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保险学（金融辅修）教材与参考书：1.《保险学》（第三版）魏华林林宝清主编高等教育出版社（2011.6）2.《保险学》（第四版）孙祁祥/著北京大学出版社（2009.7）3.《保险学》刘愈主编科学出版社（2005.8）4.《胡桃壳里的保险帝国》英勇著北京大学出版社（2003.11）5、图解现代个人理财顾问《保险》（日）上山道生著刘淑梅译科学出版社（2004.3）篇章结构及课时分配第一篇保险基础理论（18学时）第一章风险与风险管理（4）第二章保险与保险基金（6）第三章保险合同（4）第四章保险的基本原则（4）第二篇保险业务种类（14学时）第五章财产保险（5）第六章人身保险（5）第七章再保险（4）第三篇保险经营、保险市场与监管（10学时）第八章保险公司经营管理（5）第九章保险市场与保险监管（5）机动时间：6（含辅导答疑与考试）总课时：48第一章风险与风险管理第一节风险及其分类第二节风险管理第三节可保风险【本章提要】“无风险，无保险”。风险的客观存在及其发展变化是保险经济产生和发展的前提和基础。风险管理是关于风险认识、控制和处理的科学方法；保险是风险管理的主要方式。通过本章学习，旨在从风险管理系统中认识保险；并理解和掌握风险管理的理论和技术。本章主要内容与要求：●认识风险的特性、风险的三要素以及风险分类。●了解风险管理的程序；理解保险在风险管理中的重要地位。●掌握风险管理方式与风险管理决策方法。●理解可保风险及其条件。第一节风险及其分类一、风险的概念及其特性风险(risk)是某种事件和损失结果发生的不确定性状态或多种可能性结果。风险有主观风险与客观风险之分。客观风险可以通过概率统计方法掌握其规律性；主观风险依据个人风险认知作出判断，它会影响人们对风险和保险的态度，以及风险管理措施和投入成本。风险有以下基本特性：（1）客观性与普遍性。风险是不以人们的意志为转移的客观存在，它渗透到社会生产与生活的各个方面，无时无处不在。（2）不确定性。即风险发生的对象、时间、地点、原因和损失程度等，都是不确定的。（3）规律性。风险是偶然性和必然性的辩证统一，掌握风险的规律性是风险管理和保险经营的前提。（4）损失性。风险总是与损失相联系，不可能产生损失的事件就不存在风险。（5）可变性。一是现存风险随客观环境的变化而变动，使预期结果与实际结果之间产生差异；二是社会、科技发展过程中又会产生一些新的风险。如恐怖主义风险、“非典”等传染病风险。二、风险的三要素风险是由风险因素、风险事故和损失构成的统一体。1.风险因素（hazard）是引发风险事故的条件或影响因素。它分为以下三种：（1）物质风险因素（physicalhazard）。又称实质风险因素或物理风险因素，是指人或物的自然状况、性质以及环境等物质方面的风险因素。如建筑物的结构、材料、占用性质等是引发火灾的重要物质风险因素。（2）道德风险因素(moralhazard)。指人们在精神上或心理上的因素所产生的各种潜在的意识或态度，大多是消极的有意识的行为，表现为作为。如故意纵火、保险欺诈等。（3）风纪风险因素(moralehazard)。指下意识地放任损失发生的心理状态，故也称心理风险因素，一般是由人们的疏忽、过失行为引致，多表现为不作为。道德风险因素和风纪风险因素都与人的行为相关，但是，前者属故（恶）意行为，由此造成的保险事故损失属于除外责任；后者属于无意或潜意识、疏忽或过失行为，保险公司可以附加条件承保。2.风险事故（peril）是指产生损失的意外事故，是造成损失的直接原因。风险因素与风险事故的区别：如车祸属于风险事故，而风险因素可能有天气、路况、车况及司机的道德水平、责任心、性别、年龄、驾龄等因素。风险因素与风险事故有时可能互相转化。例如，暴风雨一般是造成生命财产损失的风险事故；而2010年8月发生在甘肃舟曲的山洪、泥石流灾害中，暴风雨、汶川地震次生灾害等则是风险因素。3.损失(loss)损失即经济价值的减少、灭失以及额外费用的增加。