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XX公司财务报销制度培训财务2013年11月目录01020304费用报销原则付款及借款审批流程流程举例说明报销注意事项及票据规范01PARTONE费用报销原则费用报销四大原则先审批后支出原则谁批准谁负责原则手续完整原则即时清结原则M1M2M4M3•这几个原则分别是什么意思凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则02PARTTWO报销及借款审批流程审批流程经办人填写《付款审批单》部门及分子公司负责人审批分子公司财务经理审批财务负责人审批董事长审批首席运营官审批集团总裁审批出纳审核付款入账结束各职级审批权限集团职级审批权限董事长X200万集团总裁30万X≦200万首席运营官1万X≦30万事业部负责人X≦1万03PARTFOUR报销细则及票据规范中国境内发生的所有费用报销必须提供发票境内1中国境外发生的所有费用报销必须提供有效单据（收据、小票、流水单等）境外2报销单据要求境内发生的招待费一律不得报销，除非有特殊情况必须发生，需事前经领导审批，并且在发票背面注明招待事由，招待人数等招待费03加油费一律不得报销。加油费02所有报销的住宿费除提供住宿费发票以外，还需列出明细，打印出具体住宿人，住宿时间，房间标准，房间单价等内容。住宿费01市内打车费只有周一至周六早8:00以前，晚10:00以后才可以报销。除此以外的时间段，只有紧急情况才能报销，其他情况需经过部门负责人审批同意报知综管部总监才可报销，并且必须使用正规出租车机打发票（含滴滴打车），在打车票后面注明原因和起始地点。黑车打车一律不予报销。打车费04报销注意事项（所有费用支出须经过部门负责人审批同意）费用报销单填写报销事由要求：顶格填写，详细说明事由。时间：费用发生日期；摘要：复制报销事由；费用类别：如实填写金额与小计；收款人信息填写要求：账户名称：姓名（身份证）联系方式：真实有效开户行及行号：开户行须境内银行卡（具体到开户行支行），如中国银行青年路支行。行号即银行卡卡号报销发票的填写与粘贴要求发票粘贴：1.“鱼鳞状”粘贴在空白处；2.粘贴时不得超出边框，超过的部分需折叠；3.填写附件张数；4.签字栏填写。发票填写：1.按照明细一一填写清楚；2.若是交通票须注明起始地点；合格发票的六大要素010206030405发票抬头：XX公司大小写金额一致发票专用章，盖章清晰开票日期开票单位与经营项目一致发票项目真实准确04PARTTHREE流程举例说明付款审批单A借款审批单B1、付款与借款申请作为报销的依据，无此单不予报销；2、此单除人名签字部分，其余均不可手写，须打印电子版；3、付款后15天内提交票据，否则将记为个人欠款；填写什么单据？付款审批单员工申请付款或者报销应该填写《付款审批单》，有合同的付款必须附上双章合同，合同单位名称需与付款方一致，收款人信息应使用对公账户。员工出差或者办理其他事情需要借款的请填写《借款审批单》，并附借款人身份证和银行卡复印件，员工出差归来应该在七日内办理还款手续。借款审批单Thankyouforyourattention.感谢您的聆听！