技术合同认定登记实务

1技术合同认定登记实务北京技术市场协会程金香电话：82621693E_mail：[e-mail]2技术合同认定登记管理办法科技部、财政部、国家税务总局共同制定国科发政字[2000]063号技术合同认定规则科技部国科发政字[2001]253号3什么是技术合同认定登记技术合同认定登记是技术合同登记机构对技术合同当事人申请认定登记的合同文本从技术上进行核查，确认其是否符合技术合同要求，对其是否属于技术合同及何种技术合同做出结论，进行分类登记，并核定其技术交易额、技术性收入、审批奖酬金的专项管理工作。4一、认定登记办法出台的背景及主要特点背景：《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》发布，国家创新政策、激励政策的出台；三法合一，技术合同法的表现形式发生了改变；87年开始登记以来，十多年技术合同登记工作需要总结。5特点：三个部门共同制定，体现了主管部门和各相关部门实施《合同法》配套法规和贯彻中共中央、国务院技术创新决定的力度；扩大了技术合同认定登记的范围（涉外）；进一步明确了技术合同认定登记工作的主管部门和职责；6进一步强调了技术合同认定登记的作用。加强技术市场管理，保障促进科技成果转化政策的贯彻落实，加强对技术市场和科技成果转化工作的指导、管理和服务，以及技术市场统计和分析工作。奖励政策技术交易奖酬金科技信贷政策税收优惠政策营业税、企业所得税有利于对各地和全国的技术流向进行统计分析和科学决策7二、认定登记办法主要内容㈠技术合同认定登记的范围法人、个人和其他组织依法订立的技术开发合同技术转让合同技术咨询合同技术服务合同（包含技术培训合同、技术中介合同)8㈡技术合同认定登记工作的主管部门科学技术部管理全国技术合同认定登记工作。省、自治区、直辖市和计划单列市科学技术行政部门管理本行政区划的技术合同认定登记工作。地、市、区、县科学技术行政部门设技术合同登记机构，具体负责办理技术合同的认定登记工作。科学技术行政部门及技术合同登记机构，应当通过技术合同的认定登记，加强对技术市场和科技成果转化工作的指导、管理和服务，并进行相关的技术市场统计和分析工作。9㈢优惠政策的落实按照国家有关规定，根据所订立的技术合同提取一定比例作为奖励和报酬，给予职务技术成果完成人和为成果转化做出重要贡献的人员，应当申请对相关的技术合同进行认定登记，并依照有关规定提取奖金和报酬。未申请认定登记和未予登记的技术合同，不得享受国家有关促进科技成果转化的税收、信贷和奖励等方面的优惠政策。经认定登记的技术合同，当事人可以持认定登记证明，向主管税务机关提出申请，经审核批准后，享受国家规定的税收优惠政策。10㈣技术合同认定登记原则★1.按地域、一次、卖方登记。技术开发合同的研究开发人、技术转让合同的让与人、技术咨询和技术服务合同的受托人，以及技术培训合同的培训人、技术中介合同的中介人，应当在合同成立后向所在地区的技术合同登记机构提出认定登记申请。同一合同只能登记一次。2.技术合同的认定登记，以合同文本和有关材料为依据，以国家有关法律、法规和政策为准绳。全国统一标准。11㈣技术合同认定登记原则3.认定登记期限当事人应当在合同成立后、履行期内申请技术合同认定登记。技术合同登记机构应当自受理认定登记申请之日起３０日内完成认定登记事项。4.技术保密问题申请认定登记的合同，涉及国家安全或者重大利益需要保密的，技术合同登记机构应当采取措施保守国家秘密。当事人在合同中约定了保密义务的，技术合同登记机构应当保守有关技术秘密，维护当事人的合法权益。12㈤对当事人的要求和监管1.当事人应当在合同中明确相互权利与义务关系，如实反映技术交易的实际情况。当事人在合同文本中作虚假表示，骗取技术合同登记证明的，应当对其后果承担责任。对于订立假技术合同或者以弄虚作假、采取欺骗手段取得技术合同登记证明的，由省、自治区、直辖市和计划单列市科学技术行政部门会同有关部门予以查处。涉及偷税的，由税务机关依法处理;违反国家财务制度的，由财政部门依法处理。