15固定资产管理办法

上海百事通信息技术有限公司第1页共16页1.目的为规范公司固定资产管理，保证公司固定资产的安全完整，使公司固定资产得到合理利用，特制定本管理办法。2.范围本管理办法适用于公司各部门及各分、子公司。3.定义本管理办法规定固定资产为单位价值在500元以上、重复使用年限1年以上的资产。按用途和管理要求，固定资产分为以下两类：IT设备和非IT设备，其中IT设备含台式机电脑、笔记本电脑、投影仪、打印机等，非IT设备含办公设备、办公家具、运输设备等。4.职责公司的固定资产管理工作实行“统一管理、专业归口、分级负责”的原则，按照“谁使用，谁保管，谁负责”的原则进行实物管理，公共设备由主责部门保管。4.1主责部门（运维部、行政部）4.1.1运维部负责IT设备的固定资产管理。4.1.2行政部负责非IT设备的固定资产管理。4.1.3负责办理固定资产的编号、入库、建账、借用、维修、调拨及报废等工作。4.1.4负责对固定资产的台账登记及档案管理。4.1.5根据固定资产使用状况合理调配，提高固定资产利用率。制度名称固定资产管理办法起草人许文娟制度编号BSTZD-B-201304-004审核人庄顺志主责部门行政部批准人颁布日期修正记录修正标记修正内容修正人修正日期////上海百事通信息技术有限公司第2页共16页4.1.6组织相关部门进行固定资产盘点并出具盘点报告。4.1.7指导监督各部门进行固定资产管理工作。4.2财务部4.2.1负责固定资产价值的管理；4.2.2参与固定资产盘点，对盘点过程进行监督。4.3各部门4.3.1各部门负责人对本部门领用的固定资产负有管理责任。4.3.2各部门固定资产使用人对名下固定资产负有保管责任。4.3.3各部门设有一名固定资产管理员，掌握部门内固定资产状况，协助主责部门对固定资产进行清查。4.4各分、子公司各分、子公司固定资产由区域行政协助管理，调拨、报废须经总部主责部门签字确认，并更新《固定资产序时账》。5.管理内容5.1申购固定资产申购具体参照《采购管理规定》执行。5.2入库主责部门根据《采购管理规定》中的《采购申请单》、《采购合同》进行验收，并参照《固定资产编码规则》（附件1）进行编号，入库时填具《物资验收入库单》。5.3建账每项固定资产入库后，建立《固定资产登记卡》（附件2），在各个使用阶段由主责部门填写相关单据，并及时更新《固定资产序时账》（附件3），准确记录该固定资产的购置、领用、调拨、维修、报废的全过程。5.4借用因办公需要的固定资产借用，借用人须填写《固定资产借用登记表》（附件4），向主责部门提出借用申请，借用时间超过三天以上须经部门主管邮件审批，使用后须及时归还。主责部门应每天确认借用固定资产的归还情况。5.5领用领用人填写《固定资产领用单》（附件5），确定保管责任，并经主责部门经手人员确认后至主责部门领用出库。主责部门负责登记《固定资产序时账》。上海百事通信息技术有限公司第3页共16页5.6调拨5.6.1主责部门须了解公司固定资产，并可对公司固定资产进行合理调拨。5.6.2所有固定资产调拨由主责部门统一执行，不得私自进行固定资产调拨，经调出部门确认，调入部门同意接收，办理固定资产的调拨手续，填写《固定资产调拨单》（附件6），更新《固定资产序时账》的使用部门。主责部门每月底将签核完的《固定资产调拨单》提交至财务部备案。5.7维修5.7.1当固定资产无法正常运行或使用，需要维修时，使用部门须填写《固定资产维修申请单》（附件7），向主责部门提出固定资产的维修申请。5.7.2主责部门应及时进行固定资产的维修、保养等事项，如产生维修费用，可具体参照《采购管理规定》执行。5.8报废5.8.1因损坏不能修复或因性能达不到工作要求而失去使用价值的固定资产，可申请报废。由使用部门主管确认后，向主责部门提出申请，经主责部门进行认定后，填写《固定资产报废申请单》（附件8），经主责部门、财务部、主责部门分管副总审批后报废，单个报废金额原值超过1万元的，须经总裁审批后方可报废。5.8.2财务部按照《固定资产报废申请单》注销固定资产明细账，并进行相关的账务处理。5.8.3对于存放有技术资料的电脑、主机硬盘等物资维修或处置前须由技术人员将存储在设备内的资料导出或删除，经清除确认后才能进行报废。5.8.4主责部门根据固定资产报废情况，协同采购人员进行变卖处置，财务部见证变卖过程，同时变卖账款直接由财务人员确认入账，填写《固定资产处置单》（附件9），完善《固定资产序时账》的管理。5.9盘点5.9.1每年年中、年末各进行一次固定资产盘点。由主责部门盘点，财务部监盘，各部门配合盘点，各区域由主责部门安排人员主盘，填写《固定资产盘点表》（附件10），确认盘亏、盘盈数量，查明原因，提出处理意见，并完成盘点报告，经总裁审批后，交由财务部进行账目处上海百事通信息技术有限公司第4页共16页理。5.9.2主责部门应及时将盘点结果更新至各部门，并调整《固定资产序时账》。5.10赔偿及处罚5.10.1经主责部门确认，因个人原因导致固定资产丢失、损坏的，由责任人按固定资产折合价赔偿或修复。