核准制与项目申请报告编写

中国国际工程咨询公司李开孟二○○八年核准制与项目申请报告编写·2·目录项目周期与投资项目前期论证投资体制改革及项目前期论证新要求核准制项目前期论证的理念和思路申报单位及项目概况发展规划、产业政策及行业准入分析资源开发及综合利用分析节能方案分析建设用地、征地拆迁及移民安置分析环境和生态影响分析经济影响分析社会影响分析行业特点与核准论证外资项目核准评估的特殊要求企业投资项目可行性研究项目申请报告编写案例·3·项目周期与项目前期论证·4·欧洲联盟对项目周期的划分规划识别评估融资实施后评价·5·世界银行的项目周期筛选准备评定谈判&申报理事会执行&监督评估·6·亚行项目周期（ADBProjectCycle）ProjectIdentification项目鉴别PPTA&LoanPreparation技援及贷款准备ProjectCompletion项目竣工ProjectImple-mentation项目实施LoanNegotiation贷款谈判·7·我国项目周期各阶段的活动1、投资意向的提出2、市场研究与投资机会识别3、项目建议书4、初步可行性研究5、可行性研究（项目申请报告、资金申请报告）6、工程咨询评估7、投资决策8、初步设计9、招标投标10、投资准备11、特殊技术方案设计12、施工图设计13、施工组织设计14、施工准备15、施工过程16、生产准备17、中间评价18、竣工验收19、投产运营与投资回收20、项目后评估·8·项目周期不同阶段的工作量项目阶段性工作项目决策阶段项目准备阶段项目实施阶段项目竣工阶段项目运营阶段项目工作量项目工作量曲线12345项目可行性研究项目评估与决策6项目设计与融资设备材料采购项目施工与设备安装项目试生产与竣工验收项目运营4项目里程碑图例说明IIIIIIIV·9·费用和人力投入开始比较低，然后逐渐升高，在项目的实施阶段，达到最高峰。此后逐渐下降，直到项目的终止。项目开始时风险和不确定性最高，随着任务一项项的完成，不确定因素逐渐减少，项目成功完成的概率将会逐渐增加。随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增。项目关系人的影响逐步降低。项目周期各项活动的特点·10·项目周期中的前期工作投资机会研究初步可行性研究可行性研究工程咨询评估初步设计施工准备·11·（一）投资机会研究•投资机会研究（OpportunityStudy），也称投资机会鉴别，是指为寻求有价值的投资机会而对项目的有关背景、资源条件、市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测，是项目前期工作中的一种预备性的调查研究；•建设投资和生产成本的估算主要是参考类似项目套算，其精确度在士30%左右。·12·选择投资机会的基本要求符合合理配置和有效利用资源的要求；符合区域规划、行业发展规划、城市规划等要求；符合国家产业政策和技术政策的要求；符合保护环境、可持续发展的要求。·13·（二）初步可行性研究1、概念及特征初步可行性研究（Pre-feasibilityStudy）,也称预可行性研究，是在机会研究的基础上，对项目方案进行的进一步技术经济论证，为项目是否可行进行初步判断。研究的主要目的是判断项目是否值得投入更多的人力和资金进行进一步深入研究，判断项目的设想是否有生命力，并据以做出是否进行投资的初步决定。·14·2、初步可行性研究的重点（1）项目目标及功能定位效益目标投资规模目标项目功能定位市场目标定位·15·（2）项目方案构思项目方案构思是指对未来投资项目的目标、功能、范围以及项目涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定。（3）项目方案初步论证论证内容：一是项目的构成，包括产品方案、生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较和建设速度；二是比较粗略地估算经济指标，进行财务及经济评价，并采用快速评价法进行社会评价。·16·（三）可行性研究可行性研究(FeasibilityStudy)是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。·17·主要特点预见性。可行性研究不仅要对历史、现状资料进行研究和分析，更重要的是要对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。客观性。可行性研究是在调查研究的基础上，实事求是地按照客观情况进行论证和评价。可靠性。可行性研究要确定项目的技术经济措施，以保证项目的安全性和可靠性，同时也要否定不可行的项目或方案，以避免投资损失。科学性。可行性研究要应用现代科学技术手段，进行市场预测，要运用科学的评价指标体系来分析项目的盈利能力和偿债能力，为项目决策提供科学依据。·18·主要内容（以工业项目为例）（1）项目建设的必要性（2）市场预测（3）建设规模与产品方案（4）厂址选择（5）技术、主要设备和工程方案（6）主要原材料燃料的消耗和供应（7）总图运输与公用工程（8）节能和节水措施（9）劳动安全卫生与消防（10）组织机构与人力资源配置（11）实施进度（12）投资估算（13）融资方案（14）财务评价（15）风险分析·19·可行性研究报告的深度要求（1）内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，能满足企业投资决策定方案定项目的需要；（2）选用主要设备的规格、参数能满足预定货的要求；（3）引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求；（4）重大技术、经济方案有两个以上方案的比选；（5）确定的主要工程技术数据，能满足初步设计的要求；（6）对建设投资和生产成本的估算，精确度要求达到±10%左右；（7）推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求。·20·（四）项目评估项目前评估是在可行性研究或项目申请报告的基础上，按照一定的目标，对投资项目的进行系统地分析和判断、权衡各种方案的利弊，向委托单位提出明确的评估结论。