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**盘点管理办法为进一步加强门店商品的盘点管理，对比和修正商品实际库存与系统库存的差异，确保商品的账实相符，结合实际，制定本办法。一、盘点的类型（一）循环盘点1.门店商品（生鲜商品除外）的循环盘点每月进行一次，各门店盘点日程由优家营运部统一安排，特殊情况另行通知。集团财务进行的清资盘点为统一盘点，即所有门店、仓库在同一时间内进行盘点，具体时间由集团财务部门统一安排。2.对于高单价、小体积、易损耗的商品，门店可自行增加盘点次数（如名烟名酒，可每日进行不记账盘点）。3.每年元旦之前，门店根据财务中心日程安排，与其派出人员共同对全部商品进行年终大盘点。（二）新店开业盘点1.新开门店应在开业后30天对全部商品（生鲜商品除外）进行盘点，且必须在2日内完成。盘点日程由优家营运部安排，集团财务中心、总经办派出人员进行会盘。2.新店开业盘点之后，按门店年度循环盘点计划进行盘点。（三）专案性盘点遇部门或门店负责人工作交接或集团特殊安排等情形，须按要求进行专案性盘点。二、盘点日程的修改门店因以下情形无法按原定日程盘点的，须上报**营运部并经总经理审批后修改盘点日程：1.盘点无缘故损耗过大必须进行重新盘点的；2.重大节庆日与原定盘点日期冲突的；3.其它事件。三、盘点时间的安排盘点按区域分为总部仓库盘点和门店（卖场仓库）盘点。营运仓库盘点自盘点日当天营业开始时间至盘点日17时；门店盘点自盘点日营业结束时间至次日营业开始时间。四、盘点前期的准备循环盘点工作由盘点小组、仓库管理员、盘点门店员工（店长、收银员、理货员，下同）参与；大盘点工作由集团财务负责人负责，优家采购、营运及门店全体员工参与。具体任务分工执行《优家商品盘点任务分工表》（附件1）。参与盘点人员名单应存档2年以上。五、盘点的流程（一）优家总部仓库盘点流程总部仓库每月进行一次大盘点，流程如下：1.整理商品。盘点日前1天，仓库管理员整理仓库，做到一品一位，确保无单支和混装商品，并清空周转区退货和调拨商品。2.生成盘点单。在盘点日营业时间初盘开始之前，盘点小组生成营运仓库盘点单，保存系统库存。3.盘点会议。由盘点小组主持召开盘点会议，明确盘点的原则、注意事项、设备安排等，并对参与盘点人员进行分组，指定每组负责区域。4.盘点。在盘点日营业时间，由盘点小组和仓库管理员共同逐一清点所负责区域内商品，并录入手持终端现场分工盘点模块，清点完毕上传数据。盘点小组在系统中将所有初盘账实不符商品生成复盘单。5.复盘。盘点小组将复盘单下载至手持终端，进行复盘。确认商品实盘数量后录入手持终端复盘模块。盘点小组同仓库管理员按以下方式进行复盘：（1）重新清点仓库商品数量；（2）查验每日商品库存变动情况及盘点当日仓库出货单；（3）查验是否存在同系列货号混淆商品；（4）查验收货区收货是否存在差异；（5）查验是否为原物料货号。6.出具报告。打印《溢亏处理报告单》（系统格式附件2），报公司主要负责人审核。7.记账。审核通过后，盘点小组将盘点结果在盘点日17时前完成记账。（二）门店（卖场仓库）盘点1.整理商品。盘点门店人员整理门店商品，确保排列整齐、前后一致、位置明确、无隐藏商品。2.盘点会议。由盘点小组主持召开盘点会议，明确盘点的原则、注意事项、设备安排等，并重点安排参与盘点人员所负责区域。3.盘点。盘点日营业结束后，开始盘点排面、促销区、端架、破损区、冷藏柜、冷冻柜、卖场仓库及退货区等区域，门店和盘点小组共同逐一清点所负责区域内商品，并录入手持终端现场分工盘点模块，清点完毕上传数据。4.生成盘点单。