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企業風險管理‧陳彩稚著‧前程文化出版第十一章風險確認程序之常用技術與方法授課教師：________2本章大綱第一節列表形式的方法第二節圖形分析的方法第三節討論方式的方法第四節理論分析的方法3緒論(1/2)確認風險因素與曝險情況是整個風險管理程序之基礎風險確認步驟之資訊不確定性假設「假設」乃是對於未來事件結果之信念的說明對於假設資訊，必須注意其敏感度與穩定性「敏感度」是指這些假設資訊對於達成方案之目標的重要性「穩定性」是指這些假設資訊可能不真實，跟現實狀況偏離的程度不確定事件「不確定事件」是指一些已經知道的事件，它們確定會發生，但是規模有多大卻不知道已經學得的教訓從一些已經完成的活動或方案，想像如果同樣事件再發生會如何處理外部環境已經改變，同樣的事件可能不會再發生4緒論(2/2)5第一節列表形式的方法(1/8)列表形式的方法將一些潛在風險因素或曝險情況以列表或清單方式逐一列出是一種最基本的風險確認方法常見的列表如下風險確認表/風險清單法風險問卷調查表財務報表法風險因素列表6第一節列表形式的方法(2/8)風險確認表/風險清單法(riskchecklistmethod)由企業內部自行列出一些風險因素或曝險情況從一些風險管理學會或組織取得風險清單範例風險清單的功能乃是提醒公司員工本企業可能會面臨哪些風險，因為類似的風險可能再出現範例：7第一節列表形式的方法(3/8)風險問卷調查表(riskquestionnairemethod)問卷調查是一種直接探詢風險的方法企業內部自行設計問卷較能針對企業本身的問題可能增加設計成本採用風險管理學會或組織的問卷範本問卷調查是希望能從回應者收集資訊，然後彙整以瞭解所關切問題的原因或後果範例：表11.2企業行銷風險之問卷8第一節列表形式的方法(4/8)表11.2企業行銷風險之問卷9第一節列表形式的方法(5/8)財務報表法財務報表彙總摘要企業之經營成果是一種相當方便且低成本的風險確認工具可用於發現企業在特定時間的財務狀況藉由檢視這些財務資訊的變動，企業可以快速發現風險的存在範例：表11.3財務狀況變動表10第一節列表形式的方法(6/8)表11.3財務狀況變動表11第一節列表形式的方法(7/8)風險因素列表將影響事件發生或曝險情況的因素列出提供企業對於潛在因素作初步之綜覽給予一個廣泛但並不深入的風險因素評估風險列表主要的特色是至少簡要地考慮曝險事件中每一方面的風險列表通常是以作業流程為基礎分析工作的深度，則視資源與時間的限制而定範例：表11.4風險因素列表（客戶違約未如期支付貨款)12第一節列表形式的方法(8/8)表11.4風險因素列表13第二節圖形分析的方法(1/12)圖形分析方法之優點圖形可一目了然地看出事件或風險因素的前後關係或層級關係逐項的事件序列以一個圖形畫出作業之主要事件與次要事件克服傳統風險管理的缺點立即集中心力在一項被直覺認為是高風險的地方，以致於排除其他實際上更高的風險事件圖形分析之目的在於確保一項作業之所有相關要素，能有系統地被陳述或注意圖形方式的分析方法不僅可以指出風險之存在並且往往可以看出風險因素彼此之關係較之單純的列表法可以提供更多的訊息14第二節圖形分析的方法(2/12)流程圖(flowchart)作業分析或流程圖事實上已應用在所有風險管理的程序上作業分析的流程圖應該直接來自規劃作業之人員流程圖是將一項作業依時間順序分解成數個片段，這些片段彼此具有強烈相關的工作與活動。通常作業中風險顯然較高的部份，會被分解為更多的細節，而風險較低者則有較少之分解片段。分析者可針對流程的各步驟分別思考潛在風險因素，流程圖在企業經營的各種層面之應用產品或服務的生產流程產品或服務的消費流程企業行政流程組織管理流程範例：圖11.215第二節圖形分析的方法(3/12)圖11.2流程圖之範例16第二節圖形分析的方法(4/12)因果分析圖用於顯示一個事件可能的起因以及其影響效果目的是瞭解問題的根本原因，進而得以預防問題的發生又稱為魚骨圖可以將根本原因、次要原因做層級的分類製作程序先畫出中間的骨幹水平線，終點是事件的結果或影響效果將主要風險類別，每一類別就像一根魚骨一樣，連結到中間那條水平線再就每一根魚骨去思考影響該風險的一些原因，即次要原因，如此逐步擴充此魚骨的架構17第二節圖形分析的方法(5/12)企業風險分類圖將各種風險排成一個有層級架構之分類圖表先把這些企業風險分為一般類別，再對每個類別分出其要素之後在每個要素之下列出其特質可應用於衡量、管理或報告等方面的用途範例：圖11.418第二節圖形分析的方法(6/12)圖11.4企業風險分類圖之範例19第二節圖形分析的方法(7/12)視覺風險組群圖(visualriskclusters)將風險與經營管理模式互相整合視覺風險組群圖之目的在於將企業經營之相關且同時並存的風險歸納在一起利用不同的顏色來區別風險可在視覺上立刻引起注意輕易瞭解風險等級之差異範例：圖11.520第二節圖形分析的方法(8/12)圖11.5視覺