培训PPT-产险-总账

阳光保险财务管理系统使用培训——总帐（GL）目录本期实施模块功能概览总帐帐套（会计科目结构、会计日历、币种）凭证操作（输入、资金检查、保留资金、审批、过帐、冲销、经常性、查询）公司间往来处理外币业务帐户查询，报表查询本期实施功能概览财务会计总帐模块-帐务处理和调整-子模块信息汇总-月度/年度结算-法定会计报表应付模块-供应商管理-采购发票处理-付款管理资产模块-固定资产信息-固定资产管理-固定资产折旧资金管理和管理会计成本中心-自定义成本中心-成本中心费用管理总帐预算管理-预算录入-预算执行情况分析资金管理-集中账户管理-资金申请管理-资金拨付管理接口业务接口-业务系统-投资系统-人力资源系统保监会报送数据系统接口总帐费用分摊-部门费用分摊-费用分摊到险种报表与分析-财务报表-管理报表本期实施模块功能概览总帐模块与其他模块的关系：在Oracle系统中，总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息。总帐人力系统应付金手指投资系统资产产险业务接口资金总帐模块概览总帐模块的功能：总帐模块为企业提供了完善的数据收集、处理功能，可以满足财务核算、财务报表、管理的需求。Unit1总帐模块基本概念基本概念帐套会计科目结构弹性域相关概念帐套概述帐套（SetofBooks，简称SOB)通俗地讲，帐套就是一系列帐簿（如明细帐、总分类帐等）的组合，我们的财务业务全记录在帐簿中。从系统角度讲，总帐帐套确定了一个企业所采用的会计科目结构、会计日历、记帐本位币等基本因素，另外还有一些控制选项，如是否采用预算、是否启用凭证审批。目前系统中阳光产险公司设有两个帐套:核算帐套—记录各公司的日常核算业务，并出具各核算单位对外财务报表；分摊帐套—专门用于对各核算单位进行分摊事务处理，并出具分摊相关报表。帐套概述会计科目结构会计日历记帐本位币总帐帐套公司部门科目…备用会计科目结构Oracle会计科目结构决定了财务记帐的帐户，它采用了弹性域的概念，是分段结构，最长可30个段，每段各取一值形成一个组合，称为帐户。产险公司会计科目弹性域由9个段组成：借：20200.10500.6601010101.10100.0.0000.0000.0.02000贷：20200.0.1002010200.0.B2020001.0.0.0.02000公司段成本中心会计科目预算科目明细科目产品渠道备用1/2会计科目结构各段含义公司段：进行独立财务核算的单位。成本中心段：损益及资产、负债虽归属的部门或单位。科目段：自然科目，分为资产、负债、费用、成本、权益等类别（我们通常说的会计科目）。预算科目：根据预算管理的需要确定的管理科目。明细科目：用于科目的细化核算，包括往来公司、银行帐号、再保公司、股东、投资类别。产品段：即业务系统中的险种。渠道段：业务系统中的渠道。备用段：根据需要启用。弹性域弹性域是Oracle描述某一事务的一种方法。一个弹性域由多个段组合起来，每个段是弹性域内的单个子字段。弹性域中每一个段对应一个值集（Valuesets），一个值集可以包含许多具体值集值。相关概念父子值安全性规则交叉验证规则公司段部门段科目段…...备用段202002020120202..20300.20301.1010010200.2010020200.1001100101100102100210020011002002...0...0...会计日历会计日历中定义了会计年度和会计期，这种定义来源于会计的两种假设：持续经营与会计分期。会计分期有助于定期检查企业的经营状况。系统按自然日历定义会计年度与会计期，每一期的起止日与自然日历保持一致。Oracle定义了五种会计期状态。输入凭证？过帐？从未打开否否将来是否当前是是关闭否否（能再打开）永久关闭否否（不能再打开）Unit2凭证管理总帐业务处理流程凭证审核、分析和更改生成财务报告结束会计期凭证过帐公司间凭证录入凭证凭证冲销成批分配凭证打开会计期各模块凭证导入经常性凭证总帐凭证产生方式业务来源凭证来源主要凭证类型核心业务系统产险接口保费挂帐、保费实收、赔款挂帐、赔款实付、再保挂帐、再保收付、准备金等应付帐款应付款发票、贷项通知单、付款等固定资产资产增加、报废、折旧、转移、调整等总帐成批分配、兑换、公司间、重估、合并、结转、经常性、人工、预算日记帐、转帐等重估、合并、记帐凭证等投资管理系统投资接口投资接口人力资源系统人事接口人事接口资金管理系统资金接口资金调拨总帐凭证录入管理-来源、类别总帐凭证主要概念总帐的凭证由三部分组成:凭证批、凭证头、凭证行凭证批若干张凭证的集合，过帐的最小单位。批中凭证必须是同一会计期在一个账套中，相同的会计期内不能有相同名称的批存在。注意大小写。可以按天、类别建立批，批名规则为：手工凭证必输项：“公司段代码+录入人员缩写+YYYYMMDD+两位流水号”例如：山东分公司本部的张三在2008年3月1日录入一笔凭证批，编号：20200ZS2008030101。