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第七章存款货币银行第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行的经营管理第四节商业银行的风险管理第五节信用货币的创造第六节金融创新本章学习要求在这一章中，学习有关商业银行的基本理论，如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些基本管理方法，学完本章后，应当知道：商业银行的基本概念及职能作用；商业银行资产负债管理理论的演变发展过程；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。第一节商业银行概述商业银行的概念商业银行就是金融企业。商业银行就是指以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。必须同时具备以上几点，才能称之为商业银行。第一节商业银行概述商业银行的概念更多的内涵：商业银行就是运用公众资金，以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的、并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行前身是古代的货币经营业第一节商业银行概述（一）古代货币经营业1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑等与货币有关的服务工作。第一节商业银行概述（一）古代货币经营业2.业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费，而不是相反。第一节商业银行概述３.原始银行演进为现代商业银行的三个转折点①全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；②保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；③保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。第一节商业银行概述（二）现代银行业1694年英格兰银行的创办，标志着现代银行制度的建立。第一节商业银行概述（二）现代银行业产生的两条途径组建新的股份制银行旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，转变为资本主义性质的商业银行现代银行业第一节商业银行概述小知识：中国最早的存款机构猜一猜：中国最早的存款机构是？？？第一节商业银行概述有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。中国最早的存款机构：寺院中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。第一节商业银行概述中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行，是1896年盛宣怀向清政府奏请开办，于1897年4月26日正式开业的。第一节商业银行概述一、1927年前的银行业中国通商银行、户部银行（1908年改为大清银行，1912年改为中国银行）、交通银行。二、1927年到1949年的银行业中国银行、交通银行、中国农民银行、“小四行”、“南三行”、“北四行第一节商业银行概述二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的性质－－一种特殊的金融企业::经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者商业银行基本业务是负债业务和资产业务第一节商业银行概述（二）商业银行的职能1.信用中介职能2.支付中介职能3.信用创造职能4.政策职能5.金融服务职能信用中介•信用中介的具体表现：1.通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。2.通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产。•信用中介的意义：1.通过信用中介形成银行利润。2.通过信用中介增加社会货币资金总量、提高社会货币资金增值能力。3.信用中介实现货币使用权的改变、优化资源配置，调节产业结构。支付中介•支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。•支付中介的意义：1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。2.加速结算过程和货币资金周转，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。3.使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。信用创造•信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上。•信用创造的意义：1.能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。2.能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。第一节商业银行概述三、商业银行的组织形式1.按资本所有权划分：私人银行、合伙组织的银行国家商业银行、股份制银行2.按组织制度划分：单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁银行制第一节商业银行概述商业银行的类型：1.按业务对象分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行2.按地域范围划分：地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行3.按业务经营范围分：职能分离型银行、全能型银行第一节商业银行概述根据我国的实际情况，我国现在实行的是银行分业制。美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制，结束了长达60多年的分业经营体制。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。::::第一节商业银行概述商业银行的内部组织结构：各种委员会总经理总稽核信贷部存款部投资部信托部国际部各级分支行会计部计统部人事部培训部发展部董事会监事会股东大会第一节商业银行概述四、我国的商业银行中央银行政策性银行国有独资商业银行股份制银行合作银行外资银行我国的银行业第一节商业银行概述五、商业银行的发展趋势1.服务范围日益扩大2.银行业务的证券化趋势愈发明显3.金融监管逐步放松4.高新技术的广泛应用5.银行业务的全球化6.