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第一章习题一、选择题1.财政的职能主要有()。A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督2.市场失灵的表现有()。A.公共产品B.外部效应C.信息不充分D.自然垄断3.公共产品与私人产品区别的主要标准是()。A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性4.财政分配的主体是()。A.企业B.国家C．家庭D.社会团体与组织5.财政产生的条件有()。A.社会条件B.文化条件C.经济条件D.历史条件E.政治条件6.属于典型的负外部性的例子是()。A.海上灯塔B.汽车尾气C.企业对资源的配置D.义务教育二、判断题1.无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。()2.现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。()3.税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。()4.财政产生的首要条件是政治条件。()三、名词概念1.财政2.市场失灵3.外部效应4.公共产品5.资源配置四、问答题1.市场失灵的原因以及表现。2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。4.经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是()。A．政府预算B．财政收入C．财政支出D．财政政策2．当产生()的结果时，是因为购买性支出增加。A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是()。A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是()。A．全部为社会统筹B．社会统筹，企业分管C．全部为个人账户D．社会统筹与个人账户相结合5．财政用于文教科学卫生方面的支出属于()。A．补偿性支出B．购买性支出C．转移性支出D．积累性支出6．政府增加购买性支出，对社会的生产和就业以及国民收入分配的影响是()。A．对两者的影响都是直接的B．对两者的影响都是间接的C．直接影响社会的生产和就业，间接影响国民收入分配D．间接影响社会的生产和就业，直接影响国民收入分配7．改革开放以来，我国各项财政支出中，增长最快的项目是()。A．基本建设支出B．文教科学卫生支出C．行政管理支出D．国防支出8．下列关于文教科学卫生支出的表述中，正确的是()。A．教育属于公共产品，其支出应全部由政府财政承担B．公共卫生支出应由政府财政承担C．应用科学研究的经费应由政府财政提供D．我国现行对事业单位的财政管理方法为全额管理9．农业基础设施投资主要应由()承担。A．农民自身B．商业银行C．社会力量D．国家财政10．当购买性支出增加时，其对市场价格和企业利润的影响是()。A．价格上升，利润提高B．价格上升，利润下降C．价格下降，利润上升D．价格下降，利润下降11．关于购买性支出与转移性支出的经济影响的说法，正确的有()。A．购买性支出对企业预算约束较强B．购买性支出对政府的效益约束较弱C．转移性支出直接影响社会生产D．转移性支出对政府的效益约束较强E．转移性支出执行收入分配的职能较强12．具有财政补贴性质的退税形式有()。A．多征退税B．再投资退税C．误征退税D．提取代征手续费退税E．出口退税13．下列支出中，属于特殊利益支出的有()。A．国防支出B．教育支出C．司法支出D．医疗卫生支出E．行政支出14．企业亏损补贴与价格补贴之问的区别有()。A．价格补贴是行政性补贴，企业亏损补贴是法律性补贴B．价格补贴的直接受益人是居民，企业亏损补贴的直接受益人是企业C．价格补贴的对象是商品，企业亏损补贴的对象是企业D．价格补贴是在分配环节上的补贴，企业亏损补贴是在生产环节上的补贴E．价格补贴与市场零售商品有关，企业亏损补贴主要与工业生产资料有关15．与企业生产效益比较，财政支出效益的特点有()。A．计算的所费范围宽B．计算的所得范围宽C．效益考核全部采取货币指标D．择优的方法不同E．选择的时间周期不同二、判断题1．近年来，我国行政管理支出占GDP的比重、行政管理支出占财政支出的比重呈逐年下降的趋势。()2．通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。()3．政府采购行为的目的是使盈利最大化。()4．财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。()5．财政支出是政府为实现其职能对财政资金进行的再分配，属于财政资金分配的第一阶段。()6．影响财政支出规模的主要因素包括经济性因素、政治性因素及社会因素。()7．购买性支出是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地、单方面地转移给居民和其他受益者的支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。()8．在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。()9．最低费用选择法的难点在于备选方案的确定。()10．招标性采购，亦称非竞争性招标采购，是国际竞争招标采购、国内竞争招标采购的总称，它是政府采购最常用的方式之一。()三、名词解释1．财政支出2．购买性支出3．转移性支出4．政府采购制度5．社会保障制度6．财政补贴7．税收支出8．国防支出9．社会保险10．社会福利四、简答题1．试述财政支出的原则。2．财政支出有哪些常用分类方法？3．试分析财政支出不断增长的成因。4．一国财政支出规模应如何衡量？5．从经济性质上如何界定财政支出的范围?6．分析我国行政、国防、文教科卫财政支出的现状。7．分析我国社会保障制度的内容。8．转移性支出与购买性支出在社会经济中的地位和作用有何不同？9．简述税收支出的含义及其主要形式。10．如何正确评价财政补贴在市场经济中的作用？第三章习题一、选择题1.政府以国家信用为依托取得的财政收入是()。A.存款B.国债C.税收D.罚款2.关于财政收入表述正确的是()。A．