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任务十四结算条款国际贸易实务第七章支付的时间、地点支付的工具支付方式结算费用支付风险（财务风险、汇率风险）融资的可能性国际货款收付的决策因素•要求与目的：•使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。•重点：•票据的分类及内容•汇付、托收的种类•信用证的含义、程序、特点、种类•难点：•汇付与托收的种类及程序•信用证的含义、程序、特点、种类国际贸易实务第七章第一部分支付工具国际贸易实务第七章汇票本票支票金融票据国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据，可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。一、汇票票样汇票票样汇票票样汇票票样汇票票样（一）汇票的定义：国际贸易实务第七章“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）汇票（BillofExchange）注明“汇票”字样；无条件的支付命令；付款人姓名和商号；出票人签字；出票日期和地点；付款地点；付款期限；汇票金额；收款人姓名和商号国际贸易实务第七章㈡基本内容：实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点等内容。如果没有记载相关内容的处理方式：（1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。（2）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。实际业务㈢汇票的种类•⒈按出票人(drawer)的不同，•可分为银行汇票bankingbill&商业汇票commercialdraft。•出票人为银行，即为银行汇票。•⒉按有无附商业单据，•可分为光票clean&跟单汇票documentarybill国际贸易实务第七章㈢汇票的种类•按照出票人的不同•银行汇票（Banker’sDraft）•在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向指定的银行取款。出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对。一般为光票，不随付货运单据。•商业汇票（CommercialDraft）•出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立，向国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大都附有货运单据。国际贸易实务第七章按照是否附有货运单据光票（CleanBill）是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企业、个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行。跟单汇票（DocumentaryBill）是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以附交货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。在国际贸易中，大多采用跟单汇票。汇票的种类•⒊按付款时间的不同•可分为sightdraft&timebillorusancebill。•远期汇票的时间，有以下规定方式：•⑴atxxdaysaftersight.•⑵atxxdaysafterdateofissue.•⑶atxxdaysafterdateofb/l.•⑷fixeddate.国际贸易实务第七章•⒈出票（issue）•⒉提示（presentation）•⒊承兑（acceptance）•⒋付款（payment）•⒌背书（endorsement）•⒍拒付（dishonor）国际贸易实务第七章•㈣汇票的使用⒈出票（Issue）•出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。•受款人的有几种写法？•.限制性抬头，non-negotiable•.指示性抬头，Endorsable(可背书转让)•..持票人或来人抬头，Marketable•我国票据法不允许采用这种。国际贸易实务第七章说明：（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和/或付款的责任。（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑或付款。⒉提示（Presentation）•持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。•付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：国际贸易实务第七章付款提示承兑提示⒊承兑（Acceptance）•付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。国际贸易实务第七章返回问题：即期汇票需要该程序吗？承兑•承兑的时间：付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。•承兑的履行手续：由付款人在汇票正面写上承兑字样，注明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人。•承兑的法律效果：汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人，并成为汇票的主债务人，而出票人便成为汇票的从债务人（或称次债务人）。⒋付款（Payment）•对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；•对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。国际贸易实务第七章返回⒌背书（Endorsement）•汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。•背书国际贸易实务第七章返回就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。背书•是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票据转让的一种重要的方式。•票据转让与民法上一般债权转让的区别：•一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件。但票据的转让则不必通知债务人。•我国票据法对票据转让的规定：•持票人转让汇票应当背书并交付汇票。