财务会计报表附注

财务会计报表附注一、行社基本情况（一）本社注册地：宁化县城关北大街13号，组织形式：股份合作制。（二）本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股组成的社区性地方金融机构。主要从事吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代理保险等业务经营活动。3.本社财务报告于2017年4月28日经宁化县农村信合作联社理事会批准报出。二、财务报表的编制基础本社财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。此外，本社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法》（中国银行业监督管理委员会2007年7号令）有关财务报表及其附注的披露要求。三、遵循企业会计准则的声明本社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计（一）会计年度本社的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日（二）记账本位币本社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。（三）记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，均以历史成本为计价原则。资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。（四）根据财务报表列报准则的规定，本社应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。1.重要会计政策的说明本社执行的会计制度是《企业会计准则》和《福建省农村信用社、农商银行财务管理基本规范》。2.重要会计估计的说明（1）资产减值准备按五级分类法计提：按当年末贷款余额，正常类1.5%；关注类3%；次级类30%；可疑类60%；损失类100%。（2）应付利息定期存款应付利息按逐笔计算方式计提。（3）固定资产折旧方法为分类折旧率，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物为20年；轮船、机器、机械和其他生产设备为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；轮船以外的运输工具为4年；电子设备为3年。五、本社重要项目说明：（一）现金及存放中央银行款项项目期末账面余额年初账面余额现金50,591,734.4940,845,764.43业务周转金存放中央银行法定准备金323,691,869.00250,459,758.00存放中央银行超额存款准备金1,005,664,285.281,190,361,778.74存放中央银行特种存款缴存中央银行财政性存款合计1,379,947,888.771,481,667,301.17（二）存放其他同业款项目期末账面余额年初账面余额存出保证金存放系统内同业款项529,203,883.16385,139,071.18存放系统外同业款项存放农信银款项减：坏账准备合计529,203,883.16385,139,071.18（三）应收利息项目期末账面余额年初账面余额1、贷款类应收利息7,254,996.236,825,100.092、非贷款类应收利息1,319,650.00437,697.26减：坏账准备合计8,574,646.237,262,797.35（四）贷款和垫款按担保方式分布情况项目期末账面余额年初账面余额贷款和垫款--信用贷款218,593,422.8651,634,234.72--保证贷款478,365,791.23353,670,772.45--抵押贷款1,253,174,200.671,353,381,982.28--质押贷款284,500.0095,000.00--其他贷款和垫款总额1,950,417,914.761,758,781,989.45减：贷款损失准备145,054,664.26115,779,621.67贷款和垫款账面价值1,805,363,250.501,643,002,367.78（五）贷款和垫款按行业分布情况（金额单位：人民币万元）行业分布期末账面余额比例（%）年初账面余额比例（%）农、林、牧、渔业45,935.3323.5533,161.4418.85采矿业220.000.11107.330.06制造业12,352.946.3311,988.746.82电力、燃气及水的生产的供应业1,546.000.791,978.001.12建筑业5,685.052.916,131.213.49交通运输、仓储和邮政业1197.700.61790.700.45信息传输、软件业和信息服务业250.000.13375.000.21批发和零售业72,196.7137.0281,336.0046.25住宿和餐饮业6,130.413.145,283.103.00金融业000房地产业000租赁和商务服务业931.000.48685.030.39科学研究和技术服务000水利、环境和公共设施管理业195.500.10202.000.11居民服务、修理和其他服务业9,936.185.097,180.594.08教育78.100.0425.100.01卫生和社会工作180.000.0955.000.03文化、体育和娱乐业30.000.0220.000.01公共管理、社会保障和社会组织000国际组织000其他38,176.8719.5726,558.9615.10贷款和垫款总额195,041.79175,878.20减：贷款损失准备14,505.4711,577.96贷款和垫款账面价值180,536.32164,300.24（六）贷款损失准备项目本期金额上期金额期初余额115,779,621.6791,029,872.17本期计提83,506,000.0085,000,000.00本期因贷款转为抵债资产转出本期已减值贷款确认收益转出其他转出本期核销61,873,564.9464,258,900.53本期转回：--收回原转销贷款和垫款导致的转