风险管理和保险中的损失指的是非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。风险因素、风险事故与损失三者的逻辑关系是：风险因素→风险事故→损失。三、风险的基本分类（一）按风险的性质分类１.纯粹风险（purerisk）是指只有损失机会而没有获利可能的风险。自然灾害和意外事故属于典型的纯粹风险。2.投机风险(speculativerisk)指既有损失机会又有收益机会的风险。投机风险对人们具有一定的诱惑性。赌博、买卖股票、企业经营等都面临投机风险。（二）按风险损害的对象分类1.财产风险（propertyrisk）是导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险。2.人身风险（personalrisk）是指人们可能面临的生命或身体损害风险，包括人的死亡、伤残、疾病、失业、年老等。3.责任风险（liabilityrisk）是指个人或团体由于自身原因导致他人财产损失或人身伤亡而在法律上应负的民事损害赔偿责任的风险。如产品责任风险、汽车第三者责任风险等。4.信用风险（creditrisk）是指在经济交往中，权利人因义务人不履行约定义务而遭受损失的风险，如银行信贷风险、出口信用风险。（三）按风险发生的原因分类1.自然风险（naturalrisk）是由于自然力的不规则变动而造成损失机会的实质性风险。自然风险具有以下特征：一是人力难以控制；二是其形成具有周期性；三是造成的损害较大，影响范围较广。2.社会风险（socialrisk）是指由于个人或团体的过失行为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成损失的风险。如车祸、抢劫、故意破坏等行为对他人的财产或人身造成损害的风险。3.政治风险（politicalrisk）是指由于政治原因，如政局变化、政策变动、战争、罢工、种族冲突、政府汇兑限制、吊销进口许可证等引起社会动荡、企业或个人财产损失及人员伤亡的风险。4.经济风险（economicrisk）是指在企业生产经营或个人生活过程中，由于价格、利率、汇率、通货膨胀、市场供求关系等各种经济因素的变动或预测失误，导致企业或个人收入降低，甚至破产的风险。四、风险成本美国经济学家威利特在论述保险经济学时认为风险成本包括两种，一是的确发生的意外损失成本；二是即使没有损失，不确定性本身的成本。（一）意外损失成本1.直接损失成本指风险事故发生造成的财产损失、人员伤亡的实际经济代价。2.间接损失成本指由于灾害事故发生而导致的预期经济利益的减少，额外费用增加及责任赔偿、诉讼费用等。（二）不确定性本身的成本1.处理风险的费用支出为了预防和控制风险损失，必须采取各种风险管理措施，由此将会产生一定的费用。2.风险的存在阻碍社会生产率的提高资金只有在进入生产领域或流通领域才能成为资本，风险的存在使企业或家庭为了保持一定数量应付潜在风险的流动资金，相应会减少投资；还有一些人不愿意将资金投向高风险产业，其结果也会阻碍社会生产率的提高。3.风险的存在导致资源的不合理配置和低效率由于边际收益递减规律的作用，只有当不同用途的资源在不同行业的配置上边际生产力都相同时，资源才达到最优配置。风险的存在会导致过多的资源趋于流向“安全”的用途中，而风险产业发展不足，造成某些商品和劳务供给过度而另外一些供给不足。风险的存在还会导致外部组织对企业作出消极的反应。如果一个企业的未来不稳定，投资者可能不愿合伙，银行可能会限制贷款或索取更高的利息，要求提供足额担保或抵押，原材料供应商可能不愿赊销供货等，这会进一步加剧企业经营困难。4.风险对人们健康和心理的影响风险的存在容易引起人们身心焦虑和恐惧，并可能进而影响到人们的行为方式。风险较高的环境会使工人工作效率低下，也会使人们的生活质量下降。第二节风险管理一、风险管理及其产生和发展（一）风险管理及其意义（美）威廉斯教授认为：风险管理（riskman-agement）是通过对风险的识别、估计和控制，以最少的费用支出将风险所致的种种不利后果减少到最低限度的一种科学管理方法。