国际贸易实务付款方式概要

主要内容支付工具1支付方式2支付条款3支付工具现金票据汇票本票支票通常指能够代替现金流通的有价证券•最大的优越性：方便、快捷、没有信用风险•当场交付的局限性•风险大、费用高、数额限制•不具备信用工具作用第一节支付工具3（一）票据的含义•汇票是国际货款结算中使用最多的票据•国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票。狭义的票据是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件的规定自己或他人支付确定金额的，可流通的证券。4（二）特性：票据是具有一定权力的凭证：付款请求权、追索权1、无因性：票据的权利与义务是不存在任何原因的，只要持票人拿到票据后，就已经取得票据所赋予的全部权力；2、要式性：各国的票据法都要求对票据的形式和内容保持标准化和规范化；3、流通性：票据是可流通的证券。除了票据本身的限制外，票据是可以凭背书和交付而转让。51）汇票的含义2）汇票的基本当事人3）汇票的基本内容4）汇票的种类5）汇票的使用1、汇票（Draft/BillofExchange）1、汇票（Draft/BillofExchange）1）汇票的含义及其主要内容（1）含义根据我国《票据法》•汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在将来某指定时间无条件支付确定金额给收款人的票据。《英国票据法》的定义•汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或于一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。出票人收款人付款人（受票人）7出票提示付款、承兑卖方买方1.出票人(thedrawer)2.受票人/付款人（thedrawee/payer）3.收款人（thepayee）8•汇票是国际贸易中一种常用的支付工具。•汇票是由出口商开出的、要求进口商或者它的代理在特定时间支付特定金额的命令。•依照国际惯例，人们使用汇票来对交易进行结算，这一点与国内贸易不同。在国内交易中，买方通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件之前先获得货物。相反，在国际贸易中，由于缺乏信任，买方在获得货物之前必须支付货款或者做出支付的承诺。对该定义，应把握以下四点：1、三方当事人：出票人（drawer）、付款人（drawee）、收款人（payee）2、无条件支付命令3、确定的金额4、付款时间：见票时/将来某指定时间汇票需包含：1、注明“汇票”字样2、无条件的支付命令3、确定的汇票金额4、出票日期5、收款人姓名6、付款人姓名7、出票人签字2）汇票的基本内容汇票的必要记载项目•根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标明“汇票”字样。如：“Exchangefor”，“Bill”，“Draft”等。•用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。但（英国票据法）并无此项要求。1.汇票字样（l）书面形式打印、印刷、手写（2）支付命令汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如“paytotheorderof…”。（3）无条件性例如，某份汇票上注明“paytotheorderofathesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”2.无条件支付命令（1）金额必须确定，不能模棱两可如“大约付1000美元”、“付2000马克左右”、“付10万或15万日元”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都是错误的。（2）大小写如果大小写不一致：《英国票据法》和《日内瓦统一法》：以大写为准我国《票据法》则认为无效。3.确定的金额出票日期有三个重要作用：A、决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。《日内瓦统一法》规定，即期汇票的有效期是从出票日起的1年时间；我国《票据法》规定见票即付的汇票有效期为2年。B、决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。C、决定出票人的行为效力。若出票时法人已告破产或被清理，则该汇票不成立4.出票日期1．限制性抬头的汇票（1）PayECompanyonly；（2）PayECompanynottransferable2．指示性抬头的汇票。（l）PaytotheorderofBCompany（2）PaytoBCompanyororder3．持票来人抬头的汇票。（1）Paybearer（2）PayBCompanyorbearer5.收款人名称汇票作为一种委托证券，出票时当然必须明确记载出票人所委托的人。付款人可以是法人，也可以是自然人。6.付款人名称•签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一。•票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。•票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。因此，出票人签字是汇票最重要的和绝对不可缺少的内容。7、出票人签章汇票的相对必要记载事项：1.付款期限(到期日)（若欠缺，推定为见票即付）2.付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）3.出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所汇票的相对必要记载事项（1）即期付款汇票-----见票即付即期汇票（2）定期付款汇票-----见票后若干天/月付款出票或若干天/月付款说明日后若干天/月付款（3）固定将来日期付款汇票：板期远期汇票-----2000年3月20日付款（4）延期付款汇票-----B/L日后若干天付款1.付款期限汇票的任意记载项目：汇票编号出票依据付一不付二或付二不付一利息和利率可否转让等汇票的任意记载项目21汇票票样：BillofexchangeNo.（汇票号码）Exchangefor（汇票小写金额）Tianjin,（汇票日期）At…（汇票期限）sightofthisSecondofExchange(Firstofthesametenoranddateunpaid),paytotheOrderof（收款人）.thesumof（汇票大写金额）Drawnunder…（出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期）To（付款人即受票人）出票人223）汇票的基本当事人1.