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编写目的、依据为加强全行现金业务及库房管理，完善现金业务规章、规范现金业务流程、防范现金业务操作风险，根据本行《会计基本制度》、《出纳基本制度》，并结合业务发展实际制定。与我行历年有关制度的关系《现金业务与库房管理制度》是对我行历年现金业务和库房管理相关文件、制度的继承、总结、归纳和完善，基本涵盖了我行建行以来下发的各项相关制度的内容。总行历年相关文件、制度中内容与其发生冲突的，均以本《现金业务与库房管理制度》为准。制度讲解一、基本规定（一）与原《出纳基本制度》比较在原《出纳基本制度》规定基础上进行了整理归纳，现《管理制度》有10个基本规定，增加了限额管理的内容。（二）规定重点基本规定是现金业务及库房管理工作的总纲，贯穿于现金业务及库房管理工作的全过程。1、双人会同（1）双人装开库箱封装、开启库箱必须做到双人会同，两名工作人员在录像监控范围内按实物各自计数，验明券别、点捆卡把、加计零包、核对总数相符。开启库箱时应先检查封签、锁具完好；封装库箱时应先将款项全部装进库箱，核对总数相符后加锁加封、入库保管。装卸、清点自助设备钞券必须做到双人会同，两名工作人员在录像监控范围内会同清点存款、取款钞箱余额。（2）双人领解现金、重要空白凭证领解现金、重要空白凭证必须双人会同、交叉复核，并在录像监控范围内进行。领解现金、重要空白凭证必须当面点清、签章确认；重要空白凭证的调运、领拨必须贯彻双人会同，加强管理，明确责任，确保安全，严防散失。（3）双人接送库箱接送库箱必须双人会同、明确分工，库箱要集中固定位置摆放，做到严密看守、认真检查，防止漏接漏送，错接错送。接送库箱必须验看库箱是否上锁加封，有无双人签封，有无漏锁假锁，并当时当面点清数量、核对封签与运送凭证金额，在营业机构录像监控范围内办妥交接手续。库箱交接时，寄库库箱按件数交接，领解现金按金额交接。（4）双人押运接送现金、凭证库箱必须做到双人同行、分工明确，并与交接人员当面点清、办妥交接手续。（5）双人收缴假币各行在办理现金业务中发现假币时，应依法予以收缴，由两名（含）以上业务人员（一名为假币收缴经办，另一名为假币收缴复核）向持有人出具人民银行统一印制的《假币收缴凭证》当面办理收缴手续。（6）双人管库现金库房必须做到双人管库，两名现金库房管库员分别掌管两路现金库房的钥匙（密码或磁卡），交接时应贯彻平行交接原则，即由两名管库员分别向两名定向顶岗人员独立办理交接。办理现金库房业务时，两名管库员必须同进同出，共同操作，对出入现金库房的款项、实物必须相互复核、相互监督，禁止一人单独进出现金库房或留在库内工作。（7）双人守库现金库房必须做到7×24小时双人（或两人以上）武装守库，守库要求按保卫部门具体规定执行。2、转移交接（1）业务交接①现金、贵金属、有价单证和代管物品的转移，现金业务印章、凭证的转移，现金库房、库箱钥匙（密码或磁卡）的转移，必须由当事双方当时当面清点核对，办妥转移交接手续。②接送库箱必须验看库箱是否上锁加封，有无双人签封，有无漏锁、假锁，当时当面点清数量、核对封签，在录像监控范围内办妥交接手续。委托专业押运公司代理押运业务的营业机构，交运现金前必须核验押运人员身份无误。（2）调动交接①现金业务人员工作调动时，交出人必须将本人经管的本外币现金、票样、有价单证、代管物品，现金业务印章、凭证，现金库房、库箱钥匙（密码或磁卡）造具移交清册，在录像监控范围内经接收人、运营主管（监交）会同清点核对无误，并办妥转移交接手续。②现金业务人员未办妥移交手续不得离职。3、分级审批各行必须根据人民银行规定对大额现金支付制订分级审批制度，对大额现金支付的真实性、合规性、合理性严格把关。大额现金支付必须坚持先审批后支付的原则，严格执行逐级审批制度，并及时登记、准确报备。现金库房的新建、改建、启用必须经过审批；管库员作为要害岗位人员，必须经营业机构、分行运营管理部门、人事部门审批并报备总行后方可上岗。