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国际保理业务一、起源、发展现状二、基本概念三、我行操作流程四、授信及风险控制五、热点问题目录一、起源、发展现状国际保理业务在欧美发达国家是一种成熟的金融结算工具。*起源追溯：5000年前古巴比伦时代*现代意义上的保理业务起源于十八世纪的英国，*20世纪在欧美各国得到迅速完善和发展*Factor专业公司成立：1961年*Factor组织（FCI）成立：1968年保理历史沿革（HISTORICALBACKGROUND）起源及发展现状19世纪欧洲殖民地出口纺织品到美国Factor的主要任务：寄售（GOODSONCONSIGNMENT）储存（STORINGTHEM）寻找买方（FINDINGBUYERS）托收货款（COLLECTIONPAYMENTFMTHEBUYS）保理历史背景（HISTORICALBACKGROUND）起源及发展现状国际保理在我国起步较晚，尚属于“金融创新业务”的范畴*我国外贸企业1987年开始采用国际保理，*1992年中国银行开始从事保理业务，并*1993年2月加入国际保理商联合会（FCI）*我行继中行、交行之后第三家加入FCI*目前我国12家FCI会员行保理历史沿革（HISTORICALBACKGROUND）起源及发展现状据FCI提供的数字*1976年，国际保理在全球贸易结算中的份额仅占23%*到了2001年，国际保理在全球贸易结算中的份额已达到44%，超过L/C的业务量。尤其是欧盟内部，80%的进出口业务都是采用非信用证方式，并采取保理方式收款。保理现状与趋势（STATUSQUO&TENDENCY）起源及发展现状根据FCI公布的数据*03年全球国际保理业务量达到7600亿欧元*英国和意大利各领风骚，分别达到1600亿欧元及1325亿欧元,*亚洲地区的605亿欧元，*台湾地区160亿欧元，*我国大陆地区仅为26.40亿欧元（其中中行一花独秀，业务量为21亿多欧元）。保理现状与趋势（STATUSQUO&TENDENCY）起源及发展现状*04年中国外贸再创新高，比上年增长30%，总额达11547亿美元。国际保理业务量只占我国国际结算额的很小比例（约为0.01%）*这与我国作为进出口贸易大国的地位极不相称*差距即潜力、机遇、挑战保理现状与趋势（STATUSQUO&TENDENCY）起源及发展现状二、基本概念定义（DEFINATION）保理是保付代理的简称,是卖方与保理商间的一种契约关系，主要是为赊销方式（O/A）而设计的一种综合性金融服务。它是指保理商从卖方那里买进以买方为债务人的应收帐款，并提供贸易融资服务、销售分户帐管理、应收帐款催收以及信用风险控制与坏帐担保的综合性售后服务。保理（FACTORING）基本概念赊销OpenAccountO/A应收帐款AccountsReceivableA/R保理Factoring保理（FACTORING）基本概念保理（FACTORING）？基本功能（FOURMAINFUNCTIONS）•FINANCE贸易融资•A/RLEDGERADMINSTRATION帐户管理•COLLECTIONOFTHEA/R帐款催收•COREDITCOVER坏帐担保•HedgeExchangeRisk•Removetransactionbarrier/Lowertransactioncost/Improvetransactionefficiency/Capturebusinessopportunities提供至少以上两种功能的服务基本概念保理（FACTORING）？常见种类VARIETIES•FULLSERVICES及其他•有追索权的保理（RECOURSE）（保险公司担保）•融资性及非融资性•国际及国内（DOMESTIC）FACTORING）•双保理与单保理（NON-NOTIFACTION）国际双保理（我们理解和界定保理的范畴）基本概念双保理（TWO-FACTORSYSTEM）•产生（WHYHAVETWOFACTORS）•角色与责任（ROLESANDRESPONSIBILITIES）•业务流程（HOWTHETWO-FACTORSYSTEMWORKS）•优缺点（ADVANTIGESANDDIS-）•最佳业务操作模式（B.BUSINESSPRACTICE）•规则与责任（RULESANDOBLIGATION）基本概念双保理（TWO-FACTORSYSTEM）角色与责任（ROLESANDRESPONSIBILITIES）•SELLER•EFINTHESELLER’SCOUNTRY•IFINTHEBUYER’SCOUNTRY•BUYER基本概念双保理（TWO-FACTORSYSTEM）三个法律关系（THREELEGALCONTRACT）1.SELLER-----BUYER（SALESCONTRACT）2.SELLER-----EF(出口保理协议）3.EF-----IF(INTERFACTORAGREEMENT)通常进口保理商（IF）和买方（BUYER）之间没有合同关系基本概念双保理（TWO-FACTORSYSTEM）规则与责任（RULESANDOBLIGATION）◆FCI组织章程（THECONSTITUTIONOFFCI）◆保理商之间协议（INTERFACTORAGREEMENT）◆国际保理通则（GENERALRULESFORINT’LFACTORING——GRIF）◆EDIFACTORING.COMRULES与BUSINESSRULESFOREDIFACORING.COM◆仲裁规则RULESOFARBITRATION◆法律文告LEGALCIRCULARS（案例法CASELAW）基本概念双保理（TWO-FACTORSYSTEM）国际保理通则（GENERALRULESFORINT’LFACTORING——GRIF）SECTIONⅠ——SECTIONⅦARTICALES1——ARTICLES32基本概念三、我行操作流程•采取“分散受理业务，集中统一对外”的作业模式•总行：制定规章制度培训业务人员通过EDIFACTORing.com与国外保理商进行日常业务联络以及与分行的账务核对与FCI的往来及国外保理商的风险控制●分行：与出口商签定《出口保理协议》资信调查应收帐款融资、帐户管理催收到期款项（了解IF的催款习惯）。。。。。。