总帐凭证主要概念凭证头凭证名称、编号、来源、类别、日期、币种、汇率等系统凭证名定义规则：公司段代码+“—”+三位流水号凭证行行号、帐户、金额、说明、数量手工录入凭证业务：总帐中需手工录入的凭证业务主要有:取现/工资发放/三金缴纳/二费计提/长期待摊费用摊消/待摊费用摊消/销售工资计提发放/预提销售工资、费用/税金、保险保障基金、保险监管费的缴纳/坏帐、减值损失等减值准备的计提/应收利息的计提/预提费用/待处理资产损益/固定资产等资产清理/递延收益/股本/资本公积/盈余公积总帐凭证录入及修改录入凭证批名，期间凭证头凭证行修改及限制已保存：直接修改已资金检查或保留：先取消资金保留，再修改已审批未过帐：可取消审批，再修改已过帐：不可修改,只可冲销子模块产生的凭证不可以在总帐修改，删除。总帐凭证冲销方式冲销凭证批冲销凭证冲销方式负借负贷借贷相反借：现金100贷：其他应收100借：现金-100贷：其他应收-100借：其他应收100贷：现金100负借负贷借贷相反资金检查与保留系统已启用预算，编制凭证时须进行资金检查、保留资金。系统已启用凭证审批，凭证审批前需要通过资金检查与保留。凭证过帐后，将把保留金额更改为实际金额。（如果不转化为实际金额，预算差异表将不能正确反映差异）凭证审批用户名与员工职责建立对应关系。系统按公司建立审批链：会计主管为内置审批人。ORACLE系统中，制作凭证的人员，要先提交审批，要求审批的信息以通知的形式发送到系统的审批人那里，审批者对请求审批的内容进行审批。批是审批的最小单位。从子模块引入的日记帐在总帐中不需要审批，但需要过帐。注：1、制单人不能够审批自己的凭证，由复核岗负责审批。2、子模块传到总帐的凭证无需审批。凭证过帐凭证过帐后将更新帐户余额，未过帐的凭证在帐户查询时不体现。过帐方式：人工过帐、自动过帐。过帐针对批：或单个批过帐，或成批过帐。注：1、正式上线后，子模块导入的凭证，每晚按计划过帐。2、各核算单位的手工凭证可按需要不定时自行过帐，月底需检查未过帐凭证报表。其他模块凭证导入人力应付业务系统资产投资管理总帐凭证资金应付模块自动向总账传输数据:一天两次其他各模块自动向总账传输数据:一天一次经常性凭证经常性凭证：对于定期发生的一些分录较固定的业务，如费用的预提和分摊、待摊，税金的计提等，通过ORACLE总帐系统的经常性凭证来处理，避免重复录入工作。经常性凭证有三种类型：——框架分录：仅有分录的借贷方科目，金额需要手工补充。——标准分录：有借贷方及金额，但借贷方金额是固定数。——公式分录：有借贷方及金额，借贷方金额是变量。其值根据变量的值来定目前公司经常性凭证通过总帐模块中的成批分配功能来实现，并统一由总公司生成（日记帐－生成－分配）经常性凭证目前设置的经常性凭证：1、公司通用凭证：营业税金、城建税、教育费附加计提、保险保障基金计提、创新发展基金计提、保险监管费计提、印花税计提。2、特殊凭证：大连、广州、贵州、青海、辽宁、青岛、四川地方教育费附加计提，山西价格调控基金计提、陕西水利基金计提、上海河道管理费计提、深圳地方城建税计提、天津防洪费计提、董事长奖励基金计提（注：对于四级机构和部分三级机构的特别特殊的凭证难以形成经常性的计提凭证，仍然需要手工计提）Unit3公司间业务往来多公司的帐务核算—公司间交易集团总部子公司发送公司间事务复核、审批事务运行公司间事务处理报告多公司的帐务核算—公司间交易主要包括：代收代付资产调拨其他应收款－分支机构筹备款其他保险保障基金、监管费的上划公司间各类代收、代付费用业务目前仍按总、分、支隶属关系逐级往来。公司间往来业务发送方发送后，须经接受方确认，方可产生往来凭证。由系统自动生成往来的业务除上述需公司间交易形成往来的凭证外，还有一些往来凭证为系统动生成：资金上划与下拨分保系统往来理财型产品业务数据的划转代收保费代付赔款以上业务分别通过资金模块、业务系统而直接产生凭证传入总帐，并且可以形成总支之间的直接往来Unit4外币业务外币业务外币凭证处理余额重估外币凭证处理定义汇率汇率类型：公司汇率(Corporate)，用户汇率(User)，即时汇率(Spot)录入外币分录同一日记帐批可录入不同币种的日记帐输入外币，汇率类型和汇率外币分录过帐过帐相同于本位币日记帐过帐查询外币余额通过帐户查询功能来查询外币帐户余额通过报表查询外币帐户余额外币凭证处理外币凭证录入凭证头上选择所用的币种指定汇率类型在凭证行的金额字段输入外币金额，系统会自动转换出本位币金额外币凭证处理-定义期间汇率余额重估5/17应收帐款10,000外币本位币应收帐款转换率0.88,0005/30应收帐款10,000应收帐款7,500转换率0.75汇兑损失500Unit5帐户查询和汇总模板联机查询联机查询主要有：日记帐查询帐户查询：明细查询、汇总查询可用资金查询追溯查询子模块的业务累计组及汇总模板累计组：用于标识要进行汇总查询的父科目汇总模板：用于管理及查询汇总科目组合Unit6报表及FSG工具报表系统标准报表，满足通用性的需求。如：凭证打印、三栏帐打印、科目汇总表、科目明细帐、关帐目检查报表等。FSG报表：Oracle提供了财务报表定义工具FSG，用于定义系统未提供的报表。FSG标准报表定义工具，只能取出已过帐科目的数据。如：资产负债表、利润表、业务及管理费用明细表等。