出票人(Drawer)：签发票据并将票据交付给他人的人；2.受票人(Drawee)或付款人：支付给持票人或收款人票面金额的人；•付款人不一定是出票人，一般为出票人的债务人。•汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。3.受款人(Payee)或收款人：收取票款的人；23进入流通后当事人：4.承兑人(Acceptor):对远期票据到期支付一定金额做出承诺的人；•承兑人一般为远期汇票付款人。5.背书人(Endorser):在票据上背书，将票据转让给他人的人；6.持票人(Holder):持有票据的人。光票（cleanbill）跟单汇票（documentarybill）（1）出票人（2）附商业票据银行汇票（banker’sbill）商业汇票（commercialbill）2）种类：（3）付款日期（4）承兑人即期汇票（sightbillordemanddraft）远期汇票（timebill）商业承兑汇票（trader’sacceptancebill）银行承兑汇票（banker’sacceptancebill）26银行汇票(Banker’sDraft):指出票人和付款人均为银行的汇票。•一般用于汇付业务，即票汇。•在信用证业务中的索汇可以使用银行汇票，即议付行议付单据后，根据信用证的规定，开立一张由指定银行（偿付行或付款行）为付款人的汇票，凭以索取垫款。出票行签发汇票后，必须将付款通知寄送给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对；商业汇票则不必。银行汇票一般为光票，商业汇票大都附有货运单据。（1）银行汇票和商业汇票商业汇票(CommercialDraft):指出票人为企业、商号或个人，付款人为其他企业、商号、个人或银行的汇票。•在国际贸易中，出口商开立的汇票就是商业汇票。若采用托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用信用证方式，该汇票的付款人一般为开证行或其指定银行。（2）光票和跟单汇票•光票又称净票／白票，是指不附带货运单据的汇票。一般仅限于贸易从属费用、货款尾数、佣金等的支付。•跟单汇票是指附带货运单据（提单B/L、商业发票invoice、保险单insurancepolicy等）的汇票。国际贸易中的货款结算，绝大多数是使用跟单汇票。（3）即期汇票和远期汇票即期汇票(DemandDraft/SightBill):指持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票。它有三种类型：•汇票上明确载明“见票即付”字样的；•汇票上未记载付款日期的；•汇票上载明的到期日与出票日相同的。远期汇票(UsanceBillorTimeBill):指付款人在将来一定期限内付款的票据。汇票的使用：出票提示付款承兑提示即期汇票远期汇票33银行承兑汇票(Bank’sAcceptanceBill):指由企业、商号或个人开立的以银行为付款人并经银行承兑的远期汇票。•建立在银信用基础上，信用较商业汇票高。•一般用于远期信用证付款方式。（2）商业承兑汇票(Trader’sAcceptanceBill):指以企业、商号或个人为付款人并由其进行承兑的远期汇票。•建立在商业信用基础上。•一般用于托收付款方式。银行承兑汇票通常由出口商签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人，或称次债务人。（4）银行承兑汇票和商业承兑汇票35出票提示承兑提示付款（远期）背书拒付追索付款（即期）3）汇票的票据行为①出票（Issue）②提示（Presentation）③承兑（Acceptance）④付款（Payment）习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。⑤背书（Endorsement）⑥贴现（Discount）⑦拒付（Dishonor）⑧追索（Recourse）•出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。出票人收款人付款人①出票38出票时，受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)•仅付××(pay××Co.only)•仅付××,不许转让(pay××Co.notnegotiable)（2）指示性抬头(Toorder)•付××或其指定人(pay××Co.ororder或paytotheorderof××Co.)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)付来人(paybearer)付给持票人(payholder)N0汇票号码Exchangefor小写金额Beijing,China,出票日期At**SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay受款人（抬头的三种写法）thesumof大写金额dawnunder出票依据To受票人名称出票人签字出票40②提示（Presentation）：汇票持有人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。•（1）付款提示（即期和远期汇票）•（2）承兑提示（远期汇票）注：即期汇票只须提示一次，即提示付款；远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。•承兑是指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人的命令而付款的票据行为。一般来说，付款人收到承兑提示之日起，3日内承兑或者拒绝承兑。•通常有两种做法：a、由受票人签发承兑通知书给持票人。b、在汇票上有受票人写明“承兑”字样，注明承兑日并签字后交还持票人。•若未注明承兑日的，则以受票人收到汇票之日起的第3天为承兑日。承兑日即见票日，用于推算定期汇票的付款日。承兑后，承兑人成为汇票的主债务人，而出票人退居为从债务人。③承兑(Acceptance)承兑的格式样本财务专用章本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人付款人盖章1998年6月8日王五汇票专用章本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。承兑银行盖章2000年3月5日赵六ACC