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第六章商业银行山东经济学院财政金融学院冯林山东经济学院货币银行学2第一节商业银行概述第二节商业银行的组织制度与经营制度第三节商业银行的业务第四节商业银行的经营与管理第六章商业银行山东经济学院货币银行学3第一节商业银行概述一、商业银行的概念商业银行是以存放款为主要业务，以利润为经营目标，以盈利性、流动性、安全性为经营原则的金融企业。商业银行是一国金融体系的主体，也是金融体系中数量最多、分布最广的金融机构。由于其产生初期主要将吸收活期存款作为发放贷款的基本资金来源，相应的在资金运用上也主要是发放短期贷款，因而人们称其为“商业银行”。山东经济学院货币银行学4第一节商业银行概述二、商业银行的产生与发展（一）古代货币兑换业的发展商业银行是一个古老的行业，它起源于古代的银钱业和货币兑换业。早在公元前2000的巴比伦，以及古代的希腊和罗马，就有了银钱业主和货币兑换商。他们聚集在寺庙的周围，为各国的朝拜者兑换当地的货币，或者替他们保管货币。除此之外，他们还给往来客商提供异地支付的服务。山东经济学院货币银行学5第一节商业银行概述银钱业主和货币兑换商通过从事货币的兑换、保管以及异地支付业务，积聚了大量的货币。由于所有存款人不会同时提取他们所托管的货币，所以银钱业主只需要将所收取存款的一部分保留在自己手中以备日常提取所需，其余的均可以贷放出去收取利息。为了获取更多的资金，他们开始向存款者支付利息而不是收取保管费。存贷款利率之间的利差便成为银钱业主的利润。此时，古代的银钱业开始向商业银行转变。山东经济学院货币银行学6第一节商业银行概述（二）早期的银行业现代意义上的商业银行起源于文艺复兴时期（13-16世纪）的意大利。当时的欧洲社会生产力有了较大的发展，各国与地区之间的商业往来逐渐扩大。但是封建割据的存在导致货币的识别、兑换成本较高，货币识别和兑换活动应运而生。意大利作为当时欧洲的商业和贸易中心，随着商业的发展，威尼斯和其他几个城市出现了一些专门从事货币兑换的人。他们除了买卖外国货币之外，还接受活期和定期存款。这些经营货币的商人通常坐在长板凳上进行交易，所以意大利人便把他们称为“banco”，即坐在板凳上的人。英文的“bank”即由此而来。山东经济学院货币银行学7第一节商业银行概述汉语“银行”是指专门从事货币信用业务的机构。早在11世纪，我国就有“银行”一词问世，当时，人们习惯把各类从事商业或生产小商品的机构称作“行”，即行业之意。“银行”即从事银器铸造或交易的行业。当外国金融机构进驻我国后，人们又根据我国长期使用白银作为货币材料这一情况，将当时专门从事货币信用业务的这类外国金融机构叫做“银行”，“银行”一词便成了“bank”的中文译语。山东经济学院货币银行学8第一节商业银行概述英国的银行家则起源于为顾客保管金银的金匠。这些金匠们发现，顾客一般不会在同一时间内要求提款，所以他们可以将一部分金银贷放出去，而只保留一定比例的储备量来应付顾客的提款要求。他们还为存款人开出收据，这些收据也可以流通转让。渐渐地，为了转让的方便，这些收据的金额开始走向标准化，并最终演变成了整数金额的私人银行券，即由银行家发行且可以随时兑现的流通券。山东经济学院货币银行学9第一节商业银行概述（三）现代银行业的产生17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易的进一步扩大，工业革命对资金产生了巨大的需要。而早期的商业银行由于规模小、风险大，所以经营成本比较高，贷款利率也比较高，不能满足工商企业的发展需要。因此，商品经济的发展客观上要求商业银行能够发挥金融中介作用，把大量闲置资金汇集起来，然后以适度的利率贷给工商企业。在这种形势下，西方商业银行以两种不同的途径建立起来：一是早期的货币兑换商、高利贷商人脱胎换骨成为新型的商业银行；二是按照资本主义的组织原则，以股份制的形式组建和创立商业银行。山东经济学院货币银行学10第一节商业银行概述1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行--英格兰银行。其利率大大低于早期银行业的贷款利率。