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19会计学课程实验（参考答案）胡北忠编著贵州财经学院会计学院组编2实验1会计凭证填制和审核实验1-1中国工商银行现金支票存根（黔）XVI00200880出票日期：2008年12月1日收款人：金额：8000.00用途：备用单位主管：会计：中国工商银行现金支票（黔）XVI00200880出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月零壹日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市宏伟有限公司出票人账号：12000056783人民币（大写）捌仟元整百十万千百十元角分¥800000用途备用上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：借:库存现金8000贷:银行存款8000(银付字第1号)2-1万丰市宏伟有限公司借款凭单NO：200810042008年12月2日借款单位销售科借款人王新职务科长出差地点上海出差时间10天借款事由开会借款金额（大写）伍仟元整.部门负责人批示同意.借款人签章王新付款方式现金部门负责人签章财务负责人审核意见同意.借:其他应收款——王新5000贷:库存现金5000(现付字第1号)33-1借:应交税费——未交增值税153000——应交城建税10710——应交教育费附加4590贷:银行存款168300(银付字第2号)4-1贵州省增值税专用发票发票联开票日期：2008年12月2日No0063471销货单位（章）收款人：复核：开票人：借:应收票据——义力市兴农公司189540贷:主营业务收入——乙产品162000应交税费——应交增值税（销项税额）27540(转字第1号)5-1借：原材料——A材料160000——B材料260000应交税费——应交增值税（进项税额）68000贷:银行存款488000(银付字第3号)购货单位名称:义力市兴农公司纳税人登记号:854585069862329地址、电话:义力市市海尔大道168号开户行及账号:工商银行海尔大道分理处13000068643密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率%税额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分乙产品件45036016200000172754000合计¥1620000017¥2754000价税合计（大写）×仟×佰壹拾捌万玖仟伍佰肆拾零元零角零分¥：189540.00销货单位名称：万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：520102722131158地址、电话：万丰市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处12000056783备注46-1借：财务费用——手续费30其他货币资金——银行汇票存款100000贷:银行存款100030(银付字第4号)7-1借：财务费用——手续费50贷:银行存款50(银付字第5号)8-1万丰市宏伟有限公司差旅费报销单部门：董事会办公室2008年12月5日出发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿费市内车费邮电费其他合计金额月日地点月日地点天数标准金额附件10张1128万丰市122重庆53015010004001201670合计15010004001201670合计人民币（大写）壹仟陆佰捌拾元整借款金额退补金额退补方式现金支付领导意见同意单位领导：财务主管：公出人姓名：李玉审核人：借：管理费用——差旅费1670贷：库存现金1670(现付字第2号)59-2贵州省增值税专用发票发票联开票日期：2008年12月6日No0063472销货单位（章）收款人：复核：开票人：借：预收账款——安顺农机公司117000贷:主营业务收入——甲产品100000应交税费——应交增值税（销项税额）17000(转字第2号)借：银行存款107000贷:预收账款——安顺农机公司107000(银收字第1号)（注意：通知学生修改9-1原始凭证金额为：107000元）10-1借：银行存款2000000贷:短期借款——工行花溪大道分理处2000000(银收字第2号)购货单位名称:安顺农机公司纳税人登记号:853585079963425地址、电话:安顺市黄果树大道168号开户行及账号:农业银行黄果树大道分理处12023658255密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率%税额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分甲产品件20050010000000171700000合计¥1000000017¥1700000价税合计（大写）×仟×佰壹拾壹万捌仟零佰零拾零元零角零分¥：117000.00销货单位名称：万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：520102722131158地址、电话：万丰市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处12000056783备注611-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200885出票日期：2008年12月11日收款人：金额：12000.00用途：培训费单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200885出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月壹拾壹日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：贵州财经学院出票人账号：12000056783人民币（大写）壹万贰仟元整百十万千百十元角分¥1200000用途：培训费上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：借：管理费用——培训费12000贷：银行存款12000(银付字第6号)12-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200886出票日期：2008年12月12日收款人：金额：7020.00用途：养路费单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200886出票日期（大写））贰零零捌年壹拾贰月壹拾贰日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市贵乌稽征所出票人账号：12000056783人民币（大写）捌仟零贰拾元整百十万千百十元角分¥702000用途养路费上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：7借：管理费用——其他费用7020贷：银行存款7020(银付字第7号)13-1借：固定资产——机器设备60350贷：银行存款60350(银付字第8号)14-1贵州省增值税专用发票发票联开票日期：2008年12月13日No02063473销