国际保理

国际保理（INTERNATIONALFACTORING）民营企业与保理服务浙江苏泊尔厨具有限公司从1988年开始生产厨具，目前已成为中国厨具第一品牌。随着企业的快速成长，苏泊尔出口导向日益明显，年出口额飞速增长。在其大胆的市场营销策略中，苏泊尔为其客户提供赊销条件。然而，在赊销过程中，公司不得不面对海外客户的清偿能力风险，国际收账的困难以及资金周转的问题。2002年，苏泊尔首次使用中国银行的出口保理服务以获得美国进口商的信用额度。如今，向美国、英国、香港出口均使用保理结算方式，其保理业务量从2002年不到3百万美元上升到2004年的2千2百万美元以上，并继续呈现上升势头。通过使用保理服务，提供信用销售，苏泊尔的国际销售量在过去两年内增长了十倍，为公司股票在2004年8月的深圳股票市场的上市奠定了基础。启示苏泊尔公司创始人及CEO苏先生所语：保理不仅免除了我们的坏账之忧，更为公司的未来成长提供了所需资金，使用保理服务的决策是绝对正确明智的苏泊尔的成长经历，为中小企业的发展提供了成功的范例国际保理１、为什么使用国际保理？２、保理的含义３、国际保理的法律依据４、国际保理的当事人５、国际保理标准流程６、国际保理的分类７、国际保理的益处８、国际保理的一般问题一、为什么使用国际保理？国际贸易买方市场逐渐形成对进口商不利的结算方式—信用证—比例逐年下降赊销盛行高额应收账款管理困难债务人的风险难以把握资金占用大二、保理的含义保理意指一项契约，据此，供应商可能或将要向一家保理商转让应收账款，不论其目的是否为了获得融资，至少需要满足以下职能之一：—账款分户账管理—账款催收—坏账担保——国际保理商联合会《国际保理通则》国际统一私法协会的定义系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：—贸易融资—销售分户账管理—应收帐款的催收—信用风险控制与坏账担保——《国际保理公约》贸易融资保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助专访解决流动资金短缺的问题该贸易融资的特点：1、手续比较简便，卖方只需向保理商提交发票等单据后即可取得发票金额80%左右甚至全部的款项2、通常是无追索权，卖方可作为已收回货款而非或有负债，可改善公司的财务状况，有利于增强公司的资信情况销售分户账管理保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。应收账款的催收保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收账款。信用风险控制与坏账担保保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100％的坏账担保。三、国际保理的法律依据《国际保理公约》（UNIDROITCONVENTIONONInternationalFactoring)——国际统一私法协会，1995.5.1.《国际保理通则》(GeneralRulesforInternationalFactoring)——国际保理商联合会FCI，1969《国际贸易中应收款转让公约》——联合国贸易法委员会，2001.12四、国际保理的当事人供应商（supplier)：即出口商债务人(debtor)：即进口商出口保理商(exportfactor)：根据保理合约接受供应商转让应收账款的一方。是出口商所在国的保理商。进口保理商(importfactor)：接受出口保理商转让应收账款的一方。即进口商所在国的保理商。五、国际保理标准流程出口保理业务流程进口保理业务流程出口保理业务流程（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）分为三个阶段：一、额度的申请与核准二、出单与融资三、催收与结算流程一额度申请与核准1.出口商寻找有合作前途的进口商2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3.出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核准信用额度1234出口商进口商出口保理商进口保理商流程二出单与融资5.如果进口商同意购买出口商的商品或服务,出口商开始供货,并将附有转让条款的发票寄送进口商6.出口商将发票副本交出口保理商7.出口保理商通知进口保理商有关发票详情8.如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款出口商进口商出口保理商进口保理商5678流程三催收与结算9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商（坏账担保：如果进口商在发票到期日后90天内仍未付款,进口保理商在第90天做担保付款）12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商出口商进口商出口保理商进口保理商9101111‘12国际保理的流程案例出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付款方式。（1）进出口双方在交易磋商过程中，该纺织品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出出口保理的业务申请，填写《出口保理业务申请书》（又可称为《信用额度申请书》），用于为进口商申请信用额度。申请书一般包括如下内容：出口商业务情况；交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、金额及类型等。（2）国内保理商于当日选择英国一家进口保理商，通过由国际保理商联合会（简称FCI）开发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。通常出口保理商选择已与其签订过《代理保理协议》、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商作为进口保理商。