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资产=负债+所有者权益商业银行资产负债表?大型商业银行股份制商业银行城市商业银行总资产(亿元)579360234408123469比上年同期增长率11.40%27.90%23.70%占银行业金融机构比例44.10%17.90%9.40%总负债(亿元)540148221272115395比上年同期增长率11.00%28.30%23.80%占银行业金融机构比例44.00%18.00%9.40%2012年银行业金融机构资产负债情况表公司简称总资产（亿元）2012年变化工商银行175422.1713.32%建设银行139728.2813.77%农业银行132443.4213.40%中国银行126806.157.19%交通银行52733.7914.36%招商银行34082.1921.94%兴业银行32509.7534.96%民生银行32120.0144.10%浦发银行31457.0717.17%中信银行29599.397.02%光大银行22792.9531.50%平安银行16065.3727.69%华夏银行14888.6019.67%北京银行11199.6817.09%宁波银行3735.3743.39%南京银行3437.9222.00%上市银行2012年资产变动情况公司简称总资产(亿元)负债(亿元)资产负债率工商银行175422.17164137.5893.57%建设银行139728.28130232.1993.20%农业银行132443.42124929.8894.33%中国银行126806.15118190.7393.21%交通银行52733.7948919.3292.77%兴业银行32509.7530803.4094.75%民生银行32120.0130434.5794.75%浦发银行31457.0729660.4894.29%中信银行29599.3927568.5393.14%光大银行22792.9521649.7394.98%平安银行16065.3715217.3894.72%华夏银行14888.6014141.3794.98%北京银行11199.6810482.7893.60%宁波银行3735.373514.2094.08%南京银行3437.923189.8192.78%2012年商业银行资产负债率资产项目负债项目资本项目点击添加标题年初数期末数年初数期末数流动资产：固定资产：货币资金固定资产原价短期投资减：累计折旧应收票据固定资产净值应收股利减：固定资产减值准备应收利息固定资产净额应收账款工程物资其他应收款在建工程预付账款固定资产清理应收补贴款固定资产合计存货无形资产及其他资产：待摊费用无形资产一年内到期的长期债权投资长期待摊费用其他流动资产其他长期资产流动资产合计无形资产及其他资产合计长期投资：递延税项：长期股权投资递延税款借项长期债权投资资产总计长期投资合计资产：现金及存放中央银行款项存放同业款项拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产买入返售金融资产应收利息发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产递延所得税资产其他资产以交通银行的资产负债表为例一、现金资产二、贷款三、证券投资资产的构成一、现金资产库存现金托收中的现金在中央银行存款：法定存款准备金(20%)和超额准备金存放同业特点:既没有风险也非盈利资产(1.63%)(0.72%)二、贷款1.贷款种类2.贷款原则3.贷款质量评价4.呆账准备金1.贷款种类2.贷款经营原则信用贷款担保贷款票据贴现安全性流动性效益性3.贷款质量评价正常关注次级（明显问题）可疑（无法足额偿还本息）损失不良贷款3.贷款质量评价4.呆账准备金从银行收入中提取的,用于弥补贷款损失的一种价值准备拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/贷款损失余额4.呆账准备金295.55%271.29%326.14%236.30%250.68%351.79%465.82%314.53%399.85%288.25%313.18%182.32%320.34%419.96%275.39%316.74%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%300.00%350.00%400.00%450.00%500.00%拨备覆盖率2012年上市银行拨备覆盖率情况表三、证券投资(一)目的1.获取收益2.分散风险3.增加流动性(二)投资种类1.政府债券(1)中央政府债券(2)政府机构债券(3)地方政府债券2、公司债券3、股票4、商业票据5、银行承兑票据6、创新的金融工具：衍生金融工具年初数期末数年初数期末数流动负债：长期负债：短期借款长期借款应付票据应付债券应付账款长期应付款预收账款专项应付款应付工资其他长期负债应付福利费长期负债合计应付股利递延税项：应交税金递延税款贷项其他应付款负债合计其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计负债向中央银行借款同业存入及拆入其中:同业存放款项拆入资金衍生金融工具负债交易性金融负债卖出回购金融资产款客户存款吸收存款汇出汇款其中:应交税费应付利息预计负债应付债券递延所得税负债其他负债负债合计以交通银行的资产负债表为例一、存款业务二、借入资金和其他负债负债的构成一、存款业务1.商业银行存款的意义2.存款的种类3.影响存款的因素1.存款的意义（1）存款是银行发挥其职能的基础（2）存款的数量决定银行的影响力（3）存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础信用中介支付中介基础存款2.存款的种类（1）按存款的经济性质分类（2）按存款的对象分类（3）按存期分类（4）按存款的货币形式分类（5）按存款的衍生关系分类（6）按现有统计口径分类3.影响存款的因素经济发展速度利率水平:市场化银行服务水平贷款便利资产规模与信誉二、借入资金和其他负债1.借入资金(1)中央银行:再贷款/再贴现(2)同业拆借(3)金融资产回购(4)发行金融债券:次级债2.其他负债交通银行7月29日成功发行100亿小微企业金融债年初数期末数所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）减：已归还投资实收资本（或股本）净额资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润所有者权益（或股东权益）合计所有者权益股本资本公积减:库藏股盈余公积一般风险准备未分配利润其中:外币报表折算差额归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计一、资本的定义二、资本的作用三、资本的构成四、《巴塞尔协议III》的具体规定五、《商业银行资本管理办法（试行）》规定资本一、资本的定义商业银行资本：银行从事经营活动必须注入的资金，是金融管理部门实施控制的工具。我国对设立商业银行的最低资本要求：（1）设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿元人民币；（2）不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币；（3）区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；（4）合作银行最低实收资本为5亿元人民币二、商业银行资本的作用1.作为损失的缓冲和消除银行的不稳定因素2.对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承当风险的意愿3.提供无固定融资成本的资源4.作为对总的经营基础投入资金的合宜形式三、商业银行资本的构成（一）核心资本1.股本：（1）普通股（2）优先股2.公开储备：盈余公积、未分配利润（二）附属资本1.未公开储备2.重估储备3.普通准备金4.混合资本工具5.长期附属债务四、《巴塞尔协议III》的具体规定资本充足率，Capitaladequacyratio(CAR),也称资本风险（加权）资产率资本充足率=资本总额/加权风险资产总额一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%核心一级资本充足率下限将从现行的2%提高到4.5%（新的一级资本规定在2013年1月至2015年1月间执行）总资本充足率要求在2016年以前仍为8%增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”（在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行）核心一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%（2016年起执行）五、《商业银行资本管理办法（试行）》规定2012年6月7日中国银行业监督管理委员会发布《商业银行资本管理办法（试行）》商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%（二）一级资本充足率不得低于6%（三）资本充足率不得低于8%商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足