这就意味着高利贷在金融领域的垄断地位遭到了动摇。到18世纪末19世纪初，各主要的资本主义国家都建立了规模巨大的股份制商业银行。这些银行由于资金雄厚，业务全面，有很强的规模效益，所以利率较低，极大地促进了工商业的发展。与此同时，商业银行在整个经济体系中的地位也日益提高。山东经济学院货币银行学11第一节商业银行概述（四）现代商业银行的发展趋势随着经济的发展对资金需求的多元化、客户对金融服务要求的高层次化，技术革命以及银行同业之间的竞争和银行内部盈利机制的驱动，商业银行的经营内容、领域、方式也在不断发展和变化。经过几百年的发展，商业银行已经成为业务品种齐全、技术手段先进、服务质量不断提高并在国民经济中发挥举足轻重作用的关键性行业。山东经济学院货币银行学12第一节商业银行概述二战之后尤其是80年代以来，西方商业银行的业务和经营发生了深刻变化，主要趋势：集中化：并购层出不穷，规模日益庞大全能化：信贷、证券、保险兼业经营电子化：新技术对银行业务的全面加速国际化：跨国设立分支机构、跨国重组山东经济学院货币银行学13第一节商业银行概述二、商业银行的性质首先，商业银行是企业；其次，商业银行是金融企业;最后，商业银行是特殊的金融企业。总之，商业银行是特殊的金融企业。山东经济学院货币银行学14第一节商业银行概述三、商业银行的职能（一）信用中介职能充当借贷双方的中间人：一方面动员和集中社会一切闲散货币资金，另一方面通过信用形式将集中起来的货币资金贷放出去。克服了借贷双方因为借贷时间、借贷数量、信用状况等方面的不对称带来的直接融资的不便。山东经济学院货币银行学15第一节商业银行概述（二）支付中介职能代客户办理货币收付以及与货币收付有关的业务，可以减少现金使用量，节约社会流通费用，加速结算过程和货币资金的周转。（三）信用创造职能通过创造信用工具代替现金完成本行及跨行的支付结算业务创造存款货币山东经济学院货币银行学16第二节商业银行的组织制度与经营制度一、商业银行的组织制度商业银行的组织制度，是一个国家用法律形式确定的商业银行体系、结构及组成这一体系的各银行之间的相互关系。单元银行制总分行制银行持股公司制连锁制山东经济学院货币银行学17第二节商业银行的组织制度与经营制度1、单元制又称为无分支机构的独家银行制度，是指商业银行业务由各个相互独立的商业银行本部经营，不设立或不许设立分支机构。典型代表：美国。各州独立性强，通过制定限制其他地区银行到本地区设立分行达到保护本地中小银行，阻止金融渗透，反对金融权力集中的目的。山东经济学院货币银行学18第二节商业银行的组织制度与经营制度优点：防止银行垄断，有利于自由竞争；有利于银行和本地政府合作，为本地区经济发展服务，促进地方经济发展；银行具有独立性和自主性，业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，有利于央行货币政策的执行。缺点：不利于银行的发展，不利于新的管理手段尤其是信息技术的使用，不利于降低银行成本；银行资金实力弱，难以抵御风险；单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力。山东经济学院货币银行学19第二节商业银行的组织制度与经营制度2、总分行制是指法律上允许商业银行在国内外设立众多的分支机构，而不受特定的地域限制。商业银行的总行一般设在各大中心城市，所有分支机构均归总行领导。大多数国家都实行了总分行制山东经济学院货币银行学20第二节商业银行的组织制度与经营制度优点：有利于银行吸收存款，扩大资本总额和经营规模，取得规模经济效益；有利于采用现代化的管理手段和设备，降低管理成本；有利于银行调剂资金、转移信用，分散和降低风险；总行家数少，有利于国家控制和管理，业务受政府干预少缺点：容易形成垄断；增加管理难度山东经济学院货币银行学21第二节商业银行的组织制度与经营制度3、银行持股公司制又称为集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或者控股若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策由该股权公司控制。如美国花旗银行就控股了300多家银行。