第三章汇付

IBMLotusSoftware|Mobility第三章汇付一、汇付概述（一）汇付的含义汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。（二）汇付的流程IBMLotusSoftware|Mobility汇款流程图二、汇付的特点1、是一种典型的顺汇方式①顺汇也称“汇付法”，系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，都是从债务人向债权人流动，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。②逆汇也称“出票法”，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。结算工具从债权人向债务人流动，货款从债务人向债权人流动，汇付属于典型的顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇的范畴。IBMLotusSoftware|Mobility2、由银行参与的一种商业信用银行仅仅只是接受付款人的委托进行货款的转交，并收取相关费用，不对整个结算过程承担责任3、风险大4、手续简便、费用低IBMLotusSoftware|MobilityIBMLotusSoftware|Mobility三、汇付的当事人1、汇款人(Remitter)：债务人或付款人，即国际贸易中的买方，汇款人在委托银行汇款时，一般要填写汇款申请书。2、汇出行(RemittingBank)：委托汇出款项的银行，一般是进口地银行；汇款人在办理汇付时要出具汇款申请书。汇款申请书被视为汇款人与汇出行之间的契约，汇出行有义务依汇款人的指示办理汇款业务。3、汇入行(PayingBank)：受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称为解付行，一般为出口地银行。在汇出行与汇入行之间是委托代理关系，汇入行依该代理关系对汇出行承担解付汇款的义务。4、收款人(Payee)：债权人，即国际贸易中的卖方，也是贸易合同中出口商一方。•注意：①汇入行往往是汇出行的业务往来行或海外联行，若双方帐户关系，则因委托中间行进行清算•②若汇出行、汇入行将款项汇给收款人，收款人领取后未提出任何异议，则汇出行、汇入行的责任已终结，汇款人与收款人之间的其他纠纷应另行解决。IBMLotusSoftware|Mobility•四、汇付的方式•汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为三种方式：•1．电汇（TelegraphicTransfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报（Cable）、电传（Telex）或通过环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。•①采用电报或电传的电汇方式•②采用SWIFT系统的电汇方式——MT100IBMLotusSoftware|MobilityMT100CUSTOMERTRANSFER客户汇款MT100报文格式M/OTag（项目编号）FieldName（项目名称）M20TransactionReferenceNumber（TRN）（交易编号）M32AValueDate,CurrencyCode,Amount（起息日、货币、金额）M50OrderingCustomer（付款人）O52aOrderingInstitution（付款行）O53aSender`sCorrespondent（发报行）O54aReceiver`sCorrespondent（收报行）O57a“Accountwith”Institution（账户行）M59BeneficiaryCustomer（收款人）O70DetailsofPayment（支付细目）O71aDetailsofCharges（费用细目）O72SendertoReceiverInformation（银行同业信息）注：M=MandatoryField(必选项目)O=OptionalField(可选项目)•2．信汇（MailTransfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的要求，以邮寄或快邮方式将信汇委托书（M/Tadvice）或支付授权书（Paymentorder）寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。•3．票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft，简称D/D）票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（banker’sdemanddraft），汇款人自行寄送给收款人或自己携带出国，收款人凭此票到指定付款地银行取款的一种汇款方式。