风险管理是现代社会经济健康运行的必要保障。企业和家庭通过风险管理，可以减少生命财产损失，减轻人们对风险的恐惧和忧虑，从而提高利润水平和工作效率；政府通过风险管理，可以减少社会资源的浪费，改进社会资源的分配和利用，稳定社会经济生活和政治局面。如金融风险管理、社会保障制度、重大事件应急处理机制等。（二）风险管理的产生和发展现代风险管理理论是在保险与企业管理运动相结合的基础上产生的。20世纪早期，风险管理以保险为主进行，20世纪50年代以来，逐步发展为保险与非保险方式相结合的全面风险管理。风险管理思想源于安全管理。法国科学管理大师法约尔在1916年提出企业经营有六大职能：技术职能、营业职能、财务职能、安全职能、会计职能、管理职能。1983年5月，在美国召开的风险与保险管理协会年会上，各国学者讨论制订了101条风险管理准则，它使风险管理规范化，成为指导各国从事风险管理的指南。1996年，美国金融大师彼得•伯恩斯坦在其名著《与天为敌—风险探索传奇》中强调：“一个社会理解、衡量和管理风险的能力是现代社会与古代社会的分水岭”。“风险管理有助于我们在非常广阔的领域里进行决策，从分配财富到保护公共健康，从战争到家庭计划安排，从支付保险费到系好安全带，从种植玉米到玉米片的市场营销。”风险管理的核心是企业风险管理，现代企业已将风险管理提升到公司治理的高度，成为企业提高核心竞争力的经营管理理念之一。公司管理分为战略管理、经营管理、风险管理三大类型，彼此相互融合，紧密联系。二、风险管理的目标对任何经济单位而言，以最少的费用支出实现最大的安全保障绩效是风险管理的基本目标。企业风险管理目标可以分为直接目标和间接目标。1.直接目标（1）消除或减少风险因素；（2）控制风险事故；（3）减少直接损失和间接损失。2.间接目标（1）企业与组织及成员的生存和发展；（2）保证组织的各项活动恢复正常运转；（3）尽快实现企业和组织稳定的收益；（4）减少忧虑和恐惧，提供安全保障；（5）通过风险成本最小化实现企业或组织价值最大化。三、风险管理的程序风险管理是一种有计划、有组织的活动，应按以下程序和方法依次进行：（一）风险识别风险识别是对各类潜在风险进行全面、系统的信息搜集并认知的方法与过程，是对风险的种类、性质及其危害性的定性分析。不同企业、不同经营管理过程所面临的风险种类及其严重程度并不完全相同，企业可以根据其生产经营性质、规模和技术条件选用某种或几种方法的组合对自身存在的风险进行识别。风险识别的主要方法如下：（1）保单汇编分析。保险标的种类不同，险种不同，承保的风险责任有别。通过保单汇编了解企业发生的各种风险及其严重程度。（2）风险清单分析。将企业面临的各种风险逐一列出一个清单，分析它们的变化方向、程度以及相互间的联系。（3）生产流程分析。将企业从投入到产出或供产销整个生产经营流程绘制出来，对各个阶段、各个环节进行调查分析，识别各种风险因素和损失，包括价值形态和实物形态的损失。（4）财务报表分析。根据企业的资产负债表、利润表、财产目录和其他营业报表，对企业的固定资产和流动资产的分布及经营活动进行分析，确定企业的潜在损失。（5）现场调查法。直接观察企业的生产环境、工人的操作过程、工艺流程等，找出可能存在的风险及潜在的风险因素。（6）调查询问法。通过对企业内外有关人员的调查询问，发现潜在的风险因素。（二）风险估测是对风险的定量分析。在风险识别的基础上，通过对所收集的大量损失资料加以分析，运用概率统计方法，估计和预测风险发生的概率和严重程度。损失频率和损失幅度是估算风险的一般方法。损失频率测量的是在单位时间内损失事件发生的平均次数。损失幅度是标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。损失频率乘以损失幅度得到期望损失。例如，某企业20栋厂房中每年有0.2栋发生火灾，每次平均火灾损失为8万元，则期望损失为：0.2÷20×80000=800（元）损失频率和损失幅度得到的是平均意义上的结果，对风险估算的进一步研究需要考虑可能的偏差，即风险损失的变异（波动）程度，这种变异程度由损失变量的方差或标准差来度量。方差越