風險組群圖21第二節圖形分析的方法(9/12)邏輯圖(logicdiagram)在初步危險因素確認之程序中提供許多有關結構與細節的資訊是一種有效的危險因素簡報工具具有結構與邏輯的性質，可增加危險確認的深度邏輯圖的重要功能在於建立風險因素間的關聯性需要較多時間與心血的投入，適合應用在較高層次的風險問題邏輯圖可以分為正面圖與負面圖22第二節圖形分析的方法(10/12)圖11.7負面事件邏輯圖之範例(員工流動率高)23第二節圖形分析的方法(11/12)過失樹分析圖(faulttreeanalysis)過失樹分析是一種專業的風險因素確認工具主要是以負面型之邏輯圖為基礎在基本邏輯圖上增加一些符號，以加強樹型圖之訊息「並且」門(“and”gate)「或是」門(“or”gate)對於風險控管決策亦可有重要貢獻製作成本高昂主要應用於「極高度」或「高度」水準的風險24第二節圖形分析的方法(12/12)圖11.8過失樹分析之範例(產品發生傷害)25第三節討論方式的方法(1/5)討論方式的風險確認方法能考慮各部門之間彼此的相關性透過人員討論方式集思廣益彙整不同意見負責執行的人必須注意下列細節時間的掌握實體環境妥善安排議程事先準備簡報有效管理討論會之進行腦力激盪法26第三節討論方式的方法(2/5)操作細節與步驟由各單位的代表組成一個小組，然後組員一起來腦力激盪，思考公司所面臨的問題由一個主持人或領導人提起一些問題，然後大家針對這些問題開始思考，每個人又從別人所提出的問題或答案往下去思考，激發出另一個想法。參與者透過這種集思廣益的過程，逐漸地將問題的癥結找出，並且把重要的風險列出然後參與者可進行投票，每一輪投票可以將這些確認風險的數目降下來。把每個人所選出的風險的得分取平均數，然後將這些大家認為比較重要的n/2個風險再下去做第二輪投票等。以此類推，每一輪投票可以將這些確認風險的數目降下來27第三節討論方式的方法(3/5)假設狀況法（”Whatif”tool）藉由參與人員的直覺、經驗與專業知識技術等，互相討論而協助確認風險因素對於討論有關失敗模式之風險因素資料特別有效可適用於大多數危險因素確認之應用上典型的使用情況:在初步風險因素分析之後作為第一項使用工具28第三節討論方式的方法(4/5)名目群體技術(nominalgrouptechnique)用以整合眾人之判斷這項技術之實施步驟大致如下：通常讓一群人在不討論時先寫下各自的想法，然後再讓大家把這些想法記錄在黑板上，使全部人都可以看到之後(第二回合)，這些人再重新思考是否還有其他想法，這樣反覆進行，直到這些人沒有更多的方法要記錄最後，再做一個集體的討論，指出哪一個風險評分最高。將這些所有列出的風險給予順序的排名，然後再加總平均得到一個集體的決策29第三節討論方式的方法(5/5)岱爾菲技術(Delphitechnique)有系統的蒐集一些專家的意見或判斷優點在於避免回答問題者彼此接觸而不能說出真正的意見實施的步驟先由一群人設計一些問卷問題，然後交由另一群人來回答問題收回問卷並整理之後，把意見重新交給這些填答問卷的人。填答問卷的人彼此並不知道是哪些人在填答，他們參考這個摘要整理後的資訊，再做第二輪的問卷回答如此反覆進行數回之後，填答者可能就會達到共識，選出那些最重要的風險30第四節理論分析的方法(1/6)SWOT分析SWOT：優勢(strengths)、劣勢(weaknesses)、機會(opportunities)與威脅(threats)的簡稱可瞭解公司本身在產業競爭中的優勢、劣勢、潛在機會與威脅這種分析是一種主觀的評斷藉由優劣勢評分的分析，可以知道公司目前所面臨之內部與外部的風險藉由一些策略管理或其他管理理論，可以推演企業未來之潛在風險31第四節理論分析的方法(2/6)表11.6SWOT分析之示範32第四節理論分析的方法(3/6)PEST分析PEST是指政治(political)、經濟(economic)、社會(social)以及科技(technological)用以瞭解市場的成長或衰退有助於企業對於環境變動不斷地作出回應可將這四大類的風險逐項列出，而後加以探討其變動對於公司之影響這些變數的分析、預測以及可造成之風險，通常是根據一些學術理論的推論33第四節理論分析的方法(4/6)表11.7PEST分析之示範34第四節理論分析的方法(5/6)財務比率法檢視企業的財務狀況以及績效廣泛應用在規劃、控制以及評估的階段迅速且簡單明確的方法藉由財務比率數字關係，使用者可依據學術理論推測出企業的許多潛在問題使用財務比率作為風險確認工具時，必須注意企業本身之目標的優先順序財務比率常用類別獲利率流動性資產與負債之配合度投資報酬率35第四節理論分析的方法(6/6)決策分析將因果情況做成一個架構圖，以便能對於整個事情的來龍去脈有更深入的瞭解架構圖之建立或是事件的相關性，通常是有某些理論作為基礎決策分析圖包括一些要素：決策、不確定事件、以及後果的一些數值決策分析圖的優點可讓使用者瞭解這些決策與事件之間的關係，以及對管理上的意義可減少一些大量資料所造成的困擾可以提供一種敏感度的分析