金税三期工程核心征管软件-总体介绍

金税三期工程金税三期工程核心征管系统总体介绍核心征管及应用总集成项目组2015年8月金税三期工程2核心征管需求总体介绍核心征管关键业务设计核心征管系统应用功能核心征管系统省集中优化点目录金税三期工程金税三期工程应用架构3外部统一交换纳税服务平台内部统一门户管理决策平台行政管理平台基础平台身份验证应用集成数据集成征管处理平台纳税人管理核心征管申报征收发票管理风险处理个人税收管理网络发票管理金税三期工程核心征管业务需求范围登记认定优惠证明申报征收发票票证评估审计稽查法制综合12个业务域设立税务登记复业登记证件遗失、损毁管理发票计划税收减免审批征收开票磋商案源登记发函协查跟踪管理……348个业务流程1103个底层业务单位纳税人登记发票代开营利性医疗机构免征房产税申请税务人员回避处理解除停供（收缴）发票变更税务行政许可……430个总局征管类软件30个总局征管类软件金税三期工程核心征管系统与其他新建系统的关系5核心征管系统为个人税收管理系统的组织纳税人涉税事项办理（个人所得税代扣代缴申报及社保费申报等）提供基础信息，如登记基本信息、组织相关的个税优惠信息等。核心征管为网络发票管理系统提供发票相关信息，主要包括纳税人发票票种核定信息、纳税人发票结存信息等。网络发票系统为核心征管系统提供发票开具信息。核心征管为纳税服务平台业务办理提供基础信息，包括纳税人登记信息、银行信息、税（费）种认定信息、核定征收信息等。核心征管为管理决策业务提供基础数据，满足业务监控、绩效考核、政策评估分析所需要的基础数据。其他系统个人税收管理系统网络发票系统纳税服务平台管理决策平台5个人税收管理系统为核心征管系统的自然人涉税事项（个人申报契税、房产税、车船税、车购税等）提供基础信息，主要是自然人登记信息及自然人优惠信息等。纳税服务平台作为征管业务办理的一个渠道，接收纳税人登记、申报及其他涉税事项的申请，然后将申请信息传递给核心征管系统进行后续业务处理。管理决策平台为核心征管提供数据处理及分析服务，主要包括风险管理方面的数据服务，比如《风险信息清册》等。金税三期工程核心征管系统与总局保留软件的关系6核心征管系统为防伪税控系统提供纳税人登记相关信息、资格认定信息、发票领用信息、发票代开申请信息等；核心征管系统从防伪税控系统获取发票开具信息和报税认证信息用于申报比对和发票验交旧核心征管系统为货运发票税控系统提供纳税人登记相关信息、资格认定信息、发票领用信息、发票代开申请信息等；核心征管系统从货运发票税控系统获取发票开具信息和报税认证信息用于申报比对和发票验交旧为核心征管系统提供包括海关缴款书、增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和机动车发票的比对结果信息用于辅导期纳税人的申报比对业务。接收核心征管系统的扣款请求和待扣款数据；发出扣款结果、入库流水和收入日报表等信息。保留系统增值税防伪税控系统货运发票税控系统增值税稽核系统税库银系统6金税三期工程77登记证明认定优惠纳税人管理申报票证征收申报征收发票发票管理稽查评估审计法制风险处理综合核心征管软件业务分布金税三期工程8核心征管需求总体介绍核心征管关键业务设计核心征管系统应用功能核心征管系统省集中优化点目录金税三期工程9全员建档管理国地税信息交互财产一体化补偿业务全局性台账关键业务设计介绍税费种管理全员建档管理电子档案应用金税三期工程关键业务设计介绍1010关于缴纳主体建立税收档案的基本思路关键业务1.全员建档管理目标任何一个缴纳主体在纳入信息管理系统时，都应建立自己的档案，相关的涉税信息能够予以归集，这是在金税三期系统建设中税收业务要求必须实现的目标。金税三期工程法定义务生产经营的组织税务登记证件管理税务登记证件具有地域性管理要求涉税（费）事项的组织和自然人对组织和自然人有效身份证明的确认缴纳主体身份的确认保持唯一性性质范围核心特性税务登记制度区别建立税收档案1111关键业务设计介绍关于缴纳主体建立税收档案的基本思路关键业务1.全员建档管理金税三期工程12个人独资企业合伙企业个体工商户等无法人资格的组织自然人组织缴纳主体①法人②法人分支机构③非法人组织①自行办理涉税（费）业务的个人②个人独资企业、合伙企业投资者③个体工商户业主④法人代表⑤法人分支机构和非法人组织负责人⑥上述组织的财务负责人、办税人等缴纳主体：纳税人在税制要素中也称为课税主体，对于负有缴纳或解缴税费义务的统称为缴纳主体。