信用证基础知识及风险防范

信用证、托收基础知识与风险防范•BANKOFCHINAALWAYSWITHYOU主要内容•一、信用证基础知识•二、信用证业务的风险防范•三、无证托收一、信用证基础知识相关词语•信用证（L/C，LETTEROFCREDIT）•——一种结算方式•——银行有条件的付款承诺。•——银行的付款条件是单证相符。银行处理的•是单据，而不是货物。——CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•问题:•开证行审单确认单证相符后承兑后,因所交的提单是HOUSEB/L而不是MASTERB/L,申请人用提单提不了货,开证行可以不付款吗?CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•分析:•开证行是确认单据与UCP600包括ART.20(关于海运提单)相符才承兑的.•根据ART.14(A),…银行仅基于单据本身确定在表面上构成相符交单.CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•根据ART14(L),只要运输单据能够满足本惯例第19条、20条、21条、22条、23条或24条的要求，则运输单据可以由承运人、船东、船长或租船人以外的任何一方出具。•所提交的提单与ART.20相符CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•至于是否能提货是承运人与签发提单一方之间的问题,不在信用证和UCP的范围CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•结论:•1.由于提单与ART.20和ART.14相符,开证行不能拒付,应在到期日付款•2.ART.34也适用此案例•-----银行对单据的真实性不负责CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•ART.34条关于单据有效性的免责•银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否，作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。CASE(TA697）---提单提不了货可以拒付吗?•思考：•出口商-----应意识到单证相符在信用证业务的重要性.•进口商-----应意识到在信用证业务中,不能以货物和其他非单据的问题拒付。相关词语•——信用证业务集结算和融资为一体，是国际商业银行的传统业务。•**信用证项下的融资：•打包放款•押汇•贴现•福费廷相关词语ICC——INTERNATIONALCHAMBEROFCOMMERCE(国际商会）国际民间经济团体，成立于1920年，总部在巴黎，成员有50多个国家。相关词语UCP（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTATRYCREDITS跟单信用证统一惯例）——是ICC统一制定的，是约束用信用证方式结算的商人和有关银行行为准则。UCP600——是自1933年指定第一版UCP以来的第6次修改版相关词语•ISBP(国际标准银行实务）•——解释单据处理人员应如何应用UCP中所反映的实务做法。•——是处理信用证实务和解决争议的重要依据。•2007.07.01：ISBP681•2013.8.31:ISBP745相关词语•DOCDEX——（DOCUMENTARYINSTRUMENTSDISPUTERESOLUTIONEXPERTISE）•是ICC的一个专为解决信用证项下争议提供有偿服务机构。相关词语•APPLICANT(申请人)•ISSUINGBANK(开证行)•ADVISINGBANK(通知行)•BENEFICIARY(受益人)•PRESENTINGBANK(交单行)•NEGOTIATINGBANK(议付行)相关词语相符交单指与：1、信用证条款2、UCP600的相关适用条款3、ISBP(即国际标准银行实务,但不仅限于）一致的交单根据什么要求制单？1、信用证条款2、UCP600的相关适用条款3、ISBP(即国际标准银行实务,但不仅限于）信用证条款——开证行、开证日期、适用的UCP•BANKOFAYUDHYAPUBLICCOMPANYBANGKOK•sequenceoftotal27•1/1•FormofDoc.Credit40A•IRREVOCABLE•Doc.CreditNumber20•700010391438•DateofIssue31C•2007-09-19•ApplicationRules40E•UCPLATESTVERSION信用证条款——开证行、开证日期、适用的UCP•MT700•报头银行：是开证行•MT710•报头银行：是转通知行•FIELD52A的银行：是开证行UCP的适用•ApplicationRules40E•Art.1跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中表明受本惯例约束的跟单信用证（在其可适用的范围内，包括备用信用证）。除非信用证明确修改或排除，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。UCP的适用•*信用证中应明示：受UCP600约束•如不想遵循UCP600的某一条款，可在信用证加入例外条款•出口商：注意信用证是否有例外条款信用证条款——截止日、申请人/受益人名、金额•Expiry31D•DATE2007-10-20PLACECHINA•Applicant50•PUBLICCOMPANYLIMITED•BANGKOK,THAILAND.Beneficiary59•GUANGZHOUCO.,LTD.GUANGZHOU,CHINA•Amount32B•CURRENCYUSDAMOUNT9,900.00•Pos./Neg.Tol(%)39A•5/5关于兑用方式（AVAILABILITY）、截止日（EXPIRYDATE）和交单地点（PLACEOFPRESENTATION）•可在其处兑用信用证的银行所在地既为交单地点。可在任何银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。