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第四节票据结算一、票据概述（一）票据的概念票据是由出票人签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期，向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。出票人：债务人、银行付款人：债务人、银行付款日期：即期、指定日期收款人：债权人、持票人（二）票据的种类在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。【例题？多选题】票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（）。A.汇票B.本票C.支票D.信用卡[答案]ABC二、银行汇票（一）银行汇票的概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票是一种即期汇票，又是一种记名汇票。银行汇票的出票银行为该汇票的付款人。（二）银行汇票的适用范围单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。现金银行汇票仅限于银行汇票的申请人和收款人为个人，且必须交存现金的，才可以办理。对于申请人、收款人中有一方不是个人的，不得为其办理现金银行汇票。（三）银行汇票的记裁事项签发银行汇票必须记载下列事项：（1）表明“银行汇票”的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）出票金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。欠缺记载上述事项之一的，银行汇票无效。（四）银行汇票的提示付款期限银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理，只能由持票人持汇票向出票银行提示付款。汇票上面印制的付款期限1个月指的是提示付款最后期限，不是银行汇票的有效期限。银行汇票的有效期限是自出票日起2年。也就是说从出票日算起，在2年之内，收款人或者持票人都可以持汇票向出票银行请求付款，付款人不得以超过提示付款期限为由拒绝付款。（五）银行汇票的办理和使用要求1.银行汇票的出票人与付款人银行汇票的出票人=银行汇票的付款人=出票银行。所谓代理付款人就是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行，即持票人的开户行。因此按照规定代理付款人不得受理未在本行开立账户的单位持票人提交的银行汇票，持票人为个人的除外。2.银行汇票的结算程序（1）出票。申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”并签章，签章为其预留银行的签章。现金银行汇票：申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在“银行汇票申请书”上填明代理付款人名称，在“汇票金额”栏内先填写“现金”字样，后填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。（2）银行受理出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。（3）收款收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（4）背书收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。【例题？判断题】银行汇票可用于转账，标明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金。（）[答案]正确【例题？单选题】银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理。该提示付款期限是（）A.自出票日起1个月B.自出票日起2个月C.自出票日起3个月D.自出票日起6个月[答案]A【例题？单选题】申请人使用银行汇票，应向（）填写“银行汇票申请书”。A.出票银行B.受理银行C.代理银行D.发展银行[答案]A【例题？单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。A.进账单B.解讫通知C.个人身份D.支款凭证[答案]B【例题？单选题】银行汇票的出票银行为该汇票的（）。A.收款人B.付款人C.保证人D.背书人[答案]B【例题？单选题】银行汇票的有效期限为自出票日起（）。A.1年B.2年C.1月D.2月[答案]B【例题？判断题】银行汇票是一种即期汇票，又是一种记名汇票。（）[答案]正确三、商业汇票（一）商业汇票的概念商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由银行以外的付款人承兑的商业汇票为商业承兑汇票，由银行承兑的商业汇票为银行承兑汇票。（二）商业汇票的使用范围在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系的，才能使用商业汇票。商业汇票允许背书转让，在异地和同城均可使用。（三）商业汇票的记载事顶签发商业汇票必须记载下列事项：（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。（四）商业汇票的提示付款期限商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。（五）商业汇票的办理和使用要求（1）出票。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（2）承兑。商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权。（3）付款。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。【例题？判断题】7.银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（）[答案]正确【例题？单选题】商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起（）。A.10日B.15日C.20日D.30日[答案]A【例题？单选题】商业汇票在（）使用。A.同城B.异地C.同城和异地D.外国[答案]C【例题？多选题】商业汇票按其承兑人的不同，分为（）。A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.带息商业承兑汇票D.不带息商业承兑汇票[答案]AB【例题？多选题】银行承兑汇票到期、承兑申请人账户资金不足付款时，承兑银行应（）。A.无条件向收款人付款B.不负责付款C.对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息D.将汇票退回收款人[答案]AC四、银行本票（一）银行本票的概念银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票具有两个重要特征：一是银行本票的出票人资格有限制。按照有关规定，银行本票的出票人为经中国人民银行批准办理银行本票业务的银行。银行以外的法人、非法人单位和个人不得签发银行本票；二是银行本票仅限于见票即付，属于即期本票，是一种支付证券而不是信用证券。任何银行不得签发远期本票。银行本票分为不定额银行本票和定额银行本票两种，定额银行本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元。（二）银行本票的使用范围单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。（三）银行本票的记载事项与银行汇票相比，没有付款人名称。（四）银行本票的办理和使用要求（1）申请。申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。（2）出票。（3）受理。（4）付款。持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。【例题？单选题】我国银行本票分为不定额和定额银行本票两种，定额本票的面额有四种，最低为1000元，最高为（）万元。A.1B.3C.5D.10[答案]C【例题？单选题】出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。A.银行汇票B.银行本票C.商业承兑汇票D.银行承兑汇票[答案]A五、支票（一）支票的概念和种类支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票属于一种普通票据，它的基本当事人为出票人、付款人和收款人。支票以付款方式为标准分为现金支票、转账支票和普通支票。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。（二）支票适用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票只能是即期的，支票记载的出票日必须是实际出票日，并且为见票即付，不允许签发远期支票，也不允许以其他任何形式记载付款日期，如果支票上记载了付款日期，视为无记载。（三）支票记载事顼没有收款人名称。支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。（四）支票提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。（五）支票的办理要求（1）支票的付款人为支票上记载的办理支票存款业务的出票人开户银行或者其他金融机构，除此之外，任何单位和个人都不能作为支票的付款人。（2）支票的出票人，必须是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行或其他金融机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人（且资信可靠）。（3）支票的出票人预留银行签章是银行审核付款的依据，银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核付款的条件。出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票，使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。（4）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。（5）出票人签发空头支票，签章不符或者支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。对屡次签发空头支票的出票人，银行应停止其签发支票。（6）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，人民银行另有规定的除外。（7）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票，收款人只能向付款人提示付款，不能委托开户银行收款。（8）出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。（10）在银行开立可以使用支票存款账户的存款人购买支票时，应向其开户银行购买由中国人民银行统一印制的支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。【例题？单选题】支票的提示付款期限自出票日起（）日（节假日顺延），但人民银行另有规定除外。A.7B.8C.10D.15[答案]C【例题？单选题】下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。A.自出票日起10日内B.自出票次日起10日内C.自出票日起30日内D.自出票日起60日内[答案]A【例题？单选题】单位和个人签发空头支票、签章与预留银行签章不符或者支付密码错误的支票，应按照规定承担（）。A.刑事责任B.民事责任C.结算责任D.行政责任[答案]D【例题？多选题】支票以付款方式为标准分为（）。A.划线支票B.现金支票C.转帐支票D.普通支票[答案]BCD【例题？判断题】现金支票只能用