回7,517,975.514,008,650.03--贷款和垫款因折现价值上升导致转回--其他因素导致的转回124,632.02期末余额145,054,664.26115,779,621.67（七）可供出售金融资产被投资单位期末账面余额年初账面余额1、可供出售金融资产300,000.00300,000.00减：可供出售金融资产减值准备合计300,000.00300,000.00（八）固定资产（金额单位：人民币万元）项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额数量金额数量金额数量金额数量金额一、原价合计2744565.43254563.321422.022859106.73其中：房屋、建筑物293393.5214439.50307833.02器具、工具、家具类129258.7662.50123256.26运输工具4107.204107.20电子设备112805.9524123.82819.52128910.25持有待售二、累计折旧合计2742441.0025450.791420.782852871.01其中：房屋、建筑物291551.351292.95301844.30器具、工具、家具类129150.8215.1162.46123163.47运输工具482.8510.20493.05电子设备112655.9824132.53818.32128770.19持有待售三、固定资产减值准备累计金额合计455.45455.45其中：房屋、建筑物器具、工具、家具类运输工具电子设备持有待售四、固定资产账面价值合计2691984.352856235.72其中：房屋、建筑物291842.17305988.73器具、工具、家具类12931.6812316.53运输工具424.35414.15电子设备112226.22128216.31持有待售（九）借入中央银行款项类别期末账面余额年初账面余额向中央银行借款借入支农再贷款5,000,000.00101,000,000.00合计5,000,000.00101,000,000.00（十）同业、其他金融机构存放款项类别期末账面余额年初账面余额省联社存放款项00系统内同业存放款项00系统外同业存放款项00上存省联社清算款项00合计00（十一）吸收存款按性质分析项目期末账面余额年初账面余额活期存款其中：单位客户719,349,629.20632,335,196.87个人客户1,257,857,235.571,125,907,581.72定期存款（含通知存款）其中：单位客户156,250,125.7043,234,562.42个人客户1,426,705,597.001,208,299,257.97结构性存款财政性存款保证金存款31,081,173.9029,674,947.41应解汇款汇出汇款合计3,591,243,761.373,039,451,546.39（十二）应付利息项目期末账面余额年初账面余额存款类应付利息36,346,708.2433,241,075.95非存款类利息合计36,346,708.2433,241,075.95（十三）股金项目期末账面余额年初账面余额职工股31,153,135.0031,981,113.00非职工自然人股101,403,336.00100,575,358.00法人股75,023,638.0075,023,638.00合计207,580,109.00207,580,109.00（十四）资本公积项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额股本溢价3,085,115.003,085,115.00其他资本公积其中：股权投资准备以权益结算的股份支付可供出售金融资产公允价值变动可转换公司债券的权益部分现金流量套期公允价值变动原制度资本公积转入其他合计3,085,115.003,085,115.00（十五）盈余公积项目年初账面余额利润分配转入利润分配转出期末账面余额法定盈余公积24,654,457.451,508,246.4326,162,703.88任意盈余公积4,631,498.23150,824.644,782,322.87其他合计29,285,955.681,659,071.0730,945,026.75（十六）一般风险准备项目期末账面余额年初账面余额计提比例提取一般风险准备28,021,837.7226,513,591.2910%其他一般风险准备9,946,108.249,531,475.95合计37,967,945.9636,045,067.24（十七）利润分配项目本年数上年数1、净利润3,249,082.658,752,338.38加：年初未分配利润43,032,285.8338,233,427.11一般风险准备转入其他转入212,479.522、可供分配的利润46,281,368.4847,198,245.01减：提取一般风险准备1,508,246.43896,481.79提取法定盈余公积1,508,246.43896,481.79提取法定公益金提取劳动分红3、可供投资者分配的利润43,264,875.6245,405,281.43减：应付优先股股利提取任意盈余公积150,824.6489,648.18应付普通股股利转作资本的普通股股利4、未分配利润43,114,050.9845,315,633.25（十八）利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入：--发放贷款及垫款144,387,417.73181,465,713.02--金融机构往来收入50,098,257.7344,876,471.60利息支出：--吸收存款47,794,164.9847,175,001.16--发行债券--其他--金融机构往来支出836,336.122,414,063.88利息净收入145,855,174.36176,753,119.58（十九）手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入：--结算手续费1,160,068.151,343,534.4--借记卡手续费859,425.48747,533.85--贷记卡手续费--代理手续费500,110.25599,037.