优点：扩大资本容量，增强银行实力，提高抵御风险和竞争能力，弥补单一银行制的弊端。缺点：容易形成垄断，不利于银行之间开展竞争，在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行创新活动。4、连锁制山东经济学院货币银行学22第二节商业银行的组织制度与经营制度二、商业银行的经营制度（一）商业银行经营制度的两种模式一是英国式融通短期资金的模式，通常称之为分业经营制度，典型代表国家有英国、美国和日本；二是德国式综合银行的模式，通常称之为混业经营制度，典型代表国家是德国、瑞士、奥地利等二十世纪80年代之后，许多国家重新走向混业经营制度山东经济学院货币银行学23第二节商业银行的组织制度与经营制度（二）混业经营的利弊分析优势：1、降低银行风险；2、增强商业银行的竞争力；3、降低成本，提高效益。弊端：1、不利于系统风险控制；2、不利于提高经营与监管效率；3、不利于平等竞争。山东经济学院货币银行学24第三节商业银行的业务资产负债现金资产资本盈利资产存款固定资产借入款在途资金占用山东经济学院货币银行学25第三节商业银行的业务一、负债业务商业银行的负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务。商业银行负债业务就其范围来讲，有广义和狭义之分。狭义的负债是指商业银行对他人的债务。广义负债还包括商业银行的自有资本和在途资金占用等，也就是说，所有形成商业银行资金来源的业务都是其负债业务。山东经济学院货币银行学26第三节商业银行的业务（一）商业银行资本商业银行的资本（capital）一般是指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金。根据会计上的定义，资本金是商业银行资产与负债账面价值的差额，在西方银行中也称这部分资本为“净值”。它代表着商业银行的所有权。按我们前面所述“银行资本”的定义来衡量，有些并非是银行的自有资本，如银行发行的长期债券等，却常常被算作银行资本的组成部分。山东经济学院货币银行学27第三节商业银行的业务1988年7月《巴塞尔协议》中对商业银行资本的构成作了明确的规定，商业银行资本包括一级资本和二级资本两部分：一级资本，又称核心资本。一级资本包括股本金和公开储备。股本金包括已发行且全额缴付的普通股和非累积永久性优先股；公开储备则是以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余——如有发行股票溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和相应增加的新储备，它是反映在资产负债表上的储备。二级资本，又称附属资本。二级资本包括未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款呆帐准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务等。山东经济学院货币银行学28第三节商业银行的业务（二）各项存款1、活期存款2、定期存款3、储蓄存款山东经济学院货币银行学29第三节商业银行的业务（三）借入款1、向中央银行借款主要的形式有再贴现和再贷款两种形式。再贴现（rediscount）是商业银行从中央银行取得资金融通的主要途径。它是指商业银行将自己办理贴现业务时所买进的未到期票据（如银行承兑汇票等）转卖给中央银行，将债权转移给中央银行，商业银行则提前获得资金融通，这是商业银行向中央银行借款的主要形式。山东经济学院货币银行学30第三节商业银行的业务2、银行同业借款银行同业借款是指商业银行通过向其他商业银行或金融机构临时性借入资金的业务，主要形式是银行同业拆借。此外还有转抵押、转贴现借款等。银行同业拆借（interbankofferedcredit）是银行同业之间，彼此出现资金（头寸）余缺时，相互买卖他们在中央银行存款的余额或其他超额储备。银行同业拆借的期限很短，常常是今日借，明日还，即通常所说的“隔日拆”；也有2天、7天的，长的可达两周，但一般不超过30日。山东经济学院货币银行学31第三节商业银行的业务3、国际金融市场融资商业银行利用国际金融市场也可以获取