化工建设项目可行性研究报告编制规定

·245·炼油化工建设项目可行性研究报告编制规定石油计字〔2002〕234号第一部分总则1为了提高中国石油天然气股份有限公司（以下简称中油股份公司）炼油化工建设项目投资效益，进一步加强建设项目的前期工作，规范可行性研究报告的编制，特制定《炼油化工建设项目可行性研究报告编制规定》（以下简称编制规定）。2本编制规定适用于中油股份公司炼油化工新建和改、扩建项目可行性研究报告的编制。项目预可行性研究报告的编制，可按本编制规定进行适当简化。对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实的项目，也可按本编制规定进行适当简化。3当项目内有跨行业的单项工程时，可行性研究报告中相应部分应执行所跨行业的相关标准及规定。4项目建设（主办）单位应委托有相应资格的工程设计单位或咨询单位承担可行性研究报告的编制。当有两个以上编制单位时，应确定主编单位。项目建设（主办）单位应积极配合编制单位的工作，主动提供相应的文件和资料并对其准确性负责。5进行可行性研究要以市场为导向、以经济效益为中心、以增强市场竞争力为目标，坚持科学、客观和公正的原则。编制的可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意见和项目存在的主要问题，以确保可行性研究的科学性和严肃性。6可行性研究报告应符合国家、行业和地方的有关法规和政策，符合中油股份公司有关规定和要求。可行性研究的依据主要有：预可行性研究报告或项目建议书及其批复文件、建设（主办）单位的委托函和基本要求以及与项目有关的文件。7可行性研究报告要进行多方案比选，特别是资源、工艺方案、产品方案、厂址、大型关键设备、投资、成本和效益等。要在比选的基础上，提出推荐方案。可行性研究报告应加强市场分析，尤其要强化产品在目标市场竞争力的分析。可行性研究报告还应从多方面对项目风险进行分析，提出分析意见和规避风险的措施。8项目可行性研究报告的财务评价要根据中油股份公司下发的《建设项目经济评价方法与参数》和本编制规定执行。对一些提高企业整体效益和长远利益（如提高产品质量、环境保护及劳动安全卫生等），直接经济效益较差的建设项目，除进行实事求是的经济评价外，还要强化项目在投资效果方面的说明。9一般项目可以不做“社会评价”和“国民经济评价”。但对国民经济影响大、中外合资的重大项目以及带有基础性、公益性的项目，应按主管部门要求进行相应的评价。10改、扩建项目的可行性研究，应对拟利用的主要装置和设备的能力进行标定，对现有公用工程、辅助设施的能力和依托程度进行说明，对拟利旧的固定资产应提供账面价值（净值、原值）或资产评估报告（当涉及资产转移时）。·246·11中外合资、合作等利用外资的项目，可行性研究报告编制内容除符合本编制规定外，还应反映合资（合作）各方的简况、资信，项目的合作方式、经营管理体制、收益分配、债务承担和产品销售等方面达成的协议。对国内配套项目应明确配套服务方式。12可行性研究报告应达到本编制规定要求的范围和深度。批准的可行性研究报告，即为初步设计必须遵循的依据。项目的建设规模、工艺路线及产品方案、工程内容和采用的主要标准及规范等不得任意改变。如果上述内容有重大变更，必须报经可行性研究报告审批单位重新审批。批准的可行性研究报告的投资估算应是相对准确的，与初步设计概算相比，应控制在10%范围内。13本编制规定由中油股份公司规划计划部归口管理，授权中国石油规划总院负责解释。第二部分编制规定1总论1.1项目及建设（主办）单位基本情况1.1.1项目基本情况1.1.1.1项目名称项目全称。1.1.1.2项目建设性质简述项目是属于新建或改、扩建；资本构成及性质；经营体制及管理机制。1.1.1.3项目建设地点1.1.2建设（主办）单位基本情况1.1.2.1建设（主办）单位名称、性质及负责人建设（主办）单位全称，企业性质，负责人指行政负责人。中外合资、合作项目，应注明各方单位全称、注册国家、法定地址、法人代表及国籍。