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明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部1/29明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部2/29第一部分财务部组织架构明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部3/29第二部分岗位职责定义及范围DefinitionandRange：协助总经理提高明珠开君国际酒店经营管理水平，做好参谋与助手，控制成本费用；督促检查日常的会计核算工作，按时缴纳各种税费和上报各种报表。直接上司：总经理直辖下属：应收款会计、审帐会计、出纳、库管、采购工作职责obligation：1.在总经理的领导下，执行国家经济政策、财经制度、执行企业会计制度，协助总经理对酒店财务、资金、成本、费用进行管理。2.参与审核各项经济合同及大宗物资采购合同，负责合同款项付款的审核及合同保管。3.参与审核各项财产、物品的外调、出售、报损。4.监督应收账款控制指标实施情况，审核应收帐的调整帐项和坏帐处理，保证客户消费利益和酒店经济利益准确性。5.加强成本控制，建立健全酒店的成本管理制度，经常检查材料的购进、验收、使用、库存及盘点情况。6.负责组织、呈报各种财务报表，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作，保证核算工作的正确性。7.负责监督、控制酒店的财务政策的正确执行，控制费用开支，随时掌握最新的财务动向，根据实际工作需要，不断对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。8.负责与财政、税务等部门的业务联系，遵守国家税法规定，按时缴纳各种税费和上报各种报表。9.负责财务部的日常行政管理工作，监督检查财会人员的工作现状、业务技能及各项制度的执行情况。10.负责拟定财会人员的岗位职责，分配工作任务，同时负责财务部人员的培训工作。Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.12position：职位：经理page:页：明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部4/29Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.12position：职位：会计领班page:页：定义及范围DefinitionandRange：对所有入账资料要在结账前及时完成，协助财务经理组织好每月的结账工作。直接上司：财务经理直辖下属：审计应收会计工作职责obligation：1.负责总账的登记及各种账目账账相符的核查，包括会计报表，会计帐薄，会计凭证及会计核算的原始资料，并编制有关的会计凭证。2.负责明珠开君国际酒店固定资产的帐务管理工作，并负责固定资产明细账，低值易耗品备查帐的核算工作。严格按照财务管理规定，正确划分固定资产，低值易耗品。3.负责每月计提固定资产折旧，登记账薄，月末结出资产净值余额，做到帐表相符、帐帐相符。根据明珠开君国际酒店固定资产的添置，及时办理固定资产增加，报废，调拨，转移等手续。4.负责明珠开君国际酒店经营业务中需待摊、预提费用的账务处理，审核采购货币资金的支付和应付账款的核对工作，核对采购手续是否齐全，将手续完备、准确无误的全部资料提交总经理，财务经理批准后付款。5.负责管理和编制明珠开君国际酒店各类报表。监督、审查报表的数字是否准确，各种类型报表必须审查签字后报财务经理。6.负责检查明珠开君国际酒店内有关费用开支的手续，审核应交税金及应交城建税等账户登记、核算，据以定期清缴结算。明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部5/29Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.11position：职位：出纳page:页：明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部6/29定义及范围DefinitionandRange：依据明珠开君国际酒店财务管理制度，负责明珠开君国际酒店现金收付、票据及印章的管理，负责明珠开君国际酒店与银行的各项业务。直接上司：财务经理直辖下属：无工作职责obligation：1.负责现金收入管理，检查和清点每日各收银台交来的现金、支票,及时存入银行。2.根据明珠开君国际酒店现金报销的规定，严格控制现金支出，原则上除工资、奖金、差旅费、零星报销可使用现金外，其他必须使用支票支付。3.检查一切收、付款凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付业务。4.负责管理备用金，不允许有白条及预支单抵库现象。5.根据每日收入及支出情况，编制明珠开君国际酒店“每日资金日报表”。每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。6.妥善保管好有关印章空白凭证,各种收、付款凭证，每日及时整理归档，做到有条不紊。7.在办理现金付款及银行结算业务时，必须经总经理及部门经理审核签字方可办理，付款后应在凭证上签字，并加盖“付讫”章。8.不定期的对明珠开君国际酒店营业收银台进行抽查，重点检查内容有：长短款、白条借款、私人挪用等违纪现象，对发现的问题记录在案，同时及时向上级反映。9.负责明珠开君国际酒店印章的管理。Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.11position：职位：经理page:页：明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部7/29定义及范围DefinitionandRange：每日检查收银员的报表，解决收款工作中的各种问题，负责收银员备用金收发，负责为收银员换零散钱的工作；培训并督导收银员执行财务规定。直接上司：财务经理直辖下属：无工作职责obligation：1.服从部门经理的安排，督导收银员的工作，严格执行财务制度，执行收款程序与标准。