担保公司从业人员培训

担保公司从业人员培训-----《担保业务流程》担保业务事务与流程第一部分担保与信用担保第二部分担保机构从业人员应具备的基本素质第三部分担保业务流程与操作第五部分资料审查第六部分担保项目后期监督与管理第七部分尽职调查报告的撰写第八部分担保贷款风险管理第九部分附件Page3第一部分担保与信用担保一、担保的概念根据各国现行法律，担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金等。保证是人的担保，在我国也被习惯地称为担保。抵押、质押、留置、定金是物的担保。近年来，各种担保方式获得前所未有的发展，使用规模和范围逐步扩大，新的担保方式被认可，担保关系日趋复杂和多样化。专业担保的出现极大地推动了我国担保制度的完善。我国《担保法》第一条就规定“为促进资金融通和商品流通，保障债权实现，发展社会主义市场经济，制定本法”。Page4第一部分担保与信用担保二、担保的特殊性担保是一种经济工具，但其属性与投资、证券、期货、租赁、基金等经济工具的属性是不同的。这主要表现为以下三个方面：1、信用差。2、或然性。3、人格化。三、信用担保的概念信用担保也称信用保证，是指由专门机构面向社会提供的制度化的保证。Page5第二部分担保机构从业人员应具备的基本素质担保机构属于技术和智力密集型企业，其最大的资本是人才。机构的竞争能力，实际是全体从业人员知识和技能的外在体现。担保机构业务建设的重大任务之一，就是各类专业人员的组织、配置与培训。一、职业道德职业道德是一般社会道德与职业特点相结合的产物，是依据职业特点产生的道德标准，是一般社会道德在特定职业活动中的体现。他体现了人们在职业领域内进行工作的指导思想、工作态度、责任与义务、协作关系和工作效果。二、知识技能担保业务涉及经济、金融、法律、财务、保险、投资、工程、管理等多个学科，要求从业人员知识结构具有跨学科、多领域的特点，担保业务人员应是一专多能的复合型人才。Page6第三部分担保业务流程与操作担保业务流程是担保业务开展的基础。担保业务流程的设计关系到项目运行效率和项目风险控制水平的高低，由于各担保机构对担保业务理解的不同，分别设计出了不同的业务流程。实际上，由于各担保机构的担保业务品种不一样，担保环境不一样，控制风险的手段不一样，担保业务流程也必然有所不同。即使在同一个担保机构内部，对于不同的业务品种的操作流程也不尽相同。Page7第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查一、尽职调查的概念1、尽职调查又称谨慎性调查，是指担保机构与目标企业初步达成合作意向后，经协商一致，担保人对目标企业一切与本次担保有关的事宜进行现场调查、资料分析的一系列活动。2、尽职调查是对授信项目风险控制、财务、技术、市场、行业等方面的初审分析进行可行性调查。3、确定企业风险点和潜在致命缺陷，制定风险评价方案和担保方案，是尽职调查的目的。4、尽职调查是对企业信用评级和财务报表预测的基础。Page8第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查二、尽职调查的重要性1、能够充分揭示财务风险或危机；2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景；3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况；是担保与否的基础；4、判断担保是否符合战略目标及担保原则。Page9第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查三、尽职调查的基本原则1、独立性原则。项目经理A、B角制，确保独立性和客观性的态度。2、谨慎性原则。调查过程的谨慎，计划、工作底稿及报告的复核。归纳起来十六个字：低估资产、高估负债、低估收入、高估成本。3、全面性原则。调查要涵盖企业生产、经营、销售、流通的整个过程和环节。4、重要性原则。针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。Page10第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查四、尽职调查的程序1、从目标企业的财务与会计问题入手，对其所在行业、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监督、税收、管理信息系统等进行研究。2、通过挖掘企业财务因素，提升对企业非财务因素的把握。3、通过对企业财务因素和非财务因素的综合评判，发现企业的风险点和潜在的致命缺陷。Page11第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查五、尽职调查的内容（一）对企业经营情况的调查分析：经营沿革；经营状况；职工情况。