商业银行业务与经营

商业银行业务与经营曹源芳南京审计学院金融学院一、课程的性质应用学科、实务课程二、教学内容简介基本理论和实务三、教学目的和要求掌握商业银行业务与经营的基本理论、基本知识、基本方法，培养和提高学生分析问题解决问题的能力。前言四、教学方法课堂教学（课堂讲授和案例分析）和实验教学五、参考教材、课程考核方式、成绩评定第一章商业银行导论【教学内容】商业银行的起源与发展商业银行的性质和作用商业银行的组织结构商业银行的经营原则政府对银行业的监管【教学目的和要求】通过本章学习，要求学生了解商业银行的起源和发展，商业银行的性质与职能，商业银行的经营原则，商业银行的组织结构和政府对银行业的监管。使学生对商业银行的概貌有一个基本的认识。第一节商业银行的起源与发展一、西方商业银行的原始状态1.古巴比伦的“里吉比”银行和寺庙2.希腊的寺院、公共团体、私人商号3.公元前200年的罗马4.近代银行业起源于文艺复兴时期的意大利5.bank和bankruptcy的来源“银行是什么”“银行”一词最早起源于拉丁文“Banco”，意思是“长板凳”。中世纪时，由于各国贸易的需要，出现了专门为别人鉴别、估量、保管、兑换货币的人，这些人都在港口或集市上坐着长板凳。于是他们有了一个统一的称呼——“坐长板凳的人”。他们就是最早的银行家。银行产生与发展的过程资本主义银行→铸币兑换→货币经营业→早期银行业→现代银行铸币兑换铸币兑换保管、出纳标志：信用业务时间：1171年产生途径：（1）改造旧银行（2）建立新银行时间：1694年英格兰银行成立种类多、规模大作用强、国际化国有化、竞争激烈银行产生的基础银行产生的基础经济基础组织基础思想基础商品货币经济的发展，国际贸易的出现大商人（普通商人)铸币兑换商银行家社会信用（企业与企业、企业与国家之间相互信赖)银行经营不善，人们就把长板凳给砸了。这就叫破产（bankruptcy~crush）银行的重要作用：配置资金银行闲散的个人资金需要资金的人存入提款贷款还债银行是一家以存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。不同地区对银行有不同的定义。一般认为最早的银行是意大利1580年威尼斯银行。二、早期银行业产生的原因国际贸易的发展三、现代商业银行的产生（一）原因封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。（二）产生的两条途径由旧高利贷的银行转变而来（多为私人经营或合伙经营）；按照资本主义原则组织的股份制银行。（三）商业银行产生的标志1694年英格兰银行－－资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。（四）商业银行发展基本遵循的两种传统1.英国式融通短期资金传统2.德国式综合银行传统四、我国银行业的产生与发展（一）在宋朝时期中国出现了具有高利贷性质及无利息存款业务的钱庄与票号。（二）第一家具有近代特征的银行上海中国通商银行，1897年清朝（光绪23年，盛宣怀、官商合股）成立。（三）中国银行业的发展辛亥革命前：户部银行（1905）、交通银行（1907）、浙江兴业银行等辛亥革命后：票号退出、钱庄倒闭、民族资本银行兴起（南四行、北四行）（四）国民党统治时期“四行二局一库”及一些民族资本银行•成效卓著的二十年改革1.组建“专业银行”，标志着中国商业银行体系雏形的出现。2.商业银行概念诞生，四大专业银行逐步改造成国有独资商业银行。3.设立一批新型商业银行，丰富和完善商业银行体系。4.组建政策性银行，分离商业性和政策性银行职能。（五）中国现代银行的发展状况5.突破了地方不能办银行的限制，全国各地大中城市分两步组建了近百家地方性商业银行。6.实行资产负债比例管理制度。7.取消对商业银行的信贷规模控制。8.初步建立了能与国际惯例接轨的商业银行风险控制机制。9.强化了商业银行资本金补充制度。10.积极推进商业银行上市步伐。我国现代银行有哪几种大型国有商业银行/全国性股份制商业银行/城市商业银行/农村商业银行/邮储银行/外资银行等商业银行(与百姓直接相关的银行)中央银行政策性银行中国人民银行国家开发银行/中国农业发展银行/中国进出口银行发行货币的银行、银行的银行、国家的银行吸收公众存款；发放短、中、长期贷款；办理国内外结算、汇兑；从事银行卡业务；提供保管箱服务；……为国家重点建设融资；为扩大机电产品等货物的出口提供融资；为持支农业和农村经济发展筹资五、现代商业银行经营的特点和变革趋势（一）现代商业银行经营的特点1.商业银行业务电子化利用电脑进行联机作业；装设自动出纳机（ATM）；建立电子资金转帐系统（EFTS）2.商业银行业务综合化、国际化1933年《格拉斯-斯蒂格尔法》；1999年11月《金融服务现代化法案》；金融资产证券化3.政府金融管制松化4.商业银行风险管理强化1988《巴塞尔协议》；1996.1《资本协议关于市场风险的补充规定》；1997.9《有效银行监管的核心原则》；2001.1《新巴塞尔资本协议草案》；5.2004.6《新巴塞尔资本协议》（二）现代商业银行变革趋势1.淡化产品竞争，突出企业文化和品牌2.强化核心业务与核心竞争力3.商业银行与投资银行的全面融合4.零售化经营成为主要趋势5.以并购作为战略变革的重要手段6.以信息化为基础推行银行再造第二节商业银行的性质和作用一、商业银行的性质（一）商业银行的含义1.以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。2.《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人。（二）商业银行的性质1.企业--具有一般企业的特征利润最大化目标、自负盈亏、自求发展2.金融企业--具有一般金融机构特征经营货币资金、充当金融媒介3.特殊的金融企业--不同于一般金融机构是综合型、全能型的金融机构；是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径二、商业银行职能•基础业务－－－存款、贷款、汇款商业银行能为人们提供哪些服务？•商业银行还开办了新业务，如代理业务、信托业务、理财业务、租赁业务、担保业务、银行卡业务等。这些新业务为银行客户提供了新的服务，也为商业银行开辟了新的财源。借款人存款人存款本金到期返回本金+存款利息银行到期返回本金+贷款利息贷款本金汇款人收款人（一）信用中介信用中介是指银行充当债权人与债务人之间建立借贷关系、实现资金融通的媒介。它是银行最基本的职能。