2.安排收银员的班次与工作，检查员工的考勤，检查员工的仪表仪容和日常工作的准备情况。3.负责餐饮部、客房部收款结算与餐饮部、客房部服务工作的协调，处理结算中出现的疑难问题。4.对跑账或缺少账单等问题，要查清原因，追究责任，尽快追回账款。5.每日负责收发备用金，经常检查收银员的备用金状况，并将结果上报，若发现长短款情况及时处理，不准以长补短。6.每日对收银员营业收入明细表、日报汇总表的数据进行稽核，无误后签字并监督收银员将款项及缴款单投入保险箱内。Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.11position：职位：库管page:页：明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部8/29定义及范围DefinitionandRange：服从成本控制的安排，负责明珠开君国际酒店的各种原材料、物料、商品、低值易耗品等物资的申购、验收、保管及发放业务的管理工作。直接上司：财务经理直辖下属：无工作职责obligation：1.库管员要严格遵守职业道德，洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。2.要对入库材料做到三不入：劣质材料不入库；数量不清、质量不明不入库；不能使用的物资用具不入库；必须把好质量关。3.对入库材料，做到依实物入库，不得以票据入库，并对入库材料分类存放，标识清晰，每项存货应有存货卡，注明货物名称，规格，单价，供应商，最低最高存货量、补仓量。做到一目了然，帐物相符。4.按照工作程序办理验货手续，看清中文标识，防伪标志，生产日期，保质期等，核对物品、数量、质量，注意物品装卸要轻拿轻放，分类码放整齐，做到及时入账，准确登记。5.无论是采购人员自提项目还是供应商送货项目，货到明珠开君国际酒店后，由库管员依据采购单验货，验收合格后分送所需部门，不允许采购人员或供应商直接将货物送至所需部门，不符合采购定单内容的项目一律拒收。6.在验收中，库管、所需部门均有权提出退货要求，经确认，实属不符合要求的项目，应由采购办理退货事宜。7.每日按领货单发货，手续不完备的，应拒绝发货，如有特殊原因，需要得到库管或有关领导批准签字后，方可出库，发货时写清出库数量，请领货人签字，以便核对账目。8.仓库的每项物资均应设定合理的补充范围，在库存量接近或低于补充线时，即需要及时补库，要提早以书面形式向部门经理汇报，及时购进不能影响正常营业。9.经常对仓库的货品进行检查,每月向部门经理汇报仓库积压和即将到期存货,自然损耗率控制在合理范围内。10.发货时要依据规章制度，本着先进先出，易腐先出的原则，严格遵守发货时间。出库时间定为每天的下午三至五点（特殊情况除外）。11.各种消耗材料的发放，必须要有部门经理签字后方可发放，部分消耗材料要收旧领新。各部门及个人领用的一切财物，若损坏或丢失，按其材料价列表，造册予以扣除。12.每日整理入库、出库单，每月末进行实物盘点，做到账实相符。盘点表一式三份，上报总经理，财务经理。明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部9/2913.经常保持库内、库外的环境卫生。做好防火、防潮、防鼠、防霉、通风等措施。禁止闲杂人员进入库房，确保明珠开君国际酒店财产安全完整。14.库管员在对购入项目的质量、规格、样式等难以确认的情况下，要主动请所需部门授权人协助，有关部门和人员要积极帮助解决。明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部10/29Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.11position：职位：采购page:页：定义及范围DefinitionandRange：依据批准后的有效采购单实施购买，征询各部门的意见；随时了解市场情况，提供市场信息，努力降低采购成本。直接上司：财务经理直辖下属：无工作职责obligation：1.负责与客户签订采购合同，督促合同正常如期的履行，并催讨所欠、退货或索赔款项。2.将采购样品和供货商电话一起上交总办，以备查验。3.根据“采购申请单”具体实施择商、报价，填写申报单后，上报部门经理。4.在保证规格、质量的前提下，节约开支，杜绝浪费。5.配合验货人员进行物品把关，对货物质量问题负责交涉退换。6.与供应商签定合同后，自存一份复印件，同时将合同文本原件递交财务部一份，以便备查存档。7.严格遵守财务制度，购进的货物办理验收手续，手续办妥后尽快办理报销手续，以保证采购备用金的及时周转。8.负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。与收货部门联系确认订购后到货情况，跟进售后服务，对不符合要求的物品负责调换退货。9.对采购物品发生短缺、规格不符、变质等情况，要查明原因，及时处理。一些技术性强，或有特殊要求的采购项目，采购员可以邀请有关部门相关人员共同购买。Hotel:酒店名称：明珠开君国际酒店国际酒店有限公司Reference:编号：Departme：部门：财务部Date:日期：2013.12.11position：职位：总账会计page:页：明珠开君国际酒店SOP运营手册——财务部11/29定义及范围DefinitionandRange：保证明珠开君国际酒店每日收入的真实性、准确性；负责餐饮、客房和其它部门的成本核算与控制，以保证明珠开君国际酒店经营利润的实现。直接上司：财务经理直辖下属：无工作职责obligation：1.每日审核餐饮部、客房部收入账单及有关业务交易记录，对照电脑记录是否与实际单据相符。2.复核挂账及信用卡交易单之后，再转交应收帐款。3.审核所有折扣账单的有效批准金额是否在授权范围内，将有疑问的单据交部门经理。4.检查账单、正式收据及其他营业用单据是否连续使用，调查遗失账单原因。5.确保所有取消或作废的账单都有相关部门经理签批及注明原因，抽查账单上的价格是否与定价一致。6.编制每日报表送财务部经理，建立及保存所有审计记录档案。检查吧台有无逾时或待处理的客人账单，查明原因并采取正确及时措施，并报告部门经理。7.复核每日收入表及总出纳报表入账情况；发现收银员发生的过错通过收银领班转告，责令其更正。将可能引起客人账目发生错误的地方提交部门经理