（二）对企业产品的分析调查（三）对企业财务的调查分析：（四）对企业使用贷款“三性”的分析（五）对反担保措施的分析评估Page12第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查（一）对企业经营情况的调查分析：一般企业的潜在致命缺陷主要表现为：⑴核心人员的流失或即将流失；⑵主要客户最近流失或即将流失；⑶即将来临的财务危机，包括：无法收回的应收账款、无法转嫁给客户的成本增加、高昂的环境治理成本、设备落后高昂的更新成本、质量责任估计不足以及诉讼、市场需求变化、政府管制、税收变化等。Page13第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查（一）对企业经营情况的调查分析：（一）对企业经营情况的调查分析：①企业基本情况调查分析A、借款主体的合法性。B、税务登记及银行开户信息。包括国税和地税的登记情况、银行开户情况和贷款卡信息等。C、股权结构。D、组织结构和人员情况。E、主要经营范围及主要产品。F、历史沿革及主要业绩。②企业经营素质调查分析:包括企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力、研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力。③市场与产品调查分析：主要分析产品竞争能力和产品市场。⑤技术风险分析：包括技术来源、技术成熟度、研发能力及发展潜力、科研条件和技术市场优势。⑥信用记录：银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，在法院、海关、工商、税务等部门是否有其他不良记录。④领导能力及管理水平：主要领导人素质、业绩及本行业工作经验、企业管理体制及管理制度、管理效率、企业文化等。Page14第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查（二）对企业产品的分析调查企业的基本职能是生产符合社会需要的高质量的产品。在市场中能给企业带来销售收入和利润的产品才称得上好产品。放款能否具有促使企业生产或销售好的产品、给企业带来收入、提高利润的积极作用，是贷款能否收回的根本保证。因此当企业提出贷款申请时，业务分析人员要对企业在市场中的产品形象和产品的流通进行了解和评价。1、了解产品的概况。2、了解产品的形象。A、产品的性能。B、产品的可靠性。C、产品的防御性。防御性也称竞争保护。Page15第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查1、经济实力。①总资产；②净资产。净资产=总资产—总负债；③有形资产；④注册资金。2、资产结构与资产质量。①所有者权益资产比率。②流动资产比率。③固定及长期资产比率。3、经营效率。①总资产周转率。总资产周转率=销售收入/平均总资产②固定资产周转率。固定资产周转率=销售额/平均固定资产③流动资产周转率。流动资产周转率=销售额/平均流动资产④存货周转率。存货周转率=销售成本/平均存货存货周转天数=360天/存货周转率营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数⑤应收帐款周转率。应收帐款周转率=销售额/平均应收帐款应收帐款周转天数=（平均应收帐款X360天）/赊销净额其中，赊销净额=销售收入—现金销售收入—销售退回、折扣、折让。实际分析中，对以赊销为主的企业，一般用销售净额代替赊销净额。（三）对企业财务的调查分析Page16第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查4、盈利能力。盈利能力就是企业获取利润的能力。①销售利润率。销售利润率=利润总额/销售收入X100%②总资产报酬率。总资产报酬率=（利润总额+利息收入）/平均资产总额X100%③净资产利润率。净资产利润率=净利润/销售收入X100%④利息获取倍数。利息获取倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用（三）对企业财务的调查分析Page17第三部分担保业务流程与操作--保前尽职调查5、偿债能力分析。企业偿债能力是财务状况和经营状况的综合反映。①短期偿债能力。A、流动比率。流动比率是流动资产与流动负债之比，是衡量企业短期偿债能力最常用、最重要的指标。流动比率=流动资产/流动负债B、速动比率。速动比率=速动资产/流动负债=（货币资金+有价证券+应收票据+应收帐款净额—存货）/流动负债C、现金比率。现金资产对流动负债的比率=（现金+现金等价物）/流动负债②长期偿债能力。A、资产负债率=总负债/总资产X100%B、负债与有形净资产比率。负债与有形资产比率=负债总额/（股东权益—无形资产）X100%（三）对企业财务的调查分析