除规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。关于兑用方式（AVAILABILITY）、截止日（EXPIRYDATE）和交单地点（PLACEOFPRESENTATION）•*出口商：•信用证到期地点在开证行所在地有何风险？•——邮程信用证条款——兑用、指定银行、需要汇票条款•availablewith/By41D•BANKOFCHINA•BYNEGOTIATION•Draftsat...42C•SIGHT•Drawee42D•ISSUINGBANK信用证条款——兑用、指定银行•ART.2：•Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.•指信用证可在其处兑用(available)的银行，如信用证可在任何一银行兑用，则任何银行均为指定银行。信用证条款——信用证的种类•信用证的种类：•——NEGOTIATION•——PAYMENT•——DEFERREDPAYMENT（不需汇票）•——ACCEPTANCE信用证条款——信用证的种类议付（NEGOTIATION）——是指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项（ADVANCINGORAGREEINGTOADVANCEFUNDS)，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。信用证条款——信用证的种类Purchase:draftdocumentsBy:advance（预付）agreeingtoadvance开证行的责任•HONOUR（承付）：•——没指定银行的信用证•——有指定行但指定行不同意的信用证•REIMBURSE（偿付）：•——指定银行开证行的责任开征行对指定银行的偿付：*ART.7对指定行在付款到期前融资行为的保护7：对于承兑（ACCEPTANCE）或迟期付款信用证（DEFERREDPAYMENT）项下的相符交单，不论被指定银行是否已在到期日前预付或购买了单据，开证行均应在到期日进行偿付开证行偿付被指定银行责任独立于其对受益人的责任开证行的责任•作为申请人(买方),要求开立哪种信用证风险最大?•AVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION•----审单标准•----寄失单的风险•作为申请人(买方),要求开立哪种信用证风险最小?•AVAILABLEWITHISSUINGBANKBYPAYMENT关于指定银行•1、被授权做指定行（承付或议付）并不意味其必须承担承付、议付的义务，除非其明确同意并通知受益人。•2、如同意做指定行，则必须审单，确定单证相符后才可承付或议付关于指定银行•3、在单证相符的情况下善意预付了款项后遇欺诈，开证行应偿付它。•4、确定单证相符后将单寄往开证行，单据在途中遗失的风险由开证行承担。•5、如单据没经指定银行直接寄给了开证行，开证行有权洽指定银行确认未预付过款项才付款关于指定银行•5、如单据没经指定银行直接寄给了开证行，开证行有权洽指定银行确认未预付过款项才付款•*单寄指定行的利弊•*单寄开证行的利弊关于指定银行•6、单据丢失的风险：•ART.35•如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保兑行。无论指定的银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行，即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失。关于交单行•1、什么是交单行（PRESENTINGBANK）？•2、交单行的责任：•——交单•——不负责审单•ART.14：按指定行事的指定银行、保兑行及开证行须审核单据……关于交单行•例1：一受益人给银行指示“此单有不符点，请照议付”，对吗？•例2：一信用证AVAILABLEWITHBANKOFCHINABYNEGOTIATION，中行同意做议付并在审单无误后预付了款项给受益人，如单据遗失，开证行可以因此不付款吗？如中行没做议付，情况又会怎样呢？信用证条款——指定银行•进口商：•*开立哪种信用证最有利？•——限制在开证行付款、承兑•*开立哪种信用证对开证行不利？•——自由议付•出口商：如想得到银行的融资，最好要求信用证指定融资银行为指定行或可自由议付汇票要点•1、DARWNUNDER...栏——应打开证行名2、TO（付款人）…栏——应打信用证FIELD42的DRAWEE（一般为开证行）3、汇票日期——应在截止日及交单期内汇票要点•4、PAYTOTHEORDEROF...栏•——打OURSELVES•5、如期限为“XXXDAYSAFTERB/LDATE”，要注提单日（即ONBOARDDATE）•6、更改必须有受益人的签字或小签（即；只有姓）汇票要点•7、确定MATURITY时：•FROM、AFTER都不包含提及的日期•例：汇票期限为10DAYSFROMB/LDATE（2007.3.15），到期日是？•A、2007.3.25•B、2007.3.24汇票要点•DRAWNUNDER开证行•LCNO.——————DATED开证日期PAYABLEWITHINTEREST---------------%PERANNUM•NO.------------------EXCHANGEFOR小写金额出票日期•AT期限SIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGE(SECONDOFTHESAMETENORANDDATEUNDPAID)•PAYTOTHEORDEROFOURSELVES•THESUMOFUS大写金额•TO:信用证的DRAWEE出票人（即受益人）信用证条款——不需汇票的条款•availablewith/By41A•BANKOFCHINA，GUANGDONGBRANCH•BYDEFPAYMENT•DeferredPAYMENTDETAIL•42P•45DAYSFROMDOCUMENTSPRESENTA-TIONINTHEAPPLICANT'SBANK信用证条