1.1.2.2建设（主办）单位概况简述建设（主办）单位概况，包括企业名称、性质、历史状况及现状。现状中应包括生产装置及生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、资产负债、损益状况以及企业目前存在的主要生产经营问题。合资、合作项目，除列出合作各方上述情况外，还应列出协议要点、出资比例、经营方式、管理机构、利益分配及债务承担等。1.2编制依据及原则1.2.1编制依据列出主要编制依据的文件名称、编制或批准单位、文号和日期。主要依据为批复的项目建议书、预可行性研究报告；项目建议书、预可行性研究报告的审批文件；批复的环境影响评价大纲及其审批文件；上级主管部门的有关文件；可行性研究报告编制委托函或合同；对外协作条件意向书以及其它有关依据。列出项目建议书、预可行性研究报告的主要内容摘要（规模、产品方案、投资以及存在问题）。列出项目建议书、预可行性研究报告的主要审批意见摘要（有关修改意见）。1.2.2编制原则列出项目编制中遵循的主要原则。针对项目的特点，一般应遵循满足市场需求原则，规模经济合理原则，技术先进可靠原则，节省投资原则，降低成本和减少能耗、物耗原则，提高企业效益原则，增强产品竞争力和应变能力原则，确保装置“安全、稳定、长周期、·247·满负荷、优质”运行原则等。1.3研究范围及编制分工阐明研究范围和编制单位的分工情况，列出整个项目的工程主项，见表1.3-1。1.4项目背景及建设理由1.4.1项目背景简述项目由来，已进行的前期工作及决策过程。1.4.2项目建设理由表1.3-1工程主项表序号主项总图代号主项名称建设规模（104t/a）编制单位备注1工艺生产装置1.1--2公用工程2.1--3辅助生产设施3.1--44.1--重点论述项目建设的作用：包括项目对建设单位增加生产能力、降低成本、提高产品质量、降低能量消耗和提高经济效益等方面所起的作用；项目对中油股份公司提高整体效益方面所起的作用；项目对行业发展所起的作用；项目对区域经济发展所起的作用以及项目对国民经济发展所起的作用等。1.4.3主要外部有利条件简述可依托的水、电、运输等外部条件以及在厂址选择、资源、技术、资金、市场、环境和施工等方面可利用的外部有利条件。1.5主要研究结论1.5.1主要结论从装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、辅助设施配套情况、能耗状况、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要而明确的结论性意见。列出项目的主要评价指标，见表1.5-1。1.5.2存在问题及建议提出建设项目在工程、技术、建设及经济等方面存在的主要问题和主要风险。提出解决主要问题和规避风险的建议。表1.5-1主要评价指标一览表序号项目单位指标*备注1建设规模1.1104t/a1.2104t/a·248·续表序号项目单位指标*备注---2项目投入总资金2.1建设投资104元2.2建设期利息104元2.3流动资金104元---3主要效益指标3.1年均销售收入104元3.2年均生产成本费用104元3.3年均增值税104元3.4年均销售税金及附加104元3.5年均利润总额104元3.6项目财务内部收益率%税前、税后3.7项目财务净现值（ic%）104元税前、税后3.8投资回收期年税前、税后3.9资本金内部收益率%3.10借款偿还期年3.11全员劳动生产率104元/人·年---*对于改、扩建项目,该项应按“改造前”、“改造后”及“增量”分三列填写。2市场分析与价格预测主要对产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行分析预测。对于项目产品的增量很少，对原有市场影响很小的项目及对炼油产品的市场分析时，以下章节可以适当简化。2.1市场分析2.1.1产品品种、规格和用途应针对建设项目生产的目的产品，特别是近年来新推广的产品品种、牌号进行论述。2.1.1.1国外同类产品品种、牌号、规格和用途简述国外同类产品品种、牌号、规格和用途并列表，见表2.1-1。