银行本票

二、银行本票1.含义：是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件确定的支付相应金额给收款人或持票人的票据。2.分类：定额银行本票不定额银行本票3.使用原则：A.可用于转帐，注明“现金”字样的，可用于支现B.使用期限自票据的出票日起不超过两个月C.一律记名，允许背书转让D.见票即付，不予挂失（一）银行本票的签发1.申请办理时：借：活期存款贷：本票2.申请交现金办理时：借：现金贷：本票（二）银行本票的兑付1.允许他行签发的本票：借：同城票据交换清算贷：活期存款2.兑付本行签发的本票借：本票贷：活期存款注意：兑付“现金”字样的本票：借：本票贷：库存现金（三）银行本票的结清借：本票贷：同城票据结算（四）银行本票的退款借：本票贷：活期存款三、汇兑1.含义:是汇款人委托银行将其款项支付给同城或异地收款人结算方式.2.分类:信汇,电汇3:使用情况:可留行待取,分次支取,转汇（一）大额支付系统1.信汇的结算A.汇出行的核算借：活期存款贷：清算资金往来B．汇入行的核算借：清算资金往来贷：活期存款2.电汇的结算A.汇出行的核算借：活期存款贷：清算资金往来B．汇入行的核算借：清算资金往来贷：活期存款（二）小额支付系统1.支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。2.系统工作日为自然日3.每日清算三次，分别为：11：0014：3016：004.主要处理：同城或异地的交易5．交易金额：2万元以下