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第十五讲项目后评估一．项目后评估概述二．项目后评估的内容、方法和程序三．项目后评估的组织与实施一．项目后评估概述①项目后评估的概念•项目建成投产并达到设计生产能力后,通过对项目准备、决策、设计、实施、试生产直至达产后全过程进行•的再评估、衡量,并分析其实际情况与预计情况的偏离程度及产生的原因•全面总结项目投资管理经验,为今后项目准备、决策、管理、监督等工作•的改进创造条件•并为提高项目投资效益提出切实可行的对策措施②项目后评估与其他评估的区别与项目可行性研究、项目前评估相比a)后评估目的和投资决策的作用不同可行性研究和前评估的目的是评估项目技术上的先进性和经济上的可行性分析项目本身的条件对长远效益的作用和影响是为项目投资决策提供依据,直接作用于投资决策后评估侧重于项目的影响和可持续性分析是总结经验,改进投资质量,间接作用于投资决策b)所处阶段不同可行性研究和前评估属于项目前期工作决定项目是否可以上马后评估是项目投产后进行的再评估是项目管理的延伸在项目周期中处于“承前启后”的位置c)比较参照的标准不同•项目可行性研究和前评估依据国家、部门颁布的定额标准、国家参数主要是采用实际发生的数据和后评估时点以后的预测数据直接与项目前评估的预测情况或其他国内外同类项目的有关情况进行对比同时也参照进行后评估时颁布的各种参数,检测差距,分析原因,提出改进措施d)评估的内容不同可行性研究和前评估主要分析研究项目建设条件、工程设计方案项目的实施计划和项目的经济社会效益等侧重对项目建设必要性和可能性的评估及未来经济效益的预测后评估主要内容包括针对前评估内容进行再评估项目决策、项目实施效率项目实际运营状况影响效果、可持续性等进行深入分析e)组织实施上不同可行性研究和前评估由•投资主体或投资计划部门组织实施后评估由•监督管理机构为主组织主管部门及其他相关部门•或者由单设的独立后评估机构进行f)评估的性质不同项目前评估是•以定量评估为主的侧重经济评估的行为后评估是•以包括行政、经济法律内容的综合性评估•但部分发达国家的前评估内容中包括了环境和社会影响预测评估的综合性内容与项目中评估相比a)目的和作用不同•项目中评估目的在于•检测项目实施状况与预测目标的偏离程度,并分析其原因•将信息反馈到项目管理机构,以改进项目管理•后评估的目的在于•分析研究项目实施、运营全过程中实际情况与预测目标的偏差程度及其原因•将信息反馈到各投资决策部门,提出改进措施•后评估已无法挽回项目实施产生的损失,只能改进今后的投资决策和管理效益b)所处的阶段不同•中期评估:在项目开工后至竣工投产前进行的再评估•后评估:在项目实施完毕后,即在项目运营阶段进行c)选用的数据参数不同•中期评估:数据限于项目内部,并以日常的信息为依据•后评估•除以中期评估所用数据外,还利用前期评估及生产组织经营情况等作为重要的信息来源d)组织实施不同•中评估:组织管理机构可以设在项目管理机构内•后评估:•组织和实施则必须保持相对独立性,一般不能由本项目管理人员进行e)评估的内容不同中评估的内容范围•在实施阶段,其重点在于诊断和解决项目进行中发生的问题或争端，推动和保证项目的有效进行后评估内容范围•重点放在运营阶段、项目影响及可持续性再评估上f)评估结果的使用范围不同中期评估的建议仅限于具体项目本身后评估•是在项目运营一段时间后对项目立项、实施的全过程进行检查,为今后同类其它项目的投资决策和管理提供建议与项目竣工验收、审计检查及项目监理相比a)竣工验收：•以项目设计文件为龙头,注重移交工程是否依据其要求按质、按量、按标准完成•在功能上是否形成生产能力,产出合格产品,是后评估内容中对建设实施阶段进行评估的环节之一•项目竣工验收是后评估的前期工作,主要由相关的政府监督管理部门进行。