（3）进口保理商根据所提供的情况，运用各种信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有关条件及报价通知我国保理商。按照FCI的国际惯例规定，进口保理商应最迟在14个工作日内答复出口保理商。国内保理商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。（4）纺织品公司接受国内保理商的报价，与其签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、效期等。（5）纺织品公司按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出口保理协议》向其提供相当于发票金额80%（即40万美元）的融资。（6）出口保理商在收到副本发票及单据（若有）当天将发票及单据（若有）的详细内容通过EDIFACTORING系统通知进口保理商，进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。（7）发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给纺织品公司国际保理的基本流程进口保理公司2.调查进口商的财务状况、经销能力、所经销产品的市场状况1签订保理业务协议，出口商收到订单后，交给出口保理公司出口保理公司6付款7.转付所收货款出口商进口商3.签订贸易合同，注明采用保理方式结算，出口商发货4出口商将应收账款所有权的通知书及全套单据转交给出口保理公司5.通过进口保理公司向进口商催收货款六、保理业务的分类（1）按是否有追索权分有追索权保理与无追索权保理（2）按是否提供融资分到期保理与融资保理（3）按货款是否付保理商分公开型保理与隐蔽型保理（4）按保理业务的运行模式分双保理单保理：直接进口保理直接出口保理有追索权保理保理商不负为债务人核定信用额度和提供坏账担保的义务，仅仅提供包括融资在内的其他服务。无论应收账款因何种原因不能收回，保理商均有权向供应商索回已付融资款项并拒付尚未收回的差额款项。无追索权保理保理商根据供应商所提供的债务人核准信用额度，在信用额度内承购供应商对该债务人的应收账款并提供坏账担保责任，在保理商因发生债务人信用风险（即债务人清偿能力不足或破产等原因而无法收回应收账款时），不能再向供应商追索已发放的融资款，或在未发放融资款时，对于额度内的应收账款仍在到期后一定期间内未收回时应向供应商做出付款。注意：无追索权保理并非绝对的无追索权，对于商务合同争议而导致应收账款不能收回时，保理商对供应商仍享有追索权。争议：一旦债务人拒绝接受货物或发票或提出抗辩、反索、或抵销，则视为争议发生。争议案例我国某出口商就出口电视机到香港向某保理商申请100万美元信用额度。保理商在调查评估进口商资信的基础上批准20万美元的信用额度。出口商遂与香港进口商鉴定23万美元的出口合同。发货后出口商向保理商申请融资。保理商预付16万美元。到期日进口商以货物质量有问题为由拒付（理由是该批货物与以前所购货物为同一型号，而前批货物有问题）。进口保理商以贸易纠纷为由免除坏账担保责任。出口商认为对方拒付理由不成立，并进一步了解到对方拒付的实际理由是香港进口商的下家土耳其进口商破产，货物被银行控制，香港进口商无法收回货款。因此，出口方要求香港进口商提供质检证，未果。90天赔付期过后，进口保理商仍未能付款。出口方委托进口保理商在香港起诉进口商。但进口保理商态度十分消极，仅凭香港进口商的一家之辞就认同存在贸易纠纷,结果败诉。这是一起典型的贸易纠纷导致保理商免除坏账担保责任的保理案例。但对于引发贸易纠纷的货物质量问题是否存在，进出口双方各执一词。进口保理商由于贸易纠纷的原因免除坏账担保责任，在90天赔付期内拒付是正当的行为，符合国际保理惯例的相关规定。但同样根据国际保理惯例的规定，进口保理商有义务尽力协助解决纠纷，包括提出法律诉讼。本案中，出口保理商为出口商提供了买方资信调查与坏账担保服务，因而提供的融资应该属于无追索权融资。如果事先与出口商未就贸易纠纷下的追索权问题达成协议，则国外拒付的风险将由出口保理商承担。七、国际保理会为贸易双方带来哪些益处增加营业额提供风险保障节约成本简化手续增加营业额出口商对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额进口商利用O/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额提供风险保障出口商将商业信用风险转由保理商承担,在无争议的情况下，出口商可以得到100%的收汇保障进口商先收货后付款不必担心商品的质量问题节约成本出口商资信调查和帐款催收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本进口商省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用简化手续出口商免除了一般信用证交易的烦琐手续进口商在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷国际保理的一般问题1、保理费用问题1）信用证收取的是手续费，而不包括风险承担费，开证行以收取保证金等方式来降低自身风险。２）保理收取的主要是风险承担费，进口保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供抵押担保等。因此，单纯从结算费用上说保理费用比其他结算方式费用高，但从整个企业来说，保理为企业节约了费用。国际保理业务的费用包括三部分：（1）保理商佣金，其中出口保理商佣金约为发票金额的0.1-0.4%，进口保理商佣金约为发票金额的0.4-1%。不同保理商确定的佣金比例范围有所不同。（2）针对每单发票的处理费用，约为10美元。（3）银行费用。２、出口商如何降低和消化保理费用选择资信较好的进口商扩大交易量相应提高合同单价与进口商分摊保理费用３、纠纷问题保理商承担的是进口商的信用风险，而非基础交易风险。出口商应在销售合同中加入货物质量认证条款，以避免进口商借货物