第四讲国际结算方式-汇款

第四讲国际结算方式――汇款《国际结算》课程一、国际汇兑•（一）概念•国际汇兑：也称国外汇兑，它具有动态的和静态的两种概念。•动态概念：指银行的一种专门性的经营活动。•静态概念：指一种国际结算支付手段（通常称为“外汇”）。•本章是从外汇的动态概念方面阐述国际汇兑的。•（二）顺汇法•又称汇付法。由付款人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给收款人（债权人）。•特点：资金的流向与结算工具的传送方向相同，如汇款方式。•（三）逆汇法•又称出票法。由收款人（债权人）出具汇票，委托银行向国外付款人（债务人）收取一定金额的汇兑方法。•特点：资金的流向与结算工具的传送方向相反，如托收、信用证方式。二、汇款方式概述•（一）概念•汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式•（二）基本当事人•汇款人•汇出行•汇入行（解付行）•收款人（受益人）•（三）种类及其业务程序•按结算工具的不同可分三种：电汇、信汇、票汇1、电汇（T／T）•概念：电汇是应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报或电传给其国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种结算方式。•特点：电汇收款最快、差错率低，但费用较高。现在电传费用降低，电汇用得较多。汇款人汇出行汇入行收款人①电汇申请书②电汇回执③加押电报、电传④电汇通知书⑤收据⑥付款⑦付讫借记通知书资金交款付费2、信汇（M／T）•概念：信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。•特点：程序与电汇大体相同。费用较电汇低，但收款较慢。汇款人汇出行汇入行收款人①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收据⑥付款⑦付讫借记通知书资金交款付费3、票汇（D／D）•概念：票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，交汇款人自行携带或邮寄给国外收款人上门取款的一种汇款方式。•特点：•取款灵活•汇票可代替现金流通•收款人方便，银行手续节省汇款人汇出行汇入行收款人①票汇申请书②银行即期汇票③汇票通知书（票根）⑤银行即期汇票⑥付款⑦付讫借记通知书④银行即期汇票交款付费三、汇款头寸调拔和退汇•（一）头寸调拔•汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交汇入行，称作汇款的偿付（俗称拨头寸）。每笔汇款均须注明拨头寸的具体指示。•思考：解付与偿付是否一回事？•结合汇出行与汇入行的帐户关系，具体可以分为四种拨帐方法1、汇入行在汇出行开有往来帐户•汇出行办理汇款手续时，可贷记汇入行帐户汇出行汇入行开户行PaymentOrder/Incover,wehavecreditedyoura/cwithus帐户行2、汇出行在汇入行开有往来帐户•汇入行在收到指示时可借记汇出行帐户，再寄给汇出行“借记报单”•第一、二种方式属帐户行直接入帐类，资金转移在此两个银行间发生，手续少，时间快，很方便。汇出行汇入行帐户行PaymentOrder/Incover,pleasedebitoura/cwithyou开户行DebitAdvice/youraccountdebited3、汇出行与汇入行在同一代理行有往来帐户•汇出行可以在汇款时，主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的帐户。•这种类型属于共同帐户行转帐类。汇出行要同时通知汇入行与帐户行，手续较多。汇出行汇入行开户行①T.T/Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/c开户行帐户行②拍电传请X行借记汇出行贷记汇入行③贷记报单④借记报单4、汇出行汇入行分别在不同银行开往来帐户•汇出行可在汇款时，主动通知其代理行，将款项拨付给汇入行在其他代理行开立的帐户。汇出行汇入行开户行①T.T/Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou开户行帐户行②电请X行借记汇出行并将头寸汇给汇入行③拍发电传，将头寸汇交汇入行（二）汇款的退汇•汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。•1、信汇和电汇的退汇•汇款人提出退汇的处理办法•收款人提出退汇的处理办法•2、票汇的退汇•汇款人退汇•收款人退汇•有时汇入行也会主动要求退汇四、汇款在国际贸易中的应用•主要有两种做法：预付货款和货到付款。•预付货款•进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，再发运货物。•有利于出口商而不利于进口商。进口商有时会规定解付汇款的条件。•货到付款•由出口商先发贷，待进口商收到货物后，再将货款汇交出口商。国际贸易上常用于寄售和售定。•货到付款有利于进口商，而不利于出口商。出口商一般不愿接受。有时用于新品或滞销货。五、汇款方式总结：•风险很大：不论预付货款或货到付款，都是资金单向流动，没能把资金和货物（单据）联系起来，不能银货当面两讫，无法约束对方•国际贸易中很少使用：多用于贸易从属费用的支付、赠予、侨民汇款和资本借贷等方面•资金负担不平衡，且难以从银行获得资金融通•手续简单，费用少