b)审计检查：•注重违法违纪、损失浪费和经济财务方面的审查工作•重大损失浪费现象,为后评估工作提供重要的分析线索•后评估和审计工作也可以合作进行,世界银行业务评估局对完成项目的后评估就是以审计评议方式进行c)监理：与后评估的目的和时间均不同,主要目的是监理•在项目从开工到竣工投产的整个实施过程中控制项目资源的使用和进程及其实施的质量•为项目管理者及时提供工程进度和工程中出现的问题的信息•监理的数据是后评估的重要基础资料③项目后评估的特点a)公正性和独立性公正性标志着避免在发现问题、分析原因和做结论时做出不客观的评估独立性指后评估应从第三者的角度出发,独立地进行,避免项目决策者和管理者自己评估自己公正性和独立性应贯穿后评估的全过程b)可信性和透明性后评估的可信性取决于•评估的独立性、评估者的经验、资料信息的可靠性和评估方法的适用性评估报告中应注明•评估者的名称,说明所用资料的来源或出处•报告的分析和结论采用的依据以及评估所采用的方法c)现实性项目后评估分析研究•是在项目开始运营后的一定时期内,根据企业的实际经营结果及在此基础上重新预测的数据进行的•项目可行性研究和前评估分析研究的是项目预测情况,依据历史和经验性资料,具有预测性d)实用性•后评估报告有较强的实用性,使评估成果对决策起作用•后评估报告应回避大量专业性太强的用语、突出重点、并提出具体的措施和要求e)反馈特性•后评估的最终目标是将其评估的结果反馈到决策部门,作为新项目的立项和前评估的基础•反馈性是后评估最主要的特点f)探索性•后评估要分析现状、发现问题并探索未来发展方向•找出影响项目效益的主要因素•提出切实可行的改进措施④项目后评估的作用a)总结项目管理的经验教训,提高项目管理水平•项目后评估通过对已经建成项目实际情况的分析研究•总结项目管理经验,指导未来项目管理活动,提高管理水平b)提高项目决策科学化水平•增强前评估人员的责任感,提高项目预测的准确性•后评估的反馈信息,及时纠正项目决策中存在的问题,提高未来项目决策的科学化水平c)监督和改进项目本身,促使项目运营状态正常化•决策者和执行者预先知道自己行为和后果要受到事后的评估和审查,就会努力做好工作,起到监督和检查的作用•后评估还可以比较项目投产初期和达产时期的实际情况与预测状况的偏离程度,并探索导致偏差的原因•针对项目实际效果的问题,提出改进措施e)为银行部门及时调整信贷政策提供依据•后评估可及时发现建设资金使用过程中存在的问题,分析研究贷款项目成功或失败的原因•为银行部门调整信贷政策提供依据,确保投资资金的按期回收f)为国家投资计划、政策的制订提供依据•项目后评估能对具有共性或重复性的决策起示范和参考的作用•后评估可为项目评估所涉及到的评估方法、参数以及有关的政策和法规的不断完善和补充提供修正依据和建议•国家可根据后评估的反馈,确定投资规模和投资流向•国家可协调各产业、各部门之间及其内部的比例关系⑤项目后评估的种类a)根据评估的时点划分I.项目跟踪评估--“过程评估”(On—goingevaluation)•在项目开工以后到项目竣工验收之前任何一个时点所进行的评估•其目是检查项目评估/设计的质量和项目在建设过程中的重大变更(如项目产出品市场发生变化、概算调整、重大方案变化、主要政策变化等)对项目效益的作用和影响•项目发生的重大困难和问题,寻求对策和出路等•这类评估往往侧重于项目层次上的问题，如建设必要性评估、勘测设计评估和施工评估等II.项目实施效果评估•世界银行和亚洲开发银行称之为“PPAR：projectperformanceauditreport”•在项目竣工以后一段时间之内所进行的评估(生产性行业在竣工以后1-2年左右,基础设施行业在竣工以后5年左右,社会基础设施行业可能更长一些)•目的是检查投资项目达到理想效果的程度•为完善已建项目、调整在建项目和指导待建项目服务•这类评估要对项目层次和决策管理层次的问题加以分析和总结III.项目效益监督评估•在项目实施效果评估的基础上,通过调查项目的经营状况,分析项目发展趋势及其对社会、经济和环境的影响•总结决策等宏观方面的经验教训•行业或地区的总结都属于这类评估的范围b)根据评估的内容划分I.