各行应严格执行总行对营业机构过夜硬币限额管理的有关规定，确因业务需要增加营业机构过夜硬币限额的，必须报总行审批。4、定期检查（1）现金库房、库箱必须定期检查，并应采用突击方式进行，确保银行资金安全。查库开始前，查库计划及相关事项应当严格保密，确保查库效果。查库过程中，被查人员应当陪同在场，提供账簿资料，但不得参加查库。查库结束后，查库人员应当在现场等候，待被查人员核对款项，确认无误后方可离开。每次检查完毕，各级行均应登记《查库报告表》，并由查库人员、被查人员签章确认，以备查考。（2）营业机构行长（总经理）每季至少查库一次，运营主管每月至少查库一次、查全部库箱三次，分行运营管理部门对辖内营业机构所有库房、库箱每年至少检查二次。实行库箱交叉分配的营业机构，运营主管每月至少查库箱管理员尾箱三次，查全部库箱一次。5、限额管理为降低现金资产占用，防范现金操作风险，各行应在保证正常、合理支付投放的基础上，统筹规划，对辖属营业机构现金库房、库箱实行限额管理。对未设现金库房的营业机构，可以根据业务需要酌情留存少量过夜硬币，入现金区域保险箱保管，并做好安全保卫工作。分行营业部过夜硬币留存金额上限为人民币十万元，其他营业机构过夜硬币留存金额上限为人民币五万元。6、错误报告发生现金业务差错须在事发三日内填具《会计、出纳差错事故报告单》并按如下要求逐级上报：（1）本外币差错金额在等值人民币1000元（含）以上的，应逐级报告至分行；（2）本外币差错金额在等值人民币10000元（含）以上的，以及成捆、成把（卷）的钞币差错应逐级报告至总行；发生现金业务事故，不论金额大小，必须在事发当日逐级报告上级行。7、武装押运现金、贵金属、有价单证和代保管品的运送必须武装押运。对具备自行武装押运条件的分行，每次调运必须使用专业运钞车（运钞车每年度需进行安全防护性能检验并合格），除驾驶人员外，必须配备两名经济民警武装押运，两名工作人员严密守护。运送过程中，经济民警、工作人员应当忠于职守、加强戒备，确保安全。对不具备武装押运条件的分行，必须委托专业押运公司代理押运业务，并与其签定《武装押运服务协议》，协议中应明确双方当事人的权利、义务和责任界定。8、全面监控现金业务区域必须实施全面录像监控管理，充分发挥录像监控设施在安全管理、业务检查、事件分析、协助举证等方面的作用。全面录像监控的范围包括营业机构现金作业区域（含现金运送通道、交接区域）、现金库房区域、自助设备区域等。现金库房区域应做到只录不显，确保安全。各级行应定期维护录像监控设备和更新监控录像内容介质，确保录像监控系统正常运行，存有监控录像内容的介质应落实专人保管并做好记录，保留时间至少一个月（代理发行基金库按人行要求规定）。二、现金柜员、尾箱管理（一）现金柜员（以下简称“柜员”）是办理现金收付业务并凭柜员卡登录核心业务系统触发相关交易进行记账的业务人员。营业机构运营主管负责根据上级行的统一要求和实际工作需要设定和调整柜员的角色、交易限额、尾箱号。营业机构必须建立《系统操作员号使用登记簿》，记录所颁发柜员的柜员号、柜员角色、交易限额、尾箱号、所持柜员卡号及其调整情况等。（二）柜员现金尾箱的新增、颁发与收回柜员凭尾箱在核心业务系统中办理现金收付业务，核心业务系统按柜员的现金尾箱设立账户，分币种进行现金业务的核算，柜员办理现金收付业务并进行交易处理时，系统自动登记现金收付日记簿。柜员现金尾箱的新增、颁发与收回须经运营主管授权，并由现金业务主办具体处理。操作完成，打印柜员信息并交运营主管登记《系统操作员号使用登记簿》，并由相关柜员签字确认。柜员调离，应及时收回尾箱。（三）柜员库箱的交叉分配库箱交叉分配.ppt三、柜面现金收付、兑换与整点业务柜面现金收付业务采用单收单付形式，总体要求是“工具定位、操作定型、手续清楚、准确迅速”。（一）现金收款业务操作规定现金收款业务，必须做到“四清”，即当面点清、一笔一清、台面理清、内外分清。1、柜员将客户填制的现金缴款凭证（如现金解款单、存款凭条等）连同款项一并收下，审核现金缴款凭证各联要素齐全、内容一致，账号户名一致，金额大小写一致，款项来源符合规定，卡清大数。