•背书的履行手续：•背书通常由持票人在汇票的背面或粘单上签上自己的名字，或者再加上受让人（被背书人）的名称，并把汇票交给受让人。其目的是将权利转让给受让人或将一定的汇票权利授予受让人行使。⒍拒付（Dishonor）国际贸易实务第七章返回退票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付。追索（Recourse）•可被追索的对象：•持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人与出票人）行使追索权。•追索时应递交的证明：(拒绝证书)•持票人进行追索时，应将拒付事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。•说明：•在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。本票票样本票（PromissoryNote）–债务人给债权人发出的支付承诺。–“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）–“本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺”（英国票据法）二、本票(PromissoryNote)•关键点：•2个当事人——出票人和付款人•付款承诺•㈡本票的必要项目•与汇票类似国际贸易实务第七章•㈠本票的定义国际贸易实务第七章㈢本票的种类商业本票银行本票目前使用的大都为银行本票根据我国票据法规定:我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。本票与汇票的区别出票人不同：本票为绝对债务人；汇票为债权人（也是背书后手的债务人）当事人：本票两个；汇票三个承兑：本票无需承兑；远期汇票需承兑份数：本票一式一份；汇票能开一式多份（银行汇票除外）本票与汇票的区别支票票样支票票样支票•支票（Check，Cheque）–银行存款户向银行签发的无条件支付命令。–“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）–“支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令”（英国票据法）•㈠支票的定义国际贸易实务第七章关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令出票人银行受款人三、支票(CheckorCheque)•㈡支票的必要项目•与汇票相似•㈢支票的种类•现金支票（只能提现，不能转帐）•转账支票（只能转帐，不可提现）•保付支票：支票加银行保付（Certifiedtopay）支票经保付后身价提高，有利于流通。国际贸易实务第七章返回本章目录当事人：汇票与支票三个；本票两个证券的性质：汇票与支票属委托支付证券；本票属自付证券或承诺证券到期日：支票为见票即付；汇票和本票还可作出不同到期日的记载承兑：汇票需承担；本票只有“签见”；支票无需承兑出票人与付款人的关系：汇票的出票人对付款人没有法律上的约束；本票一经出票即应承担付款责任；支票在出票人有足额存款时付款人才负有付款义务支票与汇票、本票的区别第二部分汇付与托收•一、含义国际贸易实务第七章付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。•四个当事人及其关系：•⑴汇款人(Remitter)•⑵受款人(Payee)•⑶进口地银行(Importer’sBank，RemittingBank）汇出行•⑷出口地银行（Exporter’sBank，PayingBank汇入行即解付行二、汇付的种类㈠信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴㈡电汇（telegraphictransfer,T/T）㈢票汇（remittancebybanker’sdraft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛国际贸易实务第七章收款人汇出行汇入行付款人（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇(1)申请(2)电报或信函(3)通知国际贸易实务第七章收款人汇出行汇入行付款人（1）（4）（3）程序图：票汇（1）申请（2）出票（汇票）（3）交票据（4）要求兑现（2）国际贸易实务第七章三、汇付方式在国际贸易中的应用•㈠预付款：•卖方先收款，后发货。•如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。”•㈡赊销•卖方先发货，后收款。•如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。”国际贸易实务第七章四、特点国际贸易实务第七章返回本章目录•㈠风险大•㈡资金负担不平衡•㈢手续简便，费用少托收（Collection）•一、含义国际贸易实务第七章•根据《托收统一规则》（URC522）规定：•托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。•通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。二、当事人及其关系•收款人（Principal），出口方•托收行（Remittingbank），出口方银行•代收行（Collectingbank），进口方银行•提示行（Presentingbank）可以是代收行，•付款人（Payer），进口方国际贸易实务第七章三、种类及程序•㈠光票托收(CleanCollection)•㈡跟单托收(DocumentaryCollection)⒈付款交单（documentsagainstpayment,D/P）⒉承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）国际贸易实务第七章国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。⒈付款交单documentsagainstpayment,D/P•⑴即期（D/Patsight）•⑵远期（D/Pafterxxdayssight）国际贸易实务第七章•远期D/P中的信托收据（TrustReceipt，T/R)•进口方开立的保函；•由出口指示，后果由其负责；•若代收行主动，后果由其负责。进口人托收行代收行（1）（2）3）程序图：D/P(1)以D/P方式结算，出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商（7）4）5）6）(5)付款赎单(6)款项拨付托收行(7)款项拨付出口商国际贸易实务第七章出口人进口人托收行代收行（1）（2）3）程序图：D/A(1)以D/A方式结算，出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商（8）45）7）(5)承兑取单(6