第五章 托收(Collection)

2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇1第五章托收(Collection)一、托收概述二、托收的分类三、托收的风险及防范四、托收中的融资五、《托收统一规则》2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇2第一节托收概述一、托收定义托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据和/或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并凭承兑或付款或凭其他条件交付单据的行为。通俗的讲，托收是债权人出具债权凭证委托银行代为收款的一种结算方式，是一种商业信用。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇3二、托收的特点托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”(对银行而言)。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险并不平衡。对出托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信用。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇4三、托收的当事人委托人(PrincipalorDrawer/Consignor)托收行(RemittingBank，也称寄单行)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)提示行(PresentingBank)需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇5托收的当事人关系图付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）买卖合同(1)发货(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兑(6)付款(7)结汇2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇6四、托收当事人的责任1．委托方（PrincipalorDrawer/Consignor）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人(drawer)。他的身份是多重的，可以是exporter,seller,consignor,payee。委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写托收申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇7四、托收当事人的责任2．托收行（RemittingBank）接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。它可以作为托收汇票的收款人，也可以作为托收汇票的被背书人。托收行责任：（1）审查托收申请书，核对单据；（2）缮制托收指示；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇8四、托收当事人的责任3．代收行（CollectingBank）接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。它可以作为托收汇票的收款人，也可以作为托收汇票的被背书人。代收行的责任：（1）审查托收指示，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇9三、托收当事人及其责任4．付款人（Payer或Drawee）代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。付款人的责任：履行付款义务5.提示行(PresentingBank)。指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇10三、托收当事人及其责任6.需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理”（arepresentativetoactascase-of-need）。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇11图示委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系无契约关系2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇12托收申请书(collectionapplication)1、定义：托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇13托收申请书(collectionapplication)2、主要内容：（1）托收的交单条件。（2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。（3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。（4）银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。（5）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。（6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。（7）付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。（8）关于指定代收行的意见。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇14托收指示(collectioninstruction)1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇15托收指示(collectioninstruction)2、内容托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：（1）托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。（2）托收的金额和货币种类。（3）单据清单和每项单据的份数。（4）①取得付款或承兑的条款和条件。②交单条款。（5）要求收取的费用是否可以放弃。（6）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。（7）付款的方式和付款通知书的形式。（8）发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇16托收指示中的收款指示托收行在缮制托收指示书时，应将收款指示明确、清楚地表达出来。收款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何划拨头寸的指示。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇17托收指示中的收款指示1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户进口代收行出口托收行开户行账户行OC/collectionadvice----Whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.贷记报告单---你行账户已被贷记2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇18托收指示中的收款指示2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户进口代收行出口托收行账户行开户行OC/collectionadvice---pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityoura/cwithus.支付委托书---我行授权你行借记我行账户借记报单---你行账户已被借记2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇19托收指示中的收款指示3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行账户帐户行X出口托收行开户行账户行OC/collectionadvice---pleasecollectandremitproceedstoXBankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.贷记报单---你行账户已被贷记进口代收行款项汇至你行贷记托收行账户2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇20第二节托收的种类一、光票托收（Cleancollection）1．概念光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。由于光票托收不涉及货权的转移和货物的处理，所以业务比较简单。光票托收对出口商风险较大。我国一般只用于收取出口货款的尾数、样品费、佣金、代理费及其他贸易小额费用光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。委托人付款人托收行代收行/提示行资金1光票托收2回执3托收委托书及光票6付款通知书，拨付款项4提示付款5付款7结汇货运单据2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇222．光票托收的程序(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇23二、跟单托收（DocumentaryCollection）指附有商业单据的金融单据托收，或者纯粹商业单据托收。实质要件：代表货权的运输单据。2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇24跟单托收的条件1、付款交单(documentsagainstpayment,D/P)指托收行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。即期付款交单(D/Patsight)远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)缺点是容易出现货物已经到港，付款日期未到从而不能取得单据，无法提货，易遭受损失或罚款。所以URC522不鼓励这样做。2、承兑交单(documentsagainstacceptance,D/A)2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇25委托人(出口方)轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）②发货取得提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单(一)即期付款交单程序①合同2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇26委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取得提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单(二)远期付款交单程序2020/2/22武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇27委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银