13㈤对当事人的要求和监管2.当事人申请技术合同认定登记，应当向技术合同登记机构提交完整的书面合同文本和相关附件。3.申请认定登记的合同应当使用技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等规范名称，完整准确地表达合同内容。使用其他名称或者所表述内容在认定合同性质上引起混乱的，技术合同登记机构应当退回当事人补正。14㈥对登记处的监管1.技术合同认定登记机构的工作职责对当事人所提交的合同文本和有关材料进行审查和认定。其主要事项是:是否属于技术合同;分类登记;核定技术性收入、审批技术交易奖酬金；变更登记与统计分析。2.登记机构应当依法认定,客观准确,高效服务，严格管理，规范技术合同认定登记行为。技术合同认定登记实行统一的认定登记标准。3.技术合同认定登记机构不得从事经营活动。15㈥对登记处的监管4.申请认定登记的合同，涉及国家安全或者重大利益需要保密的，技术合同登记机构应当采取措施保守国家秘密。当事人在合同中约定了保密义务的，技术合同登记机构应当保守有关技术秘密，维护当事人的合法权益。泄露国家秘密的，按照国家有关规定追究其负责人和直接负责人员的法律责任；泄露技术合同约定的技术秘密，给当事人造成损失的，应当承担相应的法律责任。16㈦对登记人员的监管1.认定登记人员的条件政治条件：忠于职守、廉洁公正、文明服务，正确执行法律、法规和政策，严格遵守各项制度，全面履行岗位职责，提高工作质量和效率。业务条件：具有大、中专以上学历或中级以上技术职称，掌握较广泛的专业技术知识和有关法律知识，具有相当的政策水平和良好的职业道德。17㈦对登记人员的监管2.认定登记人员的基本职责-受理技术合同的认定登记申请；-依法认定技术合同；-办理技术合同认定登记手续，核定技术性收入和奖酬金额；-进行技术合同的统计和分析工作；-指导当事人订立技术合同和跟踪调查技术合同履行情况等。18㈦对登记人员的监管3.认定登记人员的资格要求技术合同认定登记人员必须经过培训、考核，取得技术合同登记员证后，方能从事技术合同登记工作。4.建立健全技术合同登记人员岗位责任制，加强对技术合同登记人员的业务培训和考核。19技术合同认定规则一、一般规则㈠申请认定登记的技术合同，其标的范围不受行业、专业和科技领域限制。承担国家科技计划项目的技术合同需附有有关计划主管部门或者项目执行部门的批准文件。㈡申请认定登记的技术合同，其技术标的或内容不得违反国家有关法律法规的强制性规定和限制性要求。20㈢申请认定登记的技术合同应当是依法已经生效的合同。㈣法人、其他组织的内部职能机构或课题组订立的技术合同申请认定登记的，应当在申请认定登记时提交其法定代表人或组织负责人的书面授权证明。21㈤申办人需提交的材料经生效合同的真实完整的中文书面合同正本文本及相关附件。《技术合同认定规则》中要求申办人出具的其它文件，材料。22合同文本中文完整的合同文本一式两份以上，字迹清楚，签字盖章完整有效；合同复印件应一律用A4纸，盖章并附说明；需采用示范文本或符合《合同法》的其他文本；以数据电文形式订立的技术合同，当事人申请认定登记的，应当出具纸介形式的合同文本。23提交相关证明法人、其它组织的内部职能机构或课题组订立的合同申请认定登记的，应当提交其法定代表人或组织负责人的书面授权证明；承担政府项目而订立的合同申请认定登记的，应当提交项目主管部门的批准文件；技术合同标的依照国家有关规定，投产前需经有关部门审批或领取生产许可证的，应当提交生产许可证或有关批准文件；个人转让技术需提交非职务发明证明；24由委托代理人代办合同登记的，需提供委托授权书；标的涉及专利申请权、专利权、植物新品种权、计算机软件著作权、集成电路布图设计权的，当事人应当提交相应的知识产权权利证书复印件；提供其他有关证明（保证、抵押、定金、履行批准手续）；技术中介合同：中介资质、已成立的主合同。