服务操作模式操作流程出口保理业务操作流程出口基本步骤1初步申请额度2签定出口保理协议3正式额度申请（额度变更及取消）4应收帐款转让5审单寄单6融资7催收、收汇及收费出口保理操作流程具体运作步骤11、出口商寻找有合作前途的进口商2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商6、出口商将发票副本交出口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情出口保理操作流程具体运作步骤28、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商出口保理操作流程作业前的准备（客户基本条件）作业前的准备（客户基本条件）1.有关部门核发的营业执照并已年检；2.对外经济贸易合作部或其授权单位批准的经营出口业务的各类企业；3.资信状况和经营效益良好，无不良记录的公司；4.原则上要求该企业在我行开有基本存款帐户或一般帐户，具有一定规模的国际结算量；5.所涉及的商业交易适合用出口保理方式作业。付款方式：O/A或D/A付款期限：原则上不超过90天最长不超过180天出口保理操作流程初步额度申请及回复（PRELIMINERYCREDITASSESSMENTREQUEST）1.填具《出口保理申请书》并建立《出口保理登记簿》2.向国外EF发送EDI报文（MSG01MSG02）3.收到IF的回复（MSG03MSG04）出口保理操作流程收到IF的回复1.审核时间（10天）和审核方式（直接与间接）2.回复报文（MSG03MSG04）PreliminaryCreditAssessment,Response”“PricingInformation”3.附言（MESSAGETEXT）——注意附加条件出口保理操作流程收到IF的回复“PricingInformation”1.佣金COMMISSION2.单据处理费HANDLINGFEE,3.APPLICATIONFEE**********EF：咨询费佣金加价融资利息其他IF+EF=保理费用出口保理操作流程签订出口保理协议我行《出口保理协议》文本出口保理操作流程正式额度申请与回复1议价（与SELLERIF）2通知IF签订《出口保理协议》MSG01CADE23正式额度申请MSG05REQUESTFORCREDITCOVER4正式额度回复MSG06REPLYFORCREDITCOVER出口保理操作流程介绍函与转让条款1协助SELLER缮制并寄送介绍函（INTRODUCTORYLETTER）——IFIS2、在发票上打印或粘贴转让条款（ASSIGNMENTCLAUSE）——IFIS出口保理操作流程应收帐款的转让（A/R）1、SELLER填制债权转让通知书2、交单A.债权转让B、商业单据：发票货运单据合同-----是否禁止转让、有反诉及抵消条款、存在寄售退货等条款……3、对债权转让单据的审核4、单据的寄送与发报（EDIMSG09）（发票到期后的转让不担保）出口保理操作流程融资（FINANCING）1、融资项目一律上报总行?2、融资比率（不得超过已核准发票金额的80%）3、融资利率融资的追索（争议）和无追索出口保理操作流程催收、收汇及佣金划付1催收•瞭解IF當地催款商業習慣•到期催款！？EDI、FAX、E-mail、TELCall•Warning/LegalAction出口保理操作流程催收、收汇及佣金划付2收汇正常：BUYER——IF——EF（CITICHO.BR）——SELLER风险（INDIRECTPAYMENT）BUYER——SELLER出口保理操作流程催收、收汇及佣金划付3佣金•IF扣收•EF返还出口保理操作流程其他•担保付款（PAYMENTUNDERGUANRANTEE）90天•争议（DISPUTE）立即书面通知SELLER•间接付款（INDIRECTPAYMENT）要求确认费用、及融资本息承诺今后避免出口保理操作流程进口保理业务操作流程基本步骤1核批信用额度2、应收帐款的转让3、帐款催收及对外付款4、争议处理及担保付款5、间接付款的处理进口保理操作流程四、授信及风险控制风险及控制对策*面临风险及产生原因。*风险分析及控制对策*额度评估及专项授信授信及风险控制风险及控制对策*在出口商与保理商签订保理合同转让应收账款所有权后，种种因素使得保理商未能取得应收账款的风险。*产生风险的原因首先是由国际贸易和信用贸易的特点所决定的。BUYER和SELLER所在国对进出口资格审查制度可能有所不同；对进口商的信用评价标准不同。其次是由国际保理业务本身的性质所决定的。SELLER在签订保理合同转让了应收账款所有权给保理商后，债权得以实现，而IF则承继了风险。授信及风险控制风险分析--Ⅰ因为进口商完全是凭着自身的信用表现来获得保理商对其债务的担保，所以风险集中在保理商和出口商身上1、保理商（IFEF）面临的风险2、出口商面临的风险（对进出口方风险不对等的根本原因还是国际贸易中买方市场存在的事实）授信及风险控制风险分析--Ⅱ作为IF：买方不付款，发票到期后90天内担保付款（PUG）主要承担进口商的信用风险•CREDITASSESSMENT时是不真实的FINANCIALSINFORMATION，高估其还款能力•资信水平原来不错，但在履约过程中，由于进口