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第四章商业银行本章教学内容：一、现代银行制度的产生和发展二、商业银行的地位和组织形式三、商业银行的业务四、商业银行的管理理论五、商业银行的业务创新与发展方向六、商业银行的危机与监管七、商业银行的信用创造与收缩第一节现代银行制度的产生和发展本节内容：一、现代银行业的产生二、金融机构体系结构一、现代银行业的产生金融机构的产生首先是从银行开始的，主要是商业银行，其他银行和金融机构都是在商业银行的基础上发展起来的，或者说，最早出现的金融机构就是以盈利为目的从事货币和信贷业务的商业银行。（一）中世纪银行业的萌芽银行业产生于铸币兑换业早期的货币兑换商通过从事金属货币的鉴定和兑换、货币的保管和汇兑业务，手中聚集了大量的货币，导致贷款业务自然产生。最早的近代银行：1580年的威尼斯银行然而，近代银行经营的高利息和以政府为主要对象的贷款业务无法满足日益发展的资本主义工商业的需要。（二）资本主义银行的产生欧洲最早的资本主义性质的银行，是1694年在英国建立的英格兰银行，它是最早出现的股份制银行，它的成立，标志着现代银行制度的建立。（三）中国古老的银钱业中国古代也曾有过钱庄、银号、票号，从事汇兑、放债业务，但由于封建社会的漫长，未能实现向现代银行业的转化。二、金融机构体系结构（一）金融机构体系的概念金融机构体系通常被简称为金融体系，但确切地讲，这二者的含义是不一样的。金融体系是指各种金融活动和金融关系构成的一个系统框架，它是由货币体系、信用体系、利率体系、金融市场体系、金融机构体系等相互关联的环节组成的有机整体。金融机构体系是指从事金融活动的各类经济组织和机构所组成的整体系统。现代世界各国的金融机构体系大都是以中央银行为中心，商业银行为主体，各类银行和非银行的金融中介机构并存的格局。（教材P107页）（二）金融机构体系的模式：1.以中央银行为核心的金融机构体系这是当今世界大多数国家实行的一种金融机构体系模式，是一种比较完善的金融机构体系模式。它把央行运用经济手段调控宏观经济与以商业银行为主体的各类金融机构的灵活融资结合起来，既能保证宏观调控取得较好成效，也能确保搞活金融，取得较好的资金融通效果。2.没有中央银行的金融机构体系只有少数国家和地区由于历史原因和本国、本地区的具体情况而采取这一模式（如新加坡和香港），是一种不完善的金融体系模式。其基本特点：（1）整个金融机构体系由众多的商业银行、投资银行和其他各种金融机构组成；（2）货币发行是由单纯行政机构的货币局发行，或由政府指定某几家商业银行为货币发行银行，有权发行货币。如新加坡是由新加坡通货委员会发行，香港则由政府指定的商业性质的汇丰银行、渣打银行和中国银行发行；（3）金融管理方面：政府单独设立金融管理机构（如新加坡的货币管理局，香港的银行监理处）对金融业进行广泛的监督和管理。（三）金融机构体系的功能：1.充当信用中介；2.把货币转化为资本；3.创造信用流通工具；4.充当支付中介。（四）金融机构体系的构成：1.存款性金融机构（1）商业银行商业银行原意是指专门融通短期商业性资金的银行，但现代商业银行已不是一种专业性银行，而是一种综合性银行。商业银行与其他专业银行及金融机构的基本区别：前者是唯一能接受、创造和收缩活期存款的金融中介机构（教材P107）；目前我国的商业银行有：四大国有商业银行；全国性股份制商业银行有：交通银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国投资银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、兴业银行、上海浦东发展银行、恒丰银行、渤海银行、包商银行；以城市名等命名的地方商业银行等。（2）储蓄贷款协会一般来说，储蓄贷款协会是仅次于商业银行的第二大金融机构。我国曾有2家住房储蓄银行：烟台住房储蓄银行（03.7.29更名为恒丰银行）；蚌埠住房储蓄银行（2000年被当地城市信用社合并，改制成蚌埠市商业银行）。