盘点日结账后，盘点小组生成盘点柜组盘点单，保存系统库存，导入实盘数据，并将所有初盘账实不符商品生成复盘单。5.复盘。盘点小组将复盘单下载至手持终端进行复盘，重新确认商品实盘数量后录入手持终端复盘模块，清点完毕上传数据。盘点小组同柜组人员按以下方式进行复盘：（1）重新清点排面和卖场仓库的商品数量；（2）查验每日商品库存变动情况及盘点日系统库存销售异动记录；（3）查验是否存在更改包装销售商品；（4）查验是否存在同系列货号混淆商品；（5）查验收货区收货是否存在差异；（6）查验是否为原物料货号；（7）查验残损区、退换货中心是否存在漏盘商品；（8）查验是否存在批发、团购、集团领用出货未结账商品或手工挂账商品。6.出具报告。复盘完毕，打印《溢亏处理报告单》，门店店长复核确认报公司总经理审核。7.记账。审核通过后，盘点小组将盘点结果在盘点次日11时前完成记账。六、盘点结论的汇总上报各门店填写《盘点报告》（附件3），于盘点记账次日通过电子邮件发送公司营运部。七、盘点工作的其他要求1.盘点以见货盘货为原则，严禁虚假挂账。盘点前供应商承诺补货而未送达的商品一律不得计入。未作处理的《商品领用审批表》所列商品及残次商品按实物计入。2.商品实物与手持终端名称必须对应，不得串码盘点。3.盘点日前3天至盘点记账前，不得进行商品（生鲜商品除外）店间调拨。4.盘点日的进货应入门店卖场仓库，不得入总部仓库。盘点日不得退货。5.盘点日原则上不得从营运仓库提货，确需提货的由营运部作好记录，计入营运仓库实盘数量。6.盘点库存金额按含税进价计算。8.非生鲜商品盘点盈亏率（盈亏率=盈亏金额/销售成本×100%）不应超过千分之三。附件：1.《门店商品盘点任务分工表》2.《溢亏处理报告单》3.《盘点报告》附件1：优家商品盘点任务分工表（一）循环盘点任务分工负责人执行人商品整理仓库管理员、盘点门店店长及员工仓库管理员、盘点门店店长及员工初盘仓库管理员、盘点门店店长及员工仓库管理员、盘点门店人员、盘点小组人员复盘盘点小组组长仓库管理员、盘点门店人员、盘点小组人员盘点单记账及出具盈亏报告盘点小组组长盘点小组人员相关报表留存盘点小组组长盘点小组人员责任追究库管、门店主要负责人营运部主要负责人（二）大盘点任务分工负责人执行人商品整理营运部、仓库管理员、盘点门店店长及员工仓库管理员、各门店店长及员工初盘集团财务、集团办公室、仓库管理员、盘点门店店长及员工仓库管理员、盘点门店人员、盘点小组人员复盘盘点小组组长仓库管理员、盘点门店人员、盘点小组人员盘点单记账及出具盈亏报告盘点小组组长盘点小组人员相关报表留存盘点小组组长盘点小组人员责任追究库管及门店主要负责人营运部主要负责人附件2：溢亏处理报告单（系统格式）部门：单据号：编码：打印时间：商品编码商品名称商品条码账面数量实际数量溢亏数量溢亏率售价总溢亏售价金额：总账面售价金额：总溢亏率：日期：盘点人：盘点人：部门负责人：附件3：店盘点报告盘点时间：年月日一、盈亏情况门店编码门店名称账面库存金额（元）①实盘库存金额（元）②盈亏金额③=②-①商品销售成本（元）④盈亏率（‰）⑤=③/④注：盘盈金额用正数标示，盘亏金额用负数标示。盈亏率的计算以本门店的盈亏金额除以本门店的销售成本，不参加盘点的商品应在销售成本中刨除。二、盘点失误及处理结果盘点失误责任人处理结果三、盈亏原因说明对单品盈亏金额大于50元或全门店盈亏金额大于500元的原因作出具体说明。（一）单品盘亏金额较大的原因。（二）门店盘亏金额较大的原因。四、溢亏处理报告单盈亏报告单按门店附后，且须经门店店长、采购、营运负责人及公司总经理签字确认。青岛冠华优家连锁超市管理有限公司2015-03-16