存款贷款货币存款人银行最初债权人中介人借款人最终债务人债务人债权人（二）支付中介1.通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。2.支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。（三）信用创造1.商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。2.商业银行的货币创造功能。（四）金融服务第三节商业银行的组织结构设置商业银行组织结构需要考虑的因素：1.商业银行的组织结构必须以满足顾客的需求为前提。2.商业银行的组织结构必须以效率为原则。3.商业银行的组织形式受到银行规模的影响。4.商业银行的组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响。一、商业银行的外部组织形式（一）单一银行制1.含义---指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。主要集中在美国。2.优点•1.可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；•2.有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；•3.由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。国民或州立单元制银行的业务运作权仅是：一个全方位营业场所附加专门性服务设施自动柜员机销售终端便利窗口单一银行结构图（二）分行制（总分行制）1.含义---实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业。总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。总行制总管理处制2.分支银行制优点商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险。在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨十分方便。易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。3.分支银行制度缺点容易加速垄断的形成。实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度。但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。（三）银行控股公司制（集团银行制）1.含义---是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。2.银行控股公司类型非银行性控股公司：是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。银行性控股公司：指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。3.评价美国商业银行最基本的组织形式。优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足。缺点：容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。当州严格限制或禁止分行制银行时，银行持股公司经常成为最有吸引力的替代组织形式。银行持股公司的发展十分迅速，尤其是在70年代和80年代。早在1971年，这些控制银行的组织持有美国银行存款的一半以上。到1990年，他们控制了8700家银行，占该行业总资产的94％。资料：为什么持股公司会发展银行持股公司快速发展的主要原因：1.他们可以更容易地进入资本市场筹集资金；2.可以使用比其他非附属银行公司更高的杠杆率(债务资本对股权资本比率较高)；3.可以通过把一家企业的利润与同一公司的另一家企业的亏损相抵消获得税收好处；4.可以通过非银行的企业进行跨州业务，而银行本身并不在一些州享有此种特权。包含POS终端和ATM的典型计算机网络在商店、购物中心、客户容易使用场所的ATMA银行的计算机（贷记或借记商家和客户的帐户）B银行的计算机（贷记或借记商家和客户的帐户）C银行的计算机（贷记或借记商家和客户的帐户）商店的POS终端中央处理器（帐户确认）网络转换单元（将交易信息传送给有关银行）网络化银行二、商业银行的内部组织结构大多数商业银行都是按《公司法》组建的，它们的组织结构大致相仿。组织结构一般可分为三个系统：决策系统、执行系统、监督系统。其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。商业银行的内部组织结构图（一）决策系统---主要由股东大会和董事会组成1.股东大会：最高权力机构股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成为银行的普通股东。股东大会的主要内容和权限•选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；•审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；•修改公司章程等。2.董事会：由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。董事会具有权力•确定银行的经营决策•董事会有权任免银行管理人员•设立各种委员会或附属机构，对银行的经营管理活动进行组织、指挥和监督（二）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。1.总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。2.在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。（三）监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。1.监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。2.稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效