5.10.2私自拆卸、调换设备部件的，按照人事奖惩制度进行处罚。6.报告和记录《固定资产编码规则》（附件1）《固定资产登记卡》（附件2）《固定资产序时账》（附件3）《固定资产借用登记表》（附件4）《固定资产领用单》（附件5）《固定资产调拨单》（附件6）《固定资产维修申请单》（附件7）《固定资产报废申请单》（附件8）《固定资产处置单》（附件9）《固定资产盘点表》（附件10）《固定资产管理流程图》（附件11）7.附则7.1本管理办法由运维部、行政部负责解释。7.2本管理办法自颁布之日起实施。上海百事通信息技术有限公司上海百事通信息技术有限公司第5页共16页总裁：年月日上海百事通信息技术有限公司第6页共16页附件1固定资产编码规则固定资产由总部统一编码，分子公司不能编码。完整列示如下：BST-021-IT01-1002-0001BST021IT0110020001流水号（0001号）购买年月（2010年2月）固定资产类别（IT设备电脑主机）所在城市区号（上海）“百事通”拼音缩写固定资产类别编码类别备注IT01电脑主机IT02电脑显示器IT03电脑一体机IT04笔记本电脑IT05服务器、存储设备IT06工控机IT07机房交换机、路由器、防火墙IT08机房其他IT设备机柜（配线架、理线架）、UPS（主机、电池、电源）、语音卡、语音设备IT09移动IT设备移动硬盘等IT10IT配件IT11其他IT设备打印机、复印机、传真机、投影仪、录音设备BGSB办公设备录音笔、相机、速录机、摄像设备、会议设备、电视机、音箱、音响设备、功放、话筒、空调、冰箱、冰柜、微波炉、电饭锅、手机等BGJJ办公家具保险柜、文件柜、会议桌、大班桌、讲台、大班椅、培训椅等YSSB运输设备车辆等上海百事通信息技术有限公司第7页共16页附件2固定资产登记卡编号：BSTZD-B-201304-004-01资产编号（右侧栏目非电子设备可不填）具体配置资产名称品牌规格型号序列号供应商保修年限购置日期维修电话购置金额维修人存放地点备注附属设备使用变动情形年月日使用部门用途使用人年月日使用部门用途使用人维修情况年月日原因结果填表注意事项：（1）本卡的编号由主责部门自编。（2）本表格一式两份，财务部、主责部门各一份，如设备情况有变动，请主责部门及时进行更新。（3）当设备调出时，请保留复印件，并在右上角注明“已调出”；原件随设备调出，并在“使用变动情形”栏目中记录调出信息。上海百事通信息技术有限公司第8页共16页附件3固定资产序时账编号：BSTZD-B-201304-004-02序号区域资产编号资产名称品牌规格型号采购日期金额资产状态使用部门使用人异动维修报废备注IT固定资产序时账序号区域资产编号资产名称品牌型号配置采购日期金额资产状态保修年限维护厂商联系方式备注上海百事通信息技术有限公司第9页共16页附件4固定资产借用登记表编号：BSTZD-B-201304-004-03借用日期借用时间借用部门借用人归还时间归还人备注上海百事通信息技术有限公司第10页共16页附件5固定资产领用单编号：BSTZD-B-201304-004-04资产编号资产名称品牌规格型号物品状况随机附件及设备资产接收资产移交使用部门：移交证明（主责部门）原使用部门：移交证明（主责部门）使用人/保管人：原使用人/保管人：接收日期：移交日期：上海百事通信息技术有限公司第11页共16页附件6固定资产调拨单编号：BSTZD-B-201304-004-05部门：日期：资产编号资产名称品牌规格型号1)调出部门/使用人：2）调入部门/使用人：3）调拨原因：主责部门调出部门调入部门签字：签字：签字：上海百事通信息技术有限公司第12页共16页附件7固定资产维修申请单编号：BSTZD-B-201304-004-06部门：日期：资产编号资产名称品牌规格型号申请人/申请部门主责部门状态描述：处理结果：申请人：确认人：部门主管：部门主管：上海百事通信息技术有限公司第13页共16页附件8固定资产报废申请单编号：BSTZD-B-201304-004-07部门：日期：资产编号资产名称品牌规格型号申请人/申请部门主责部门财务部主责部门分管副总状态描述：专业陈述及鉴定结果：意见：意见：申请人：确认人：确认人：确认人：上海百事通信息技术有限公司第14页共16页附件9固定资产处置单编号：BSTZD-B-201304-004-08序号资产编号资产名称变卖价买入方买入方联系方式备注12345合计经办人：主责部门：采购部：财务部：上海百事通信息技术有限公司第15页共16页附件10固定资产盘点表编号：BSTZD-B-201304-004-09部门（或区域）：盘点时间：年月日序号区域资产编号名称品牌规格型号数量资产状态使用部门使用人备注上海百事通信息技术有限公司第16页共16页附件11固定资产管理流程图入库出库调拨维修报废盘点财务部各部门主责部门（行政、运维）采购部变卖申请领用出库领用保管核账/销账通知协助盘点报废申请入库结束供应商询比价结束领用保管编号报废建账结束修复监盘盘点报告结束结束盘点对账使用保管申请维修验收结束申请调拨出库鉴定鉴定YY