货单位（章）收款人：复核：开票人：借：应收账款——南宁农机公司585000贷:主营业务收入——甲产品500000应交税费——应交增值税（销项税额）85000(转字第3号)借：应收账款——南宁农机公司3200贷:银行存款3200(银付字第9号)14-4购货单位名称:南宁农机公司纳税人登记号:783585079967324地址、电话:南宁市顺海大道268号开户行及账号:农业银行顺海大道分理处62023658523密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率%税额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分甲产品件100050050000000178500000合计¥5000000017¥8500000价税合计（大写）×仟×佰伍拾捌万伍仟零佰零拾零元零角零分¥：585000.00销货单位名称：万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：520102722131158地址、电话：万丰市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处12000056783备注8中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200887出票日期：2008年12月12日收款人：金额：3200.00用途：垫付运费单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200887出票日期（大写））贰零零捌年壹拾贰月壹拾贰日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市铁路局出票人账号：12000056783人民币（大写）叁仟贰佰元整百十万千百十元角分¥320000用途垫付运费上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：15-2中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200888出票日期：2008年12月14日收款人：金额：30000.00用途：货款单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200888出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月壹拾贰日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：贵州大学出票人账号：12000056783人民币（大写）叁万元整百十万千百十元角分￥3000000用途货款上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：借：无形资产——非专利技术30000贷:银行存款30000(银付字第10号)916-1借：原材料——A材料83000应交税费——应交增值税（进项税额）13600贷:其他货币资金——银行汇票存款96600(转字第4号)借：银行存款3400贷:其他货币资金——银行汇票存款3400(银收字第3号)17-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200889出票日期：2008年12月15日收款人：金额：5300.00用途：货款单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200889出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月壹拾伍日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市星力电子有限责任公司出票人账号：12000056783人民币（大写）伍仟叁佰元整百十万千百十元角分¥530000用途货款上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：1017-3万丰市宏伟有限公司办公用品领用单领用时间：2008年12月15日领用部门物品名称单位数量单价金额领用人生产车间复印纸箱4165660.00张金生产车间碳粉筒1400400.00张金董事会办公室复印纸箱6165990.00李玉董事会办公室碳粉筒1400400.00李玉财务部复印纸箱101651650.00王星财务部碳粉筒34001200.00王星合计5300.00采购部负责人：经办人：借：制造费用——其他费用1060管理费用——办公费4240贷:银行存款5300(银付字第11号)1118-1万丰市宏伟有限公司差旅费报销单部门：销售科2008年12月17日出发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿费市内车费邮电费其他合计金额月日地点月日地点天数标准金额附件13张123万丰1212上海1030300.002600.001320.00180.004400.00合计300.002600.001320.00180.004400.00合计人民币（大写）肆仟肆佰元整借款金额5000.00退补金额600.00退补方式现金收讫领导意见同意单位领导：财务主管：公出人姓名：王新审核人：18-2万丰市宏伟有限公司内部收据NO:200715432008年12月17日今收到王新交来差旅费余款款人民币（大写）陆佰元整￥600.00第一联记账联备注：主管：会计：出纳：经手人：12借:管理费用——差旅费4400贷:其他应收款——王新4400(转字第5号)借:库存现金600贷:其他应收款——王新600（现收字第1号)19-1借:管理费用——办公费500贷:库存现金500(现付字第3号)20-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200890出票日期：2008年12月19日收款人：金额：10000.00用途：广告费单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200890出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月壹拾玖日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：贵州电视台出票人账号：12000056783人民币（大写）壹万元整百十万千百十元角分￥1000000用途广告费上列款项请从我科目内支付出票人签章:科目：对方科目：转账日期年月日复核：记账：借：销售费用——广告费10000贷:银行存款10000(银付字第12号)1321-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI00200891出票日期：2008年12月20日收款人：金额：20000.00用途：捐赠单位主管：会计：中国工商银行转账支票（黔）ZVI00200891出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月贰拾日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市儿童福利院出票人账号：12000056783人民币（大写）贰万元整百十万千百十元角分￥