目标评估•有些项目原定的目标不明确,或不符合实际情况•项目实施过程中可能会发生重大变化,如政策性变化或市场变化等所以后评估要对项目立项时原定决策目标的正确性、合理性和实践性进行重新分析和评估•后评估要对照原定目标的主要指标,检查项目实际实现的情况和变化并分析变化原因•判断目的和目标的实现程度•判别项目目标的指标应在项目立项时就确定了II.项目前期工作和实施阶段评估•分析和总结项目前期工作的经验教训,为今后项目前期工作和实施管理积累经验III.项目运营评估•以项目投产后的有关实际数据资料或重新预测的数据,研究建设项目实际投资效益与预测情况或其他同类项目投资效益的偏离程度及其原因•系统地总结项目投资的经验教训,并为进一步提高项目投资效益提出切实可行的建议IV.项目影响评估•分析评估项目对所在地区、所属行业和国家产生的经济、环境、社会等方面的影响V.项目持续性评估•项目的既定目标是否能按期实现•项目是否可以持续保持产生较好的效益•投资者(项目业主)是否愿意并可以依靠自己的能力继续实现既定的目标•项目是否具有可重复性等方面做出评估c)根据评估的范围和深度划分I.大型项目或项目群的后评估II.对重点项目中关键工程运行过程的追踪评估III.对同类项目运行结果的对比分析的实际评估IV.对不同行业投资收益性差别进行行业性的实际评估d)根据评估的主体划分I.项目自评估由项目业主会同执行管理机构按照国家有关部门的要求编写项目的自我评估报告II.行业或地方项目后评估由行业或省级主管部门对项目自评估报告进行审查分析,提出意见,撰写报告III.独立后评估由后评估机构组织专家对项目进行评估,通过收资、现场调查和分析,提出后评估报告通常情况下项目后评估均属于这类评估二．建设项目后评估的内容、方法和程序①项目后评估的内容a)项目前期工作的后评估I.项目筹备工作的评估•分析筹建计划,考核和评估项目筹备工作效率•具体应考察项目：筹建机构、领导班子及其他人员构成、素质情况各项工作制度和岗位责任明确落实情况筹建机构的设立情况及选择机构的具体方式II.项目决策的评估•项目可行性研究单位资格及委托方式审查•项目可行性研究的依据、实际经历的时间、研究的内容和深度等•项目决策程序、决策效率和质量如何等III.厂址选择的评估具体包括厂址•是否符合国家建设布局及城镇规划的要求•是否有利于环境保护和维护生态平衡•的地质/水文自然条件是否符合建厂和生产要求•是否有利于开展生产技术协作的要求•选择对项目实际投资效益的影响等IV.征地拆迁工作的评估具体包括•征地拆迁工作进度是否按计划要求完成•征地标准、数量及拆迁过程等是否符合相关规定V.委托施工的评估具体包括：招投标方法及过程是否合规、施工合同及合同执行情况施工队伍的资格审查情况及总、分包形式的运用VI.勘察设计工作的评估具体包括：•勘察设计单位资格和信誉状况及设计单位组织情况•委托设计合同、设计的效率及其对项目建设的影响•设计的质量、依据、标准、规范、定额等是否符合国家规定,是否满足建设单位和施工单位的实际需要•设计方案在技术上的可行性和经济上的合理性VII.土地开发工作的评估具体包括：•工作是否按计划完成及其原因•费用开支是否符合国家的有关规定VIII.资金落实情况的评估具体包括：•自筹资金来源是否正当、可靠,是否做到先存后用•社会集资额目标是否完成,是否有有关部门批准的文件•银行贷款及与银行签订的有关合同情况•资金总额是否符合开工的要求,有无追加投资,原因何在IX.物资落实情况的评估具体包括：•主要建材开工前是否落实、货源和合同规定的时间是否适应建设进度•实际供货是否违约、违约原因及其给项目建设带来的影响,项目所需成套设备到货情况•各类物资订货时是否遵循货比三家的原则,实际货款有无超出计划(预测)的规定,其原因何在b)项目实施的后评估I.项目开工的评估具体包括：•项目开工条件、手续是否齐备,是否计划实施工作•提前或延迟的原因及其对项