关于发布《特定资产管理合同内容与格式指引》的通知

1基金部通知[2008]36号关于发布《特定资产管理合同内容与格式指引》的通知各基金管理公司、托管银行：为贯彻实施《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》，规范基金管理公司的特定客户资产管理业务，维护市场秩序和各方当事人合法权益，现发布《特定资产管理合同内容与格式指引》，请各基金管理公司、托管银行参照执行。附件：《特定资产管理合同内容与格式指引》基金监管部二○○八年三月二十五日2特定资产管理合同内容与格式指引二零零八年3目录第一章总则...........................................................................................................................4第二章资产管理合同封面和目录...............................................................................................4第三章资产管理合同正文...........................................................................................................5第一节前言.......................................................................................................................5第二节释义.......................................................................................................................5第三节声明与承诺...............................................................................................................5第四节当事人及权利义务...................................................................................................5第五节委托财产...................................................................................................................9第六节投资政策及变更.....................................................................................................10第七节投资经理的指定与变更.........................................................................................11第八节投资指令的发送、确认和执行.............................................................................11第九节越权交易的界定.....................................................................................................11第十节委托财产的估值和会计核算.................................................................................11第十一节资产管理业务的费用与税收.............................................................................12第十二节委托财产投资于证券所产生的权利的行使.....................................................12第十三节报告义务.............................................................................................................12第十四节风险揭示.............................................................................................................13第十五节资产管理合同的生效、变更与终止.................................................................13第十六节违约责任.............................................................................................................14第十七节争议的处理.........................................................................................................14第十八节其他事项.............................................................................................................14第四章附则.........................................................................................................................144第一章总则第一条根据《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》(以下简称“《试点办法》”)及其他有关规定，制定本指引。本指引适用于基金管理公司为单一客户办理特定资产管理业务。第二条为单一客户办理特定资产管理业务，资产委托人、资产管理人和资产托管人应当按照本指引的要求订立特定资产管理合同（以下或称“本合同”）。第三条资产管理合同当事人应当遵循平等自愿、诚实信用、充分保护资产管理合同各方当事人合法权益的原则订立资产管理合同。第四条资产管理合同不得含有虚假的内容或误导性陈述。资产管理合同当事人应当按照本指引规定的内容与格式订立资产管理合同。第五条在不违反《试点办法》、本指引以及其他有关规定的前提下，资产管理合同当事人可以根据实际情况约定本指引规定内容之外的事项。本指引某些具体要求对当事人确不适用的，当事人可对相应内容做出合理调整和变动，但应在资产管理合同上报中国证监会备案时出具书面说明。第六条凡对当事人权利、义务有重大影响的事项，无论本指引是否作出规定，当事人均应在资产管理合同中订明。资产管理合同未尽事项，当事人可以签订补充协议，并作为合同附件与资产管理合同一起报中国证监会备案。第二章资产管理合同封面和目录第七条资产管理合同封面应当标有“XX资产管理合同”的字样。封面下端应当标明资产委托人、资产管理人及资产托管人名称的全称。第八条资产管理合同目录应当自首页开始排印。目录应当列明各个具体标题及相应的页码。5第三章资产管理合同正文第一节前言第九条载明订立资产管理合同的目的、依据和原则。第二节释义第十条对资产管理合同中具有特定含义的词汇作出明确的解释和说明。第三节声明与承诺第十一条列明资产委托人、资产管理人及资产托管人的声明与承诺，内容包括但不限于：资产委托人保证委托财产的来源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相关权利及义务及所投资品种的风险收益特征，愿意承担相应的投资风险，本委托事项符合其业务决策程序的要求；承诺其向资产管理人提供的有关投资目的、投资偏好、投资限制和风险承受能力等基本情况真实、完整、准确、合法，不存在任何重大遗漏或误导，前述信息资料如发生任何实质性变更，应当及时书面告知资产管理人。资产管理人保证已在签订本合同前充分地向资产委托人说明了有关法律法规和相关投资工具的运作市场及方式，同时揭示了相关风险；已经了解资产委托人的风险偏好、风险认知能力和承受能力，对资产委托人的财务状况进行了充分评估。资产管理人承诺依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用委托财产，除保本产品外，不保证委托财产一定盈利，也不保证最低收益。资产托管人承诺依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则安全保管委托财产，并履行本合同约定的其他义务。第四节当事人及权利义务第十二条列明资产委托人、资产管理人和资产托管人的基本情况，包括但不限于名称、住所、联系人等信息。6第十三条根据《试点办法》及其他有关规定列明资产委托人的权利，包括但不限于：（一）根据本合同的规定取得其委托财产投资运作产生的收益；（二）监督资产管理人及资产托管人履行投资管理和托管义务的情况；（三）按照本合同的规定追加或提取委托财产；（四）依据本合同约定的时间和方式向资产管理人及资产托管人查询委托财产的投资运作、托管等情况；（五）依据《试点办法》和本合同的规定，定期从资产管理人和资产托管人处获得资产管理业务及资产托管业务相关报告；（六）享有委托财产投资于证券所产生的权利，并可授权资产管理人或资产托管人代为行使部分因委托财产投资于证券所产生的权利；（七）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他权利。第十四条根据《试点办法》及其他有关规定列明资产委托人的义务，包括但不限于：（一）按照本合同的规定，将委托财产交付资产管理人和资产托管人分别进行投资管理和资产托管；（二）及时、全面、准确地向资产管理人告知其投资目的、投资偏好、投资限制和风险承受能力等基本情况；（三）不得违反本合同的规定干涉资产管理人的投资行为；（四）按照本合同的规定缴纳资产管理业务的管理费、托管费及业绩报酬，并承担因委托财产运作产生的其他费用；（五）保守商业秘密，不得泄露委托财产投资计划、投资意向等；（六）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他义务。第十五条根据《试点办法》及其他有关规定列明资产管理人的权利，包括但不限于：（一）自本合同生效之日起，按照本合同的规定，对委托财产进行投资运作及管理；（二）依照本合同的规定，及时、足额获得资产管理人报酬；（三）根据本合同及其他有关规定，监督资产托管人，对于资产托管人违反7了本合同或有关法律法规规定的行为，对委托财产及其他当事人的利益造成重大损失的，应及时采取措施制止，同时通知资产委托人并报告中国证监会；（四）经资产委托人授权，代理资产委托人行使部分因委托财产投资于证券所产生的权利；（五）国家有关法律法规、监管机构及本合同规定的其他权利。第十六条根据《试点办法》及其他有关规定列明资产管理人的义务，包括但不限于：（一）办理本合同备案手续；（二）自本合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用委托财产；（三）配备足够的具有专业能力的人员进行投资分析、决策，以专业化的经营方式管理和运作委托财产；（四）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的委托财产与旗下基金财产、其他委托财产和资产管理人的财产相互独立，对所管理的不同