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第六章商业银行业务及管理学习目标了解商业银行的业务构成及各项管理明确商业银行的经营管理原则熟知商业银行各主要业务的具体内容123掌握商业银行资产负债比例管理的方法46.1商业银行的主要业务主要业务负债业务资产业务中间业务表外业务6.1.1负债业务商业银行投资者实际投入商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入实收资本资本公积盈余公积未分配利润商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。商业银行在非经营业务中发生的资产增值。其包含一些本属资本属性，但不列入实收资本的项目商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润1）自有资本2）存款活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交易和支付用途的款项。活期存款定期存款储蓄存款储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款，如需提前支取，存户将蒙受利息损失3）借入资金一是再贴现二是再贷款中央银行借款资本公积国际货币市场借款发行金融债券主要指定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据及发行债券等①同业拆借②抵押、质押借款③转贴现借款指商业银行经批准，通过向社会公众推销债务凭证的方式筹集资金的业务6.1.2资产业务商业银行资产构成现金资产证券投资贷款固定资产2）贷款业务（1）贷款的种类首先，按贷款是否有担保来划分，有信用贷款、担保贷款和票据贴现。其次，按贷款期限是否既定划分，有定期贷款和活期贷款。再次，按还款方式划分，有一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款。最后，按风险程度划分，有正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。（2）贷款业务的一般过程贷款申请借款人信用评估贷款调查贷款审批签订借款合同贷款发放贷后检查贷款归还（3）贷款的原则6c才能（capacity）品德（character）资本（capital）担保品（collateral）事业连续性（continuity）经营环境（condition）3）证券投资业务商业银行投资的目的主要是为了增加收益和增加资产的流动性，因此，证券投资的主要对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及所属机构的证券，如公债、国库券等。此外，一些财力雄厚、信誉较高的公司债券，也是商业银行投资的对象。6.1.3中间业务同城结算是指收款人与付款人在同一城市或地区的结算，主要通过支票进行结算结算方式不同异地结算是指收款人与付款人不在同一地区的结算。异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种方式（1）结算业务2）代理业务代理业务代理收付款代为清理债权债务代理保管3）信用卡业务信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡银行为消费者提供“先消费、后付款”的便利，并允许一定的善意透支。消费者在商店购买物品或接受服务以后，由计算机系统提供清算，银行汇总向顾客收款。6.1.4表外业务表外业务有两种定义：广义的表外业务是指商业银行经营的所有不在资产负债表中反映的业务，包括中间业务；狭义的表外业务是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营业务。1）贸易融通类业务银行承兑业务是由银行为客户开出的商业汇票提供承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，可贴现流通。贸易融通类业务商业信用证即在国际贸易中由银行开出的一种支付保证书，是结算业务的一种。2）金融保证类业务业务分类25341备用信用证贷款承诺票据发行便利贷款销售保函业务6.2商业银行的经营管理三大原则安全性原则流动性原则盈利性原则6.2.1商业银行的经营管理原则6.2.2资产负债管理理论及方法20世纪60年代20世纪70年代中期20世纪60年代前资产管理理论该理论认为商业银行的利润主要来源于资产业务，银行能够主动加以管理的也是资产业务，而负债主要反映客户的意愿，银行处于被动地位。负债管理理论该理论认为，银行对于负债并非完全被动、无能为力，而是完全能够也应该采取主动，可以主动到市场争取资金、扩大负债，有更多的负债，才有更多的资产获利。资产负债综合管理通过资产结构与负债结构的共同调整和资产、负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市场利率波动的情况下，实现利润最大化的经营目标。1）资产负债管理理论的形成与发展2）资产负债综合管理理论的要点（1）资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有直接影响。（2）资产与负债的总量结构状况对银行的利率管理效果有直接影响。（3）资产与负债的内部结构是否合理对银行的资本管理效率有重要影响。（4）资产收益与负债成本是否协调对银行的利润最大化目标能否实现有直接影响。3）资产负债综合管理的主要方法（1）缺口管理法（2）比例管理法流动性指标安全性指标赢利性指标业务发展指标1存贷比例2备付金比例3同业拆借比例4中长期贷款比例1抵押2担保贷款比例3资本充足率比例4单项贷款比例1资金利润率2贷款收息率1盈利资产增长率2存款增长率我国商业银行资产负债比例管理指标：(1)资本充足率指标资本总额月末平均余额÷加权风险资产月末平均余额≥8％核心资本月末平均余额÷加权风险资产月末平均余额≥4％(2)存贷比例指标各项贷款旬末平均余额÷各项存款旬末平均余额≤75％(3)中长期贷款的比例控制余期1年以上（含1年）的中长期贷款月末平均余额÷余期1年以上（含1年）的存款月末平均余额≤120％(4)资产流动性指标流动性资产月末平均余额÷流动性负债月末平均余额≥25％(5)单个贷款比例指标对同一借款客户贷款余额÷资本总额≤10％对最大10家客户发放的贷款总额÷资本总额≤50％(6)拆借资金比例指标拆入资金旬末平均余额÷各项存款旬末平均余额≤4％拆出资金旬末平均余额÷（各项存款－存款准备金－联行占款）旬末平均余额≤8％(7)对股东贷款比例对股东贷款余额÷该股东已缴纳股金总额≤100％(8)贷款质量6.2.3商业银行的其他管理财务管理资本管理内部控制风险管理信息管理人力资源管理