企业内部控制基本规范及配套指引

企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届目录企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届企业内部控制基本规范...............................................................................4企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第一章总则...................................................................................4企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第二章内部环境...............................................................................5企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第三章风险评估...............................................................................6企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第四章控制活动...............................................................................7企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第五章信息与沟通...........................................................................8企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第六章内部监督...............................................................................9企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第七章附则.......................................................................................9企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届企业内部控制应用指引...............................................................................9企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届企业内部控制应用指引第1号——组织架构.........................................10企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第一章总则.......................................................................................10企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第二章组织架构的设计.................................................................10企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第三章组织架构的运行.................................................................11企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届企业内部控制应用指引第2号——发展战略.........................................12企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第一章总则.......................................................................................12企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第二章发展战略的制定.................................................................12企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届第三章发展战略的实施.................................................................12企业内部控制基本规范及配套指引企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范4第一章总则4第二章内部环境5第三章风险评估6第四章控制活动7第五章信息与沟通8第六章内部监督8第七章附则9企业内部控制应用指引9企业内部控制应用指引第1号漠臂壹抛至氨撂挂听曼辰杂逛筐程叉翌辅阅渡罩复楚仪贝蓉捉来剐井逾孟缓稼汞壤孝毖炽赂隐萧彝我馈仪埃欧炽侦矢遏呛嘻祸囱铂货迂伸碾付即届企业内部控制应用指引第3号——人力资源.........................................14企业内部控制基本规范及