财政分配的对象是社会产品B．我国现阶段财政收入形式由税收、国有资产收益、国债和其他收入构成C．专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D．在许多国家，财政收入的90%以上要靠税收来保证，以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况3.关于财政收入规模表述正确的是()。A．正常环境下，财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B．正常环境下，财政收入相对规模呈现出上升状态C．中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D．中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4.影响财政收入规模的因素有()。A．经济发展水平B．分配政策C．价格水平D．税收征管水平5.财政收入规模的衡量方法()。A．绝对规模B．相对规模C．数量规模D．质量规模6.财政收入实际增长是指()。A．财政收入增长率高于物价上升率B．财政收入增长率低于物价上升率C．财政收入增长率等于物价上升率D．财政收入增长率高于GDP增长率二、判断题1.预算内收入是按照国家财政、财务制度规定，不纳入国家预算，由各地区、各部门、各单位自收自支、自行管理使用的财政性资金。()2.财政收入作为财政活动的基本阶段，是一个组织收入、筹集资金的过程。()3.财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。()4.一个国家取得多少财政收入也就决定了公共部门和私人部门之间的资源配置问题。()5.在我国社会主义市场经济时期，财政收入主要是为满足全社会生产建设资金需要。()三、名词概念1.财政收入2.财政收入形式3.财政收入来源4.财政收入规模5.预算内收入6.预算外收入7.国有资产收益8.财政收入结构四、问答题1.财政收入的分类方法有哪些？2.财政收入有哪些形式，各自的主要特征是什么？你认为我国的哪些财政收入形式是合理的，为什么？3.衡量财政收入规模的指标有哪些？4.影响财政收入规模的主要因素是什么？5.如何从财政收入的产业来源角度理解财政收入结构？6.我国转型时期的财政收入比重为什么会先降后升？7.通货膨胀或通货紧缩对我国的财政收入规模各会有什么影响，作用机制分别是什么？第四章习题一、选择题1.下列选项中，属于中央政府固定收入的有()。A．国内消费税B．个人所得税C．营业税D．关税2.税收的特征主要表现在()。A．强制性B．及时性C．固定性D．无偿性3.税收法律关系中的征税主体，包括()。A．国家税务局B．海关C．税务局D．代扣代缴单位4.国家税收课征的依据是国家的()。A．政治权力B．财产权力C．管理权力D．财产与政治权力5.亚当·斯密提出的税收原则是()。A．平等原则确实原则税务行政原则节约原则B．平等原则效率原则确实原则便利原则C．平等原则确实原则便利原则节约原则D．平等原则财政原则确实原则便利原则二、判断题1.税务机关在征税过程中，是否征税或征收多少税款，可以与纳税人协商议定。()2.税收转嫁是指纳税人主要以改变价格的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程。()3.税收采取的是自愿缴纳方式。()4.现代西方经济学家认为，良好的税制应该符合的两大原则是公平与节约原则。()三、名词概念1.税收2.税负转嫁3.效率原则4.公平原则5.税收负担四、问答题1.简述市场经济条件下税收的效应。2.简述现代税收制度遵循的原则。3.简述税负转嫁的一般规律。4.税负转嫁的形式与影响税负转嫁的因素。第五章习题一、选择题1.累进税率又可分为()形式。A.全额累进税率B.比例税率C.超额累进税率D.定额税率2.影响税制结构的主要因素是()。A.社会经济发展水平B.税收管理水平C.国家政策取向D.纳税人的要求3.税务登记是税务机关对纳税人的生产经营活动及其他应税活动、行为实行法定登记的一项管理制度，也是纳税人履行纳税义务向税务机关办理的一项法律手续。下列不属于税务登记的是()。A.开业登记B.纳税登记C.停复业登记D.注销登记4.整个税收征管过程中最为关键的环节是()。A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查5.整个税收征管过程的核心环节是()。A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查二、判断题1.纳税人就是负税人，即最终负担国家征收税款的单位和个人。()2.课税对象是税收制度的基本要素之一，是税区别费的主要标志。()3.我国现行税制是以流转税、所得税为主体，其他税与之相互配合的复合式税制体系。()4.当税务机关有根据认为纳税人有逃避纳税义务时，可以在规定的纳税期之前，责令纳税人限期缴纳应缴纳税款、滞纳金或者责成纳税人提供纳税担保。()5.税收法律关系的主体违反了税收行政管理法律、法规，尚不构成税收刑事法律责任的，可能会被判处无期徒刑或有期徒刑。()三、名词概念1.税收制度2.征税主体3.征税客体4.累进税率5.全额累进税率6.超额累进税率7.附加8.加成9.单一税制10.复合税制11.税收管理制度四、问答题1.税收制度主要有哪些构成要素？2.税收制度包括哪几种类型，分别具有哪些优缺点？3.税收管理制度从广义上讲应包括哪些内容？4.联系我国目前的经济发展形势，分析我国应如何加强税制结构及税收征收管理制度的改革。第六章习题一、选择题1.从理论上说，作为增值税课税对象的增值额是指()。A．V＋MB．VC．MD．C＋V＋M2.下列业务中，不应征收增值税的是()。A．货物期货B．银行销售金银的业务C．融资租赁业务D．典当业死当物品销售业务3.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是()。A．某商店为服装厂代销儿童服装B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利C．某企业将外购的水泥用于基建工程D．某企业将外购的洗衣粉用于个人消费4.依据消费税的有关规定，下列行为中应缴纳消费税的是()。A．进口卷烟B．批发服装C．零售化妆品D．零售白酒5.对烟酒产品生产除了征收增值税外，还要征收()。A．消费