12关键业务设计介绍关于缴纳主体建立税收档案的基本思路关键业务1.全员建档管理金税三期工程1313关键业务设计介绍关键业务1.全员建档管理关于缴纳主体有效身份证明的约定缴纳主体的有效身份证明是其建档的基础，系统应基于有效身份证明唯一性构建税收档案的唯一性。在直接登记方式下01缴纳主体通过自行向税务机关报告其基本情况方式而建立税收档案的，为直接登记，建立档案时必须提供有效身份证明在间接登记方式下02缴纳主体通过其他组织或自然人报告其基本情况方式而建立税收档案的，为间接登记，也需要有效身份证明信息组织组织机构代码证书证照种类+证照号码除个体工商户外，法人，法人分支机构、非法人组织个体工商户金税三期工程14关键业务设计介绍关键业务1.全员建档管理金税三期工程1515申请设立税务登记提交材料录入登记表信息根据组织结构代码检索建立税收档案赋予档案编号单位纳税人国地税共管户国税局地税局申请设立税务登记提交材料录入登记表信息根据组织结构代码检索记录登记信息沿用税收档案和档案编号应用场景举例:单位纳税人设立税务登记关键业务设计介绍关键业务1.全员建档管理金税三期工程16以组织机构代码证书为有效身份证明的组织（不含个体工商户、无常设机构的非居民企业）15位，第一至六位，为纳税人经营所在地的六位行政区划码，第七至十五位为组织机构代码以证照种类+证照号码为有效身份证明的组织（指个体工商户）无常设机构的非居民企业业主证件号码+系统自动生成2位顺序码15位，由“F”+“操作员所在税务机关的6位行政区划码”+“3位纳税人居民身份所在国家或地区代码”+“5位顺序码”组成。16关于纳税人识别号的约定以组织机构代码证、居民身份证、回乡证、通行证、护照等为有效身份证明的临时纳税的纳税人由“L”+“身份证件号码”组成关键业务设计介绍关键业务1.全员建档管理金税三期工程17税务登记地经营跨区域经营重新办理税务登记外埠纳税人经营地报验登记原纳税人识别号新纳税人识别号17关键业务设计介绍关键业务1.全员建档管理纳税人识别号的跨地域使用金税三期工程18全员建档管理国地税信息交互财产一体化补偿业务全局性台账关键业务设计介绍税费种管理全员建档管理电子档案应用国地税信息交互金税三期工程19通过跨层级数据交换平台，对时效性要求不高的信息进行批量交换。通过应用接口，对时效性要求高的信息进行单笔或多笔数据交换。国地税信息交互方式主要有两种：批量信息共享个别信息共享19关键业务设计介绍关键业务2.国地税信息交互国地税信息交互的方式金税三期工程20地税机关在国税申请办理税务登记国税机关设立税务登记主管税务机关分配主管税务机关分配关键业务设计介绍关键业务2.国地税信息交互----非联合办证在地税申请办理税务登记设立税务登记可查看对方机关采集的信息金税三期工程21地税机关收到待办任务申请办理税务登记（国税或地税）国税机关收到待办任务设立税务登记主管税务所（科、分局）分配主管税务所（科、分局）分配采集的信息关键业务设计介绍关键业务2.国地税信息交互----国地共管户登记金税三期工程22关键业务设计介绍关键业务2.国地税信息交互----国地共管户登记金税三期工程地税机关申请定期定额核定国税机关定期定额核定（增值税）定期定额核定（附加税）核定的增值税信息核定附加税信息纳税人23关键业务设计介绍关键业务2.国地税信息交互----地税查看国税定额信息地税查看国税已核定的增值税金税三期工程24全员建档管理国地税信息交互财产一体化补偿业务全局性台账关键业务设计介绍税费种管理全员建档管理电子档案应用国地税信息交互财产一体化金税三期工程车船税收一体化管理Textinhere房地产税收一体化管理财产一体化管理财产一体化管理的实质是深化了税收管理的颗粒度，将以前停留在纳税人层级（即缴纳主体）的管理，深入到纳税人所拥有的财产层级（更一般的说，即课税对象），是精细化管理要求的最佳体现。