2、柜员按先整后零、先大面额钞券后小面额钞券的顺序清点款项，同时按人民银行规定做好挑剔反假工作。款项清点，应当坚持手工或机器正反两面各点一遍（外币现钞必须手工清点并换人复点）。3、柜员加总钞券实物各券别金额与现金缴款凭证金额核对无误，选取相应交易记账，打印现金缴款凭证并加盖现金清讫章、名章，交客户签字，回单交客户，钞券和凭证归档。4、非营业时间现金收款，是指银行工作日营业终了后或国家法定节假日内的现金收款。非营业时间现金收款的方法与营业时间现金收款相同，但收入的款项应作为下一工作日的业务款项处理，即当日挂账作暂收款处理，下一工作日划转至缴款人账户。非营业时间的现金缴款凭证应加盖“非营业时间收款”戳记并妥善保管、办妥交接。5、客户解款差错处理规定柜员办理现金收款业务时，发现客户解款差错必须当面告知客户，交代清楚，由客户确认。然后，对于客户解款长款，可将多余款项退还客户，也可由客户重新填制现金缴款凭证，再进行现金收款处理；对客户解款短款，可由客户补足差额，也可由客户重新填制现金缴款凭证，再进行现金收款处理。对客户解款差错情况，柜员应登记《柜面长短款登记簿》（按会计档案管理要求保管2年），交客户签章，柜员在现金缴款凭证上注明客户错款金额与处理情况。（二）现金兑换业务操作规定1、大小票币兑换柜员办理大小票币兑换业务，应凭客户填写的兑换单（个人客户由柜员代填）进行，将兑换单与兑入款项一并收下，轧打兑换单填列的兑入票币金额与兑出票币金额一致，清点兑入现金无误后，按兑出券别明细配款，自复平衡后向客户交清款项，兑换单加盖柜员名章，专夹保管一个月备查。2、残缺、污损票币兑换残缺、污损人民币兑换业务，应按人民银行制定的《残缺污损人民币兑换办法》进行（按人行要求在营业机构设立明显标志）。特殊残缺、污损人民币是指票面因火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊原因，造成外观、质地、防伪特征受损，纸张炭化、变形，图案不清晰，不宜再继续流通使用的人民币。特殊残缺、污损人民币剩余面积是指票面图案、文字、纸张能按原样连接的实物面积，包括与票面原样连接的炭化、变形部分。不能按照远样连接的部分，不作为票面剩余面积计算。兑换时须按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》有关规定确定兑换标准，并分券别按全额、半额使用专用袋密封，填制《金融机构特殊残缺污损人民币兑换单》加盖有关人员名章，并向持有人办理特殊残缺、污损人民币兑换业务。专用袋及封签应具有不可恢复性。《兑换单》一式三联，一联银行留存，一联粘贴在专用袋上，一联交持有人。3、残缺、污损外币纸币兑换可用《客户票币临时收据》，将客户残缺、污损外币纸币作暂收处理，并向当地外资银行（或其他受理外币兑换的银行机构）申请兑换。对当地外资银行无法确定兑换金额的，应在征得客户同意的基础上委托该行办理托收，将残缺、污损外币纸币提交发行机构（或其他可以办理兑换的银行）并由其决定可以兑换的价值，同时明确告知客户办理残缺、污损外币纸币托收需要一段时间，且所有托收相关费用均由客户承担。托收款项收妥后，应通知客户办理取款或将款项划转入客户指定账户。（三）现金付款业务操作规定现金付款业务必须做到“四清”，即凭证审清、账户记清、钞券配清、款项交清。1、柜员收下客户填制的现金付款凭证（现金支票、外汇支取凭证、取款凭条等），审核现金付款凭证要素齐全，日期有效，金额大小写一致，账号户名一致，抬头背书一致，取款用途符合国家规定。对于取款人为个人的现金付款凭证，还须审核、摘录取款人身份证件，并按有关规定对客户身份证进行联网核查；对于取款人为对公客户的付款凭证，还应核验付款凭证印鉴，加盖验印章，并按规定对大额付款业务换人复验印鉴。2、柜员核验客户印鉴无误后，选用适当的交易代码进行账务处理。3、柜员按现金付款凭证的大写金额，从大到小顺序逐位配款，并按小写金额自复平衡，配款拆捆要验明封签与钞券相符，卡清把数，拆捆、拆把要先点准后使用，并在钞券未付完前保留