提交相关证明25二、合同认定条件（一）技术开发合同技术开发合同(合作开发委托开发)：是当事人之间就新技术、新产品、新工艺、新材料、新品种及其系统的研究开发所订立的合同。当事人之间就具有产业应用价值的科技成果实施转化订立的合同参照技术开发合同。26认定条件1.有明确、具体的科学研究和技术开发目标。基础性研究和应用研究基础上有明确工业化、商业化目标和前景的科研课题。2.合同标的是当事人签订合同时尚未掌握的技术方案。3.研究开发工作及其预期成果有相应的技术创新内容。4.合作开发：当事人按照约定进行投资，包括以技术进行投资；分工参与研究开发工作；协作配合研究开发工作。要考虑是否单独开发出完整的技术成果。27⒈小试、中试技术成果产业化开发项目；⒉技术改造项目；⒊成套技术设备和试验装置的技术改进项目；⒋引进技术和设备消化吸收基础上的创新开发项目；⒌治理污染保护环境和生态项目；⒍自然资源的开发利用项目(包括植物新品种、野生物种的发现及后续开发)；开发合同标的范围28开发合同标的范围⒎信息技术的研究开发项目，包括语言系统、过程控制、管理工程、特定专家系统、计算机辅助设计、计算机集成制造系统（软件复制和无原创性的程序编制除外）；⒏企业产品更新换代，建设工程中开发新设备、新材料、新结构，理化测试新方法、新技术的开发；⒐其他科技成果转化项目。29下列合同不属于技术开发合同一般设备维修、改装、常规的设计变更及其已有技术直接应用于产品生产的；合同标的为当事人已经掌握的技术方案；合同标的技术上没有创新，仅为通过简单改变尺寸、参数、排列，或者现有产品改型、工艺变更、材料配方调整以及技术成果的验证、测试和使用的；合同标的为一般检验、测试、鉴定、仿制和应用；只制定规划和工作计划；单纯以揭示自然现象、规律和特征为目标的基础性研究项目所订立的合同，以及就社会科学研究课题所订立的合同。30认定方法：从标的内容看合同标的符合认定规则列举的范围。技术内容约定包括：⒈所开发技术的技术领域和项目内容⒉技术主要组成部分⒊研究方法和技术路线⒋技术开发手段⒌技术目标：包括技术指标和参数，应与验收标准一致⒍提交成果的方式及数量：技术文件资料、光盘软盘、非标设备……31从开发计划看当事人在订立合同时未掌握的技术方案。开发过程中：什么时间完成什么任务完成什么成果：设计、工艺、组方、试生产……谁来完成32从完成技术成果情况看研究开发是指运用科学技术知识，完成新的技术方案的活动。包括探索新发现、创造新发明、完成新设计开拓新产品、新工艺等技术方案的活动。提交的成果应是相对完整的可实施技术方案，是能形成一定程序上的专有权的技术，而不是可供参考、选择的建议和意见。开发工作和合同成果应有创新点（定性定量对比描述）。同一标的技术开发合同只能签一个。33从技术成果权属约定情况看关于专利申请权技术秘密的使用权和转让权软件著作权集成电路、植物新品种等知识产权保密条款34从有无风险责任看高风险是技术开发的重要特点探索未知，有风险责任有没有可能失败合理失败如何确定风险责任如何承担35计算机软件的技术开发合同1.应有明确的功能需求调研及技术要求分析、技术架构的设计、程序编制、方案优化、成果测试与验收标准等内容；2.应有新的方案设计、新的技术集成、新的技术手段、新领域中的应用等技术创新内容的表述；36计算机软件的技术开发合同3.软件的知识产权权属约定应当是明确的，所有权（著作权）属于委托方或双方共有的，方可认定为技术开发合同。软件的所有权（著作权）属于受托方，且合同中明确委托方只有使用权的，不作为技术开发合同认定登记。4.交付源代码及相关文档软件著作权证书能否取得？示范文本条款应约定为著作权。37医药类开发合同一、对完成药学、药效学、药理毒理及临床试验等全过程的医药研发工作所订立的合同，符合《技术合同认定规则》中技术开发合同规定的，可以认定为技术开发合同。二、凡订立的合同中，含有药学研发的，对药的合成工艺、提取方法、稳定性等研究内容，符合《技术合同认定规则》中技术开发合同规定的，可以认定技术开发合同。38三、对已有国家药品标准的药品（指国内及其它国家的国家标准