2004.2.15日在天津成立了中国首家中外合资住房储蓄银行：中德住房储蓄银行。（3）互助储蓄银行（4）信用合作社（5）货币市场互助基金2.非存款性金融机构；包括：保险公司、养老基金、投资银行（证券公司）、金融公司、信托投资公司、融资租赁公司、金融资产管理公司等。在加入WTO前夕，为了防范和化解金融市场将要全面对外开放的金融风险,1999年我国宣布成立金融资产管理公司(AssetsManagementCorporation,简称AMC)来处置四大国有商业银行的不良信贷资产。AMC是具有独立法人资格的国有独资金融企业，主要任务是收购、管理、处置国有商业银行剥离的不良资产，并运用资产管理公司的特殊法律地位优势实行专业化经营，最大限度保全资产，减少损失，盘活国有商业银行1.4万亿不良资产，切实化解金融风险。各公司资本金100亿元均由财政部全额拨入。中国华融资产管理公司中国工商银行中国长城资产管理公司中国农业银行中国东方资产管理公司中国银行中国信达资产管理公司中国建设银行财政部曾明确表示，这四家资产管理公司成立十年后，或在售出所有不良资产后结束运转。然后时过境迁，国内商业银行已陆续上市，政策性不良资产处置目标已全面完成，随着四大资产管理公司商业化收购不良资产及经营处置规模迅速扩张,关闭之路已不可取。当前，四大资产管理公司正在按照国家政策要求，以市场为导向、以利润为核心，不断加快商业化转型发展步伐。如其中的中国华融资产管理公司旗下已拥有华融金融租赁股份有限公司、融德资产管理有限公司、华融证券股份有限公司、华融国际信托有限责任公司、华融置业有限责任公司、华融致远投资管理有限责任公司、华融渝富股权投资基金管理有限公司、华融期货有限责任公司、华融湘江银行股份有限公司、华融汇通资产管理有限公司等10家平台公司，形成了以资产经营管理为主业，证券、租赁、信托、投资、基金、期货、银行等业务为依托的综合性金融服务体系。为有效应对国际金融危机，认真贯彻落实中央“保增长、调结构、促改革、惠民生”宏观经济政策，提供更多的金融服务促进消费需求增长，有效发挥消费需求对经济增长的拉动作用，促进经济平稳较快增长和可持续发展，中国银监会于2009年7月22日公布了《消费金融公司试点管理办法》。由此，我国开始试点建立消费金融公司。我国新型金融机构——消费金融公司消费金融公司是经银监会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。消费金融公司的业务主要包括个人耐用消费品贷款及一般用途个人消费贷款，两者的区别为，前者是通过经销商发放而后者是直接向借款人发放。至2010年12月1日，中国银监会批准设立了4家消费金融公司，分别在北京、上海、成都和天津四地设立。最早成立的是北京银行独资的北银消费金融公司（1）开发银行分为国际性、区域性和本国三种：最著名的国际性开发银行：国际复兴与开发银行，简称世界银行。世界银行行长佐利克2008年2月４日正式任命中国经济学家林毅夫为世界银行副行长兼首席经济学家。这是世行首次任命发展中国家人士出任这一要职，林毅夫成为第一位非美国或是欧洲人士出任此职。3.政府所属的专业信用机构（2）农业信贷机构；（3）工业银行、进出口银行。我国政府于1994年成立了3家政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。第二节商业银行的地位和组织形式本节内容：一、商业银行的特殊地位二、商业银行的组织形式三、现代商业银行发展的趋势1.商业银行是金融体系中规模最大的金融机构，在金融资产总额中，商业银行占有最大份额，约占40%-60%左右，其经济地位占绝对地位；一、商业银行的特殊地位金融机构总资产（万亿）银行业金融机构105.7其中：大型商业银行51.6股份制商业银行16.6城市商业银行8.8其他各类金融机构合计28.6截至2011年6月末我国金融机构资产情况数据来源：中国银监会网站=201105132105E7CD74D71508FFA6EB7DA2E1E6002.