了财务、非财务衡量方法之间的平衡，长期目标与短期目标之间的平衡，外部和内部的平衡，结果和过程平衡，管理业绩和经营业绩的平衡等多个方面。2020/2/15MadebyTNT财管10815什么是平衡计分卡（BSC）（2）财务维度要在财务方面取得成功，我们应该向股东展示什么？学习与成长维度为了达到愿景，我们如何维持变革和改进的能力？客户维度为了达到愿景，我们应该对客户展示什么？内部业务流程维度为了满足客户和股东，哪些流程必须表现卓越？愿景与战略2020/2/15MadebyTNT财管1081第一部分：万科公司平衡记分卡应用历程2020/2/15MadebyTNT财管108161992年，平衡记分卡诞生1999年万科公司为实现人力资源的战略牵引力，在高层的支持下，执行副总裁解冻组织人力、财力试推行平衡计分卡。2000年进行了人力资源部的新定位，正式实践平衡计分卡2001年将平衡计分卡在管理层推进2002年平衡计分卡的应用初具规模2003年，平衡计分卡终于在万科扎下了根，直到现在平衡计分卡的应用仍受到万科公司的高度重视7战略的成功执行三要素目标值和行动方案（我们需要做什么）个人目标（我应该干什么）战略成果股东满意客户满意高效的流程士气高昂且训练有素的员工使命我们为什么存在？愿景我们的希望是什么？价值什么对我们重要战略我们的对策战略地图（诠释战略）平衡计分卡（指标和重点）哈佛教授卡普兰突破性成果=描述战略+衡量战略+管理战略如果你不能衡量，那么你就不能管理如果你不能描述，那么你就不能衡量2020/2/15MadebyTNT财管10818描述战略：战略地图提高股东价值收入增长战略利润战略建立长期独特的优势增加客户价值改善成本结构提高资产利用率财务方面新收入来源客户利润率单位成本资产利用客户方面产品/服务特性价格质量时间可选择性关系服务关系形象品牌客户价值法则功能客户满意内部方面为公司发展创造一个好环境（管制和环境过程）达成操作卓越（操作过程）增加客户价值（客户关系过程）建立长期独特优势（创新过程）学习和成长方面受到激励和准备好的队伍战略能力战略技术行动的氛围2020/2/15MadebyTNT财管10819万科平衡计分卡简介2020/2/15MadebyTNT财管108110绩效考核中的常见问题采用目标计划考核的时候，年初定下的计划到年中就已经面目全非了，发现计划完不成的时候，总是无法落实责任人，各部门都有理由，最后的责任不是资金没到位就是因为领导的原因延后了，总之就找不到各部门的责任！大家都知道成本要量化考核才能落实责任，可是没有合理的目标成本，没有准确的动态监控机制，怎么考核成本责任？做得多错得也多，业务部门考核总是被扣职能部门的考核定性因素太多，很难评价每一个月大量的表单核数据要收集，很烦2020/2/15MadebyTNT财管108111绩效管理与传统的绩效考核的区别2020/2/15MadebyTNT财管108112绩效管理流程2020/2/15MadebyTNT财管108113组织的目标实现是通过流程运作完成的，因此流程是达成组织目标的基本载体，组织的运作效率是通过流程效率反映的组织（战略）目标组织人员信息技术绩效管理组织结构设计部门职能规划职能部门与项目处职能接口人力资源管理运作效率提高信息系统运行管理信息系统规划绩效管理体系设计绩效驱动绩效评估与改进绩效反馈与应用可行性研究、项目策划工程建设管理销售服务管理客户关系管理成本、财务管理行政、人力资源管理运作流程设计管理资产管理监控管理2020/2/15MadebyTNT财管108114平衡计分卡能够很好的进行绩效管理财务方面客户方面流程方面学习与成长考核目的考核指标目标具体措施战略平衡计分卡能够将公司、项目、部门及个人进行统一管理2020/2/15MadebyTNT财管108115集团3-5年战略规划集团考核指标集团本部考核指标**公司考核指标**公司考核指标**公司考核指标**公司考核指标物业公司考核指标**可操作指标**可操作指标**可操作指标**可操作指标物业可操作指标项目1考核指标职能部门考核指标集团及各公司考核指标体系示意图本部可操作指标。。。项目N考核指标4、再分解至部门和项目2、分解至各公司3、理解，细化成可操作指标1、翻译自上而下的翻译、分解过程2020/2/15MadebyTNT财管108116确定公司层面指标（1）示例方面编号目标指标财务F1提高资金运作效率净资产收益率F2提升经营利润净利润应收款回收率F3加大企业运营规模总产值收入房地产开发项目投资客户/市场C1树立以客户为中心的企业文化客户综合满意度2020/2/15MadebyTNT财管108117公司层面指标2示例方面编号目标指标内部管理M1加强成本控制成本偏差率成本管理体系的建立M2加强房地产市场研究、储备土地开发项目前期项目研究和项目决策能力的提升M3资本市场融资项目融资计划完成筹备企业融资M4加强规划能力优质战略合作伙伴关系的建立和维护规划、设计进度偏差率设计质量合格率投资控制M5加强项目管理优质战略合作伙伴关系的建立和维护重大进度偏差率工程质量合格率投资控制安全文明施工M6提高核心员工队伍素质符合条件的员工要求持证上岗员工专业能力提升（达到绩效水平）员工责任心加强（通过绩效考核和访谈调查）M7加强执行力建设规章、流程的执行情况满意度2020/2/15MadebyTNT财管108118并就公司年度经营指标在各部门作出了相应的分解成本管理组综合计划组投资发展组F1销售收入√√√√√√√√√√F2利润总额√√√√√√√√√F3可控管理费用√√√√√√√√√√F4销售毛利率√√√√√C1客户满意度√√√√√√√√√√C2投诉处理√√√√√C3准时交付率√√√√√M1目标成本变动率√√√√√M2土地储备量√M3融资计划√√M4项目整体进度偏差率√√√√√√√√M5工程质量合格率√√M6安全事故√√M7设计创新√L1员工综合满意度√√√√√√√√√√L2员工培养计划√√√√√√√√√√行政人事部财务部客户/市场营销策划部产品研究部客户服务部项目部维度编号关键考核目标能力财务流程工程技术部运营中心2020/2/15MadebyTNT财管108119万科平衡计分卡的四个方面与五条主线财务方面客户方面流程方面学习和成长方面长期增长的战略措施创造良好的发展环境强大的支持保障措施操作卓越提高利润率水平增加客户价值锻造公司品牌2020/2/15MadebyTNT财管108120•制定明晰的战略•把战略翻译成考核指标体系•把公司的所有部分整合于战略创造合力•使战略成为每一个人每一天的工作•使战略成为一个持续的过程•领导团队推动和主导变革万科平衡计分卡的六个关键2020/2/15MadebyTNT财管108121管理的变革必须充分考虑到变革的阻力2020/2/15MadebyTNT财管1081第三部分：关于万科公司平衡记分卡运用的几点思考2020/2/15MadebyTNT财管1081222020/2/15MadebyTNT财管108123万科引入平衡记分卡成功的原因万科公司属战略导向型企业房地产竞争激烈、竞争压力大万科公司注重管理的民主化逐年推动，循序渐进2020/2/15MadebyTNT财管108124房地产企业实施平衡记分卡应注意的问题根据企业自身的特点进行设计，切勿照搬其他企业的模式提高企业管理信息质量要求正确对待平衡记分卡实施时投入成本与获得效益之间的关系平衡记分卡的执行要与奖励制度结合注重企业战略规划