IBMLotusSoftware|Mobility•课后作业：票汇、电汇、信汇的区别•五、汇付的实际操作实例•进口方：武汉某工具有限公司•出口方：DiamondInnovationsIntl.Inc（一家美国公司）•汇出行：中国工商银行•汇入行：CitibankIBMLotusSoftware|Mobility•流程：进出口双方签订贸易合同•进口商申请进口购汇并委托银行以T/T方式向出口方付汇（进口方填单位购入外汇申请书、境外汇款申请书）•进口方将发票、销售合同等的复印件交给汇出行•汇出行通过SWIFT将款项及资料交付汇入行•汇入行对出口商支付IBMLotusSoftware|Mobility•六、退汇的处理•1、收款人退汇的处理•2、汇款人退汇的处理IBMLotusSoftware|Mobility•七、汇付方式的适用•(一）预付货款•（二）货到付款•由于汇付结算方式的风险较大，这种结算方式只有在进出口双方高度信任的基础上才适用。此外，结算货款尾差、支付佣金、归还垫款、索赔理赔、出售少量样品等也可以采用。IBMLotusSoftware|Mobility•（三）交单付现•1含义：（CashAgainstDocuments,简称CAD）又称凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。•2.交单付现的特点•(1)有条件的汇款•一般汇款都是无条件的，而交单付现则是有条件的汇款。即买方汇付货款，卖方收取货款以装运交单为前提条件。•(2)风险较均衡•交单付现下，由于卖方交单时才能收取货款，所以对进口商而言可以防止在预付货款下可能出现的出口商支取货款后不及时交货的风险；对出口商而言，只要及时交货，便可立即支取全部的货款，避免了在货到付款下可能出现的发了货后收不回款的风险。所以这种结算方式对买卖双方都有一定的保证作用，对进出口商都显公平，易被双方所接受。•八、汇付的优缺点及风险防范•（一）汇付的优缺点：•1、优点：汇付的优点在于手续简便、费用低廉。•2、缺点：付的缺点是风险大，资金负担不平衡，风险不对称。•（二）汇付的风险•1.国家信用风险。在国际贸易中,如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。•2.商业信用风险。这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系。IBMLotusSoftware|Mobility•3.结算风险。出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。•（三）汇付风险防范•1.风险回避。出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来,必须先对其资信进行调查,在确定其资信良好的情况下再与其进行交易。只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。•2.风险转嫁。在采用先出后结的情况下,出口商可以采用保函等方式来转嫁风险。•3、风险保险。对出口企业来讲,风险保险主要涉及国际货物运输保险、信用保险等。企业可以根据实际情况,有选择地加以投保,一旦发生风险,能够获得一定的赔偿。IBMLotusSoftware|Mobility案例：福建Y公司成立于1984年，经营进出口贸易。公司成立初期主要经营福建具有资源优势的地方特色产品：石制品、烤鳗、鞋类等产品的出口，凭借其传统的手工艺和现代工艺的结合，在国际市场上逐渐发展壮大。上世纪90年代前，我国国营专业外贸公司基本上都是采用信用证方式结汇，国外的进口商没有太多的选择余地。Y公司在成立初期，出口成交也使用即期的不可撤销的信用证作为货款结算方式。随着外贸出口竞争日益激烈。Y公司的一些国外客户流失，失去订单的情况时有发生。公司的一些进口商客户开始要求托收、赊销或出口后汇付、分期汇付等对其更有利的方式结算，希望公司接受他们的结算要求。随着公司结算方式的放宽，公司的结汇风险开始明显增大。IBMLotusSoftware|Mobility•Y公司当时与美国的一家运动鞋批发商H公司已经有5年的合作关系，H公司在行业内声誉一直良好，在H公司的强烈要求下，公司同意采用30%出口前汇付，70%货到后30天汇付的结算方式。H公司每批从Y公司进口的金额大约在3-5万美元，几乎每月都有一批进口。Y公司当时的业务运作模式是，业务部负责开发业务和对外谈判、签约，单证部负责制单、结汇，船务部负责排船、定舱位，财务部负责收汇、核销，整个业务流程过长、程序复杂、部门互相之间存在脱节、信息交流不畅，到1995年底，y公司财务部门才发现H公司已经累计拖欠货款20万美元，事情发生后，Y公司既想催讨回货款，又担心损害和这个老客户的关系，最后请了征信公司对H公司经营状况调查，结果被告知，H公司正在全力变卖固定资产，已经处于破产边缘。Y公司立即向H公司催讨货款，但最终还是损失了15万美元。试分析造成Y公司损失的原因IBMLotusSoftware|Mobility分析：1、该公司内部业务流程的不合理、各部门之间脱节严重，信用风险控制体系不完善2、选择汇付这种风险不对等的结算方式，加大了经营风险，同时未采取相应的风险方法措施3、对客户的资信状况了解不清，加大了经营的风险IBMLotusSoftware|Mobility