25关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化金税三期工程存量房交易房产自用土地出让、土地转让土地使用权取得房地产开发房产交易环节房地产保有土地税源编号不动产项目管理建筑业项目管理建筑业项目编号增量房交易房源编号房源编号房源编号土地税源编号和房源编号、不动产项目编号、建筑业工程项目编号均会保证其唯一性，由系统按照一定规则自动生成。26关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化房地产一体化不动产项目编号土地税源编号土地自用金税三期工程关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---土地使用权取得1承受方通过土地出转让信息采集获得土地使用权金税三期工程关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---土地使用权取得2录入出转让方与承受方的信息、土地信息、合同信息等，如果选择转让，系统会查询转让方名下土地，自动带出；若是出让，系统自动赋予土地税源编号点击保存后，系统会提示是否进行申报，点击是系统自动跳转到申报界面金税三期工程关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---土地使用权取得3双方要申报的税款信息是初始化配置的，申报信息保存后，可以进行转让方开票与承受方开票另外操作员也可以选择用单独的专用申报表进行契税申报、印花税申报、土地增值税申报、营业税及附加申报等。金税三期工程30关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑3房地产开发商可以进行不动产项目登记，形成不动产项目编号，为后续不动产销售，土地增值税预缴、清算所调用。不动产项目登记时，需要通过土地税源编号关联土地信息金税三期工程31关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑4开发商在建筑不动产时，将建筑承包给建筑商，建筑商需要进行建筑业项目登记登记时需要通过土地税源编号关联土地信息，间接关联不动产项目信息金税三期工程32关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑6房地产开发商在不动产项目取得预售许可之后，可以对不动产项目下的房源进行销售，销售时通过增量房销售信息采集模块采集增量房的销售信息，采集时需要通过不动产项目编号关联不动产，以确定要采集的增量房属于哪个不动产项目。金税三期工程33关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑7在增量房销售信息中，录入购房人信息，购房人可以是纳税人也可以是自然人，保存时会生成房源编号，保存后提示是否进行增量房申报金税三期工程34关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑8开票方选择“转让方”，则申报后票面打印开发商的相关信息；若开票方选择“承受方”，则申报后票面打印购房人的相关信息金税三期工程35关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑9在不动产建筑过程中，涉及工程承包，总包分包等情况，需要开具建筑业统一发票，可以通过建筑业统一发票代开申请来实现，代开时需要通过建筑业项目编号关联建筑业项目，代开时可以提取该建筑业的完税信息金税三期工程36关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房地产开发或建筑11在不动产销售超过85%可以进行土地增值税的清算，可以使用土地增值税清算申报对不动产项目进行清算，申报时需要关联不动产项目编号，并对清算出来的税款进行补税或者退税金税三期工程37关键业务设计介绍关键业务3.财产一体化---房产交易1转让方进行存量房交易信息采集，录入交易双方信息，如果转让方房源在系统中采集过，则可以点击提取按钮可获取转让方已有的房源信息供操作员选择；若采集新登记的信息，保存采集信息后，系统新生成房源编号；采集后会提示是否进行房产交易申报金税三期工程38关键业务设计介绍关键业务3.财