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1、销售量1.1销售量2.1销售总额2.2退货额2.3净销售额3、变动费用3.1商品直接成本3.1.1主要原料成本3.1.2辅助材料成本3.1.3包装材料3.1.4直接人工费（计时工资）3.2变动制造费用3.2.1电费3.2.2水费3.2.3蒸汽费3.2.9其他变动制造费3.3变动营销费用3.3.1绩效工资3.3.2租车及运输费3.3.3促销费3.3.4广告费3.3.5宣传费3.3.6专柜物资3.3.7装修装饰费3.3.8返利3.3.9堆头费3.3.10专柜补损3.3.19其他变动费用3.4变动费合计5、固定费用5.1基本工资5.2福利费5.3社保费5.4公积金5.5资产保险费5.5折旧5.7租赁费一级科目2、销售额3、变动费用5、固定费用二级科目倍加洁集团有限公司经营报表说明4、边界利润5.19其他固定费用5.20财务费用5.30职能部门管理费5.40总部分摊费用5.50固定费合计10%10、保利点8、人月劳动生产力9、保本点5、固定费用6、经营利润7、平均员工人数总销售净数量（发货量减退剩货量），单位“公斤”总销售金额，单位“元”退（剩、报废）货金额，单位“元”2.3=2.1-2.2与销售（或生产）量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；3.1=sum(3.1.1:3.1.4)：可以直接归类到单一产品的成本项目可以直接归类到单一产品的原材料成本可以直接归类到单一产品的辅助材料成本可以直接归类到单一产品的包装材料成本主要是计时工资、计件工资等，可以直接归类到单一产品；3.2=sum(3.2.1:3.2.9)：与生产量相向变动的费用项目，即随产量增加而增加，随产量减少而减少；但无法直接归类到单一产品的费用项目；为生产产品而发生的电费为生产产品而发生的水费为生产产品而发生的蒸汽费为生产产品而发生的其他费3.3=sum(3.3.1:3.3.19)；与销售量相向变动的项目，即随销量增加而增加，随销量减少而减少；与销售业绩考核相关的薪资类费用；为销售业务而发生的货物运输费、车辆租赁费等为促销活动而发生的费用（含活动价差），不含专柜物资为品牌形象而发生的广告宣传费为市场销售或产品推广而发生的广告宣传费日常专柜领用的物资专柜或专卖店的装修装饰费给联营、经销商支付的折扣折让或返利的费用以堆头费形式报销的费用给联营、经销商支付的补偿损耗（定额损耗、或盘亏等）的费用除3.3.1-3.3.19之外的变动营销费用3.4=3.1+3.2+3.34=2.3-3.4；不随销售量的变动而变动的项目与产量或销量无关的薪资；节日福利及国家规定的福利费按国家法律收取的社会保险基金按国家法律收取的住房公积金固定资产保险费固定资产折旧费生产（办公）场所或营业网点及设备的租赁费科目定义倍加洁集团有限公司经营报表说明财务会计科目财务费后勤职能部门费用（工资、折旧？）总部分摊费用5.20=sum(5.1:5.13)6=4-5（5.50）期初加期末人数除以二月人均边界利润（8=4/7/12)保证作业单元不亏损的销售额；即“边界利润等于固定费用”时的销售额保证最低利润率的销售额生产制造中心营销中心¥133,573,133.00¥5,342,925.00¥128,230,208.00¥103,738,817.39销售成本¥103,738,817.39原材料¥76,938,124.80生产计件工资¥1,323,299.50业务提成¥4,969,898.50小计¥78,261,424.30¥108,708,715.89产品运输费¥3,425,287.00业务差旅费¥869,819.00业务招待费¥100,874.00市场推销费¥149,969.00生产水电油费¥1,363,573.00生产内部搬运费¥174,093.00小计¥1,537,666.00¥4,545,949.00应收款利息¥4,554.00小计¥0.00¥4,554.00¥79,799,090.30¥108,708,715.89¥23,939,727.09¥19,521,492.11固定工资¥1,920,476.80¥1,920,476.80职工福利、伙食¥118,034.00¥118,034.00养老金¥183,260.40¥183,260.40小计¥2,221,771.20¥2,221,771.20设备折旧¥724,410.00¥24,147.00配件维修费¥203,856.30¥6,795.21房屋租金¥301,580.10¥10,052.67小计¥1,229,846.40¥40,994.88管理办公费¥97,333.50¥292,000.50电话费¥8,349.30¥50,095.80水电煤气费¥7,574.90品牌广告费用¥1,853,880.00小计¥105,682.80¥2,203,551.20税金利息小计¥0.00¥0.00¥3,557,300.40¥4,466,317.28¥1,079,217.54¥971,295.78¥19,303,209.15¥14,083,879.051000900¥23,939.73¥21,690.55A公司生产销售阿米巴损益表科目对外销售收入合计销售退货销售净额对内销售收入变动费合计边界利益固定费合计总部固定费用分摊(按人数分摊）经营利益投入人员数固定资金费人·月劳动生产力销售额变动费固定费用变动成本其他变动费业务资金利息人工费设备费其他固定费总部及职能部门公司合计¥133,573,133.00¥5,342,925.00¥128,230,208.00¥103,738,817.39¥103,738,817.39¥76,938,124.80¥1,323,299.50¥4,969,898.50¥186,970,140.19¥3,425,287.00¥869,819.00¥100,874.00¥149,969.00¥1,363,573.00¥174,093.00¥6,083,615.00¥4,554.00¥4,554.00¥188,507,806.19¥43,461,219.20¥960,238.40¥4,801,192.00¥59,017.00¥295,085.00¥91,630.20¥458,151.00¥1,110,885.60¥5,554,428.00¥56,343.00¥804,900.00¥15,855.49¥226,507.00¥23,456.23¥335,089.00¥95,654.72¥1,366,496.00¥584,001.00¥973,335.00¥25,047.90¥83,493.00¥68,174.10¥75,749.00¥1,853,880.00¥677,223.00¥2,986,457.00¥122,989.00¥122,989.00¥43,761.00¥43,761.00¥166,750.00¥166,750.00¥2,050,513.32¥10,074,131.00¥2,050,513.32¥33,387,088.202202120¥20,500.58A公司生产销售阿米巴损益表