商业银行的经营风险加大商业银行一、商业银行的资产负债表（以流动性高低排列）资产负债（资金用途）（资金来源）•准备金•收款过程中的现金•银行同业存款•证券•贷款•其它资产（如实物资产）•支票存款•非交易存款（储蓄存款、定期存款）•借款•银行资本第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务•二、商业银行的负债业务•商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。•其全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。商业银行资金来源银行资本普通股和先股盈余资本性票据和债券各项储备银行负债侠义负债：银行存款和借款广义负债：银行存款和借款以及资本性票据和长期债务资本（一）商业银行的资本１、银行资本概念商业银行的资本（Capital)是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。商业银行的资本与资产（Asset)不同。商业银行资本的定义与会计学定义主要差异是，除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。第二节商业银行的业务二、商业银行的资本１、银行资本概念商业银行通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本，因此商业银行资本具有双重性质。《巴塞尔协议》统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，最后确立了商业银行资本双重性的国际规范。第二节商业银行的业务（一）商业银行的资本２、银行资本的构成（１）优先股（２）普通股股权(普通股、资本盈余、留存盈余）（３）长期资本性票据和资本性债券（４）补偿性准备金（资本准备金、损失准备金）３、《巴塞尔协议》及其《补充协议》第二节商业银行的业务（二）商业银行的负债及负债业务第二节商业银行的业务存款负债借入负债结算中的负债商业银行的负债第二节商业银行的业务存款负债活期存款定期存款储蓄存款外汇存款存款业务创新借入负债向中央银行借款再贴现、再贷款向银行同业借款同业拆借、转贴现回购协议、转抵押从金融市场借款发行金融债券欧洲货币市场借款结算中负债结算保证金支票结算联行汇差占用（二）商业银行的负债及负债业务三、商业银行的资产业务第二节商业银行的业务（1）现金资产库存现金在中央银行的存款同业存款（2）贷款资产（3）证券资产（4）固定资产（5）汇差资金资产业务框架现金资产库存现金存放在央行的款项存放同业款项应收款项贷款工商业贷款不动产贷款同业贷款消费贷款其他贷款证券投资货币市场投资工具资本市场证券创新投资工具资产担保证券共同基金股份其他资产商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。第二节商业银行的业务准备金----商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产。它由银行的库存现金和商业银行在中央银行的存款两部分组成，其中后者占主要部分。对于商业银行来说，准备金是收益最低的资产，但却是商业银行维持正常经营所必需的。第二节商业银行的业务•贷款程序•贷款申请•贷款调查•信用评估•贷款审批•签订借款合同•贷款发放•签订借款合同•贷款发放•贷款检查•贷款收回第二节商业银行的业务•我国贷款的管理•贷款证制度•贷款风险分类管理•正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类四、商业银行的中间业务和表外业务第二节商业银行的业务表外业务：指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产和负债总额的业务经营活动。四、商业银行的中间业务和表外业务第二节商业银行的业务表外业务有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指有风险且未列入资产负债表中的金融活动；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、代理、咨询等无风险的金融服务活动。我们常说的银行三大业务之一的中间业务，就属于广义表外业务的范畴。四、商业银行的中间业务和表外业务第二节商业银行的业务表外业务是从资产负债业务中衍生出来的。表外业务一词的出现并非是因为所有银行业务可分为表内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。《巴塞尔协议》所定义的表外业务是指狭义的表外业务。四、商业银行的中间业务和表外业务第二节商业银行的业务表外业务：１）担保和类似的或有负债担保、备用信用证、贷款出售、保证、赔偿等２）银行贷款承诺类资产出售、回购协议、票据发行便利、信贷业务３）金融衍生工具交易业务期货、期权、互换、远期表外业务框架备用信用证承诺业务贷款便利贷款额度贷款承诺票据发行便利贷款出售票据发行便利贷款出售资产证券化衍生工具交易投资银行业务信用证业务-1•信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；2、授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；3、授权另一家银行议付。跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。信用证业务-2四、商业银行的中间业务和表外业务第二节商业银行的业务中间业务：主要包括结算业务、代理业务、租赁业务、信托业务、信用卡、代保管业务和信息咨询业务等。传统中间业务框架结算业务同城结算异地结算租赁业务经营性租赁融资性租赁代理业务代理收付款业务代理行业务现金管理业务代理保管业务代理融通业务信托业务信用卡业务汇兑业务-1•汇兑根据划转款项的不同方法以及传递方式的不同可以分为信汇和电汇两种，由汇款人自行选择。信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式。电汇是汇款入将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。汇兑业务-2汇兑业务-3委托收款-1•委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算。均可以使用委托收款结算方式，委托收款在同城、异地均可以使用，其结算款项的划回方式分为邮寄和电报两种，由收款人选用。委托收款-2•委托收款使用中需注意：•（1）付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项有权提出拒绝付款。•（2）收款人收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准，可以使用同城特约委托收款。委托收款-3托收承付-1•托收承付，又叫异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。•该结算方式中有关结算款项的划回方式，也分为邮寄和电报两种，由收款人选用。托收承付-2•该结算办法的最大特点是其适用范围受到严格的限制：•1、结算起点上。《支付结算办法》规定，托