表2.1-1国外产品的品种、规格及用途表序号品种牌号及规格用途1234--2.1.1.2国内同类产品品种、牌号、规格和用途简述国内同类产品品种、牌号、规格和用途并列表，见表2.1-2。·249·表2.1-2国内产品的品种、规格及用途表序号品种牌号及规格用途1234--2.1.2国外市场分析预测2.1.2.1市场供应现状及预测说明世界及主要生产国或地区的生产能力、产量及主要生产企业的原料、技术和装置规模情况并列表，见表2.1-3。简述品种性能及质量水平情况。表2.1-3国外产品生产能力、产量和规模情况表（104t/a）国家或地区企业年--------能力产量原料、技术和装置规模能力产量原料、技术和装置规模---------根据目前在建和拟建项目计划，预测今后五年和更长时间内该产品的生产能力、产量以及在各地区的分布。2.1.2.2市场消费需求现状及预测说明世界及主要生产国或地区的消费量、消费分布以及消费结构情况并列表，见表2.1-4、表2.1-5。表2.1-4国外产品消费量表（104t/a）地区或国家年------------------------表2.1-5国外产品消费构成表（%）地区或国家消费构成年----------------用于用于-------用于用于---预测今后五年和更长时间内该产品在国外的需求总量及消费结构变化趋势。2.1.2.3市场供需平衡分析根据上述的供需分析和预测，得出国外市场的供需平衡状况及发展空间，地区之间的供·250·需差距及贸易流向，预测今后的供需变化趋势及发展前景。2.1.3国内市场分析预测2.1.3.1市场供应现状及预测简述目的产品在我国的生产发展历程，各地区生产分布及我国主要生产企业的生产能力、产量、原料、技术和装置规模并列表，见表2.1-6。表2.1-6我国产品生产能力、产量和规模情况表（104t/a）地区企业名称年-----能力产量原料、技术和装置规模能力产量原料、技术和装置规模--合计根据目前在建和拟建的项目情况，预测今后五年以及更长时间内该产品的生产能力、所能达到的产量以及在各地区分布变化。列出在建及拟建项目生产能力表，见表2.1-7。表2.1-7我国产品在建及拟建项目情况表（104t/a）序号企业名称装置规模预计投产日期项目进展程度备注1--合计2.1.3.2市场消费需求现状及预测将产品实际消费量、表观消费量及产品的地区消费分布情况分别列表，见表2.1-8和表2.1-9。表2.1-8我国产品供需现状表（104t/a）年份产量进口量出口量表观消费量---表2.1-9我国产品消费地区分布表（104t/a）地区省市年------------根据近年来我国各地区消费数量、消费结构以及该产品今后的发展趋势等诸多因素，预测今后五年和更长时间内目的产品在国内的需求数量及分布变化趋势。2.1.3.3市场供需平衡分析根据目的产品在我国目前的供需平衡和进出口情况、进口品种和来源、出口的品种和目的地以及供需预测数据，分析目的产品在我国未来的供需变化趋势和发展前景。2.2目标市场及竞争力分析2.2.1目标市场分析2.2.1.1目标市场选择和主要用户分析根据供需平衡现状及预测，选定目标市场，对进入目标市场的用户需求及消费特征进行分析，选择主要用户。·251·2.2.1.2主要替代品分析对产品的可替代产品和潜在替代品进行分析，预测其发展趋势和对目的产品的影响。2.2.1.3产品进入国际市场的前景根据产品在不同国家和地区间的供需平衡，分析可能的贸易流向，选择拟进入的国外目标市场，并预测目的产品进入该目标市场的前景。2.2.2竞争力分析从产品的生产成本、质量、运输费用和营销手段等方面与主要竞争对手进行对比，确定产品竞争的优势和劣势、可能的市场份额等。2.2.2.1主要竞争者分析分析产品在目标市场的主要竞争对手。2.2.2.2生产成本对比从项目的原料来源与价格、生产规模、生产技术装备、主要消耗水平和经营管理等方面分析确定生产成本水平并与竞争对手对比。2.2.2.3产品结构和产品质量分析对产品从结构和质量上与竞争对手对比并分析优劣