项目评估包括企业委托对其投资项目的可行性研究报告进行评估、项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的评估、项目审批机关委托对涉及政府投资的项目可行性研究报告的评估、项目审批机关对资金申请报告的评估、贷款银行自行组织的对项目可行性研究报告融资方案的评估，投资者委托的项目评估等各种形式。·21·评估主要要求项目评估要从委托者的需求出发，对拟建项目进行全面的论证评价，预测项目未来的发展前景，提出建议，为委托者提出建设性的咨询意见。强调不同的委托者对评估所关心的内容和重点有很大差别·22·（五）初步设计1、初步设计的作用和依据初步设计是项目的总体设计、布局设计、主要的工艺流程、设备的选型和安装设计、土建工程量及费用的估算等。对于政府投资项目，初步设计的依据是经政府批准的可行性研究报告。对于企业投资项目，初步设计的依据是董事会对项目的批准意见。·23·2、初步设计的深度要求初步设计文件应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要，是下一阶段施工图设计的基础。其深度应满足以下要求：设计方案的比选和确定；土地征用(或者受让)；主要设备材料招标采购；建设投资的控制；施工图设计的编制；施工组织设计的编制；施工准备和生产准备等。·24·3、初步设计的主要内容（以工业项目为例）（1）初步系统设计，绘制各工艺系统的流程图；（2）通过计算确定各系统的规模和设备参数并绘制管道及仪表图；（3）编制设备的规程及数据表以供招标使用；（4）土建工程量的估算；（5）项目费用估算。·25·（六）施工准备大中型项目的开工条件1、项目法人已经成立。2、项目已经获得政府部门核准。3、项目资本金和其他建设资金已经落实。4、项目施工组织设计大纲已经编制完成。5、项目主体工程的施工单位已经招标选定，施工承包合同已经签订。6、项目法人与项目设计单位已签订设计图纸交付协议。7、项目施工监理单位已通过招标选定。8、项目征地、拆迁和施工场地“四通一平”工作已经完成。9、项目建设需要的主要设备和材料已经订货，建筑材料已落实来源和运输条件。虽然投资体制改革后国家一般不再进行开工审批，但为了保证项目的顺利实施，企业应确保项目具备开工条件后才能进行开工建设，这是项目管理自身规律的要求。上述开工条件中，第4条至第9条工作内容均是施工准备阶段应当完成的。·26·投资体制改革及项目前期论证新要求·27·国务院于2004年7月发布的《国务院关于投资体制改革的决定》，是指导我国今后一定时期投资体制改革工作的纲领性文件，对今后投资体制改革的一系列方向性、原则性问题进行了阐述，内容全面，影响深远，引起了社会各界的高度关注。《国务院关于投资体制改革的决定》发布后，国家发展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。·28·企业投资项目核准暂行办法外商投资项目核准暂行管理办法境外投资项目核准暂行管理办法国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关规定·29·国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法国家高技术产业发展项目管理暂行办法建设项目用地预审管理办法关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知关于加强投资项目节能审查和评估的通知；关于发布“项目申请报告通用文本”的通知；国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知；国家发展改革委37号公告。·30·投资项目前期咨询论证的内容和特点1.项目前期工程咨询的主要内容投资项目的前期咨询是工程咨询的核心内容之一。从前期咨询所涉及的不同角度，对前期咨询服务的内容可以进行如下划分：（1）企业投资项目的前期决策论证•从企业自身发展的角度对企业投资项目投资决策进行的分析论证，主要包括进行投资机会研究、编制初步可行性研究报告和可行性研究报告，为企业投资决策提供专业论证意见。·31·（2）政府投资项目的前期决策论证•从政府部门或其出资人代表的角度，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府性资金的投资项目编写项目建议书和可行性研究报告。（3）企业投资项目核准和备案分析论证•对于企业投资不使用政府性资金的项目，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案相关文件，以取得政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可的工程咨询论证工作。·32·（4）资金申请咨询•为企业或地方政府申请政府投资补助的角度，编写资金申请报告，以获得政府有关投资补助、贷款贴息、转贷等资金申请的咨询论证工作。（5）工程咨询评估•从政府部门、企业、金融机构等不同委托方的角度，对项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告等项目前期研究报告进行的评估论证。·33·发改投资[2007]1169号国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知·34·目的：进一步完善企业投资项目核准制，指导企业做好项目申请报告的编写工作，规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为。内容：“项目申请报告通用文本”和“关于《项目申请报告通用文本》的说明”。具体规定：一、项目申请报告通用文本，是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求；关于《项目申请报告通用文本》的说明，是对通用文本的详细解释和阐述。在编写、审核项目申请报告时，应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容。·35·二、企业在编写具体项目的申请报告时，可根据拟建项目的实际情况，对通用文本中所要求的内容进行适当调整。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后，不进行相关分析。三、项目核准机关在核准企业投资项目时，应严格按照《国务院关于投资体制改革的决定》要求，主要从维护经济安全、合