商业银行经营项目最多，经营领域最广，被称之为“金融百货公司”；3.商业银行与央行共同构成全国支票结算中心（商业银行唯一可以吸收活期存款）；4.商业银行是货币创造者之一，其经营活动强烈地影响货币供应量，对货币供应量的水平和变化至关重要。1.单元制；2.分支行制；3.银行持股公司；4.代理行制；5.连锁银行。二、商业银行的组织形式一、银行业务全能化商业银行业务经营的两种模式：1.分业经营制：银行业务与证券、信托、保险业务等相分离；（如目前我国）2.混业经营制：指商业银行不仅可以从事通常的存、贷、汇业务，而且可以涉足证券业、保险业、信托业及对企业投资。（可联系教材P155页理解）三、现代商业银行发展的趋势二、银行业务集中化案例：由英国第二大银行苏格兰皇家银行、比利时和荷兰合资的富通银行和西班牙国际银行组成的财团以近711亿欧元的价格(约合956亿美元)对荷兰银行的并购交易，于2007年10月8日宣布竞标成功。有着180多年历史的荷兰银行将在3年内永远从国际金融市场上消失。本次收购的金额再次刷新了全球金融服务业收购的最高纪录。在此之前，全球最大的一宗银行并购发生在1998年，当时花旗银行宣布以699亿美元收购旅行者集团。三、银行业务现代化四、银行业务国际化第三节商业银行的业务本节内容：一、商业银行的资产负债表二、负债业务三、资产业务四、表外业务五、中间业务资产负债表是银行的主要会计报表之一，它反映银行总的资金来源和资金运用情况。资产负债表包括三大类项目：资产、负债和所有者权益（或股东权益），三者之间的相互关系（教材P115页）。商业银行的利润来源。一、商业银行的资产负债表商业银行的全部资金来源包括自有资金和负债两部分。负债业务是商业银行最主要的资金来源，是商业银行最基本、最主要的业务。（与一般工商企业不同的是，商业银行的自有资金在其全部资金来源中只占很小的比例。）二、负债业务资产负债及股东权益负债：11.02万亿（占94.43%）股东权益：0.65万亿（占5.57%）合计：11.67万亿合计：11.67万亿案例：2009.9.30中国工商银行资产负债表商业银行的负债包括两类：一、存款类负债1.支票存款（流动性强、盈利性差）；2.储蓄存款；3.定期存款（流动性差、盈利性强）。二、非存款性负债：教材P118-119主要包括三大项（教材P120-125）：现金项目、证券投资、贷款业务。目前我国《商业银行法》对商业银行投资的限制：（1）不得在境内投资于非自用不动产；（2）不得在境内从事信托投资；（3）不得在境内从事股票业务；（4）不得在境内向非银行金融机构和企业投资。但国家另有规定的除外。（《商业银行法》第43条）三、资产业务（一）含义（见教材P125页）广义的表外业务：泛指所有能给银行带来收益而又不在资产负债表中反映的业务，它既包括下面要介绍的中间业务（也称无风险业务），如汇兑、代理等，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。狭义的、通常提及的表外业务则专指后一种。四、表外业务（二）表外业务的种类1.担保业务备用信用证与商业信用证的区别：在后者业务中，银行承担的是第一手的付款责任，只要收款人提供合格的单据，银行就必须按合同履行支付义务；而在前者业务中，银行承担的是连带责任，在正常情况下，银行与受益人并不发生支付义务，只有在客户未能履行其付款义务时，银行才代替客户履行。2.票据发行便利它是银行与客户间的循环融资保证协议，银行保证在协议期限（一般5-7年）内，客户可以以不高于预订水平的利率出售商业票据，筹集所需资金，若客户未能在市场上全部售出，银行将购入未售出部分，或以贷款的方式予以融通。3.金融衍生工具交易4.贷款承诺5.贷款出售（一）含义：指商业银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等方面的优势，代理客户承