预算奖惩方案

XXXX年预算奖惩方案为确保XXXX年公司经营目标的实现，完善公司的预算考评体系，将员工的薪金收入与个人的工作业绩、所在部门的工作绩效以及整个公司的经济效益挂起钩来，充分发挥各部门及全体员工的积极性和创造性，挖掘企业增收节支的巨大潜力，特制订本预算奖惩方案。（一）各部门绩效考核方案1．生产部门预算奖惩办法各生产车间的员工收入以计件工资为主，与产品成本完成情况以及公司利润总额挂钩浮动。员工每月的预算奖惩办法如下“1.1以当月验收入库的产品产量和产量工资率为依据计算车间的计件工资。计算公式如下：计件工资总额＝∑（验收入库的产品产量×产量工资率）产量工资率＝1.2以当月验收入库的产品成本与预算成本的差额和奖罚系数计算车间每月的成本奖惩工资。计算公式如下（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：成本奖惩工资总额＝∑（产品预算总成本－产品实际成本）×成本奖惩系数1.3以公司当月利润完成数额与预算目标的差额乘以奖惩系数计算公司效益奖惩工资。计算公式如下（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：效益奖惩工资总额＝（利润完成额－利润预算额）×效益奖惩系数1.4车间管理人员、技术人员、后勤人员执行计时工资，但与生产工人一样与产品成本的完成情况以及公司利润完成情况挂钩浮动。1.5车间每月的工资总额及每个员工的工资计算公式如下：车间工资总额＝计件工资总额＋计时工资总额±成本奖惩工资总额±效益奖惩工资总额奖惩工资分配率＝（成本奖惩工资总额±效益奖惩工资总额）/（计件工资总额＋计时工资总额）个人奖惩工资＝计件（计时）工资×奖惩工资分配率某生产工人工资＝本人计件工资±工人奖惩工资某管理技术人员工资＝计时工资±工人奖惩工资2.管理部门预算奖惩办法管理部门的员工收入以计时工资为主，与管理费用发生额和公司利润总额浮动。员工每月的绩效考核办法如下：2.1以当月出勤情况和工资标准为依据计算管理部门员工的计时工资。2.2以当月本部门管理费用实际发生额与预算定额的差额乘以奖惩系数计算管理部门每月的费用奖惩工资。计算公式如下（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：费用奖惩工资＝（管理费用预算额－管理费用实际发生额）×费用奖惩系数2.3管理部门当月利润完成数与预算目标的差额乘以奖惩系数计算公司效益奖惩工资。计算公式如下（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：效益奖惩工资＝（利润完成额－利润预算额）×效益奖惩系数2.4管理部门每月的工资总额及每个管理人员的工资计算公式如下：某管理部门工资总额＝∑工人计时工资±费用奖惩工资±效益奖惩工资奖惩工资分配率＝（费用奖惩工资±效益奖惩工资）÷计时工资总额个人奖惩工资＝个人计时工资×奖惩工资分配率某管理人员工资＝计时工资±个人奖惩工资3．采购部门预算奖惩办法采购部门的员工收入除了与管理费用。公司利润总额挂钩浮动外，还要与物资采购价格挂钩浮动。3.1工资与采购价格浮动的计算公式是（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：价格奖惩工资＝∑[(核定采购价格－实际采购价格)×采购量]×价格奖惩系数3.2采购部门每月的工资总额及每个采购人员的工资计算公式如下：采购部门工资总铬＝∑个人计时工资±费用奖惩工资±价格奖惩工资±效益奖惩工资奖惩工资分配率＝（费用奖惩工资±价格奖惩工资±效益奖惩工资）/计时工资总额个人奖惩工资＝个人计时工资×奖惩工资分配率某采购人员工资＝计时工资±人奖惩工资4．销售部门预算奖惩办法销售部门的员工收入需要与销售收入、回收货款、销售费用以及公司利润总额挂钩浮动。4.1工资与销售收入挂钩浮动的计算公式是（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：销售额奖惩工资＝（实际销售额－预算销售额）×销售奖惩系数4.2工资与回收货款挂钩浮动的计算公式是（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：回收货款奖惩工资＝（实际回收货款－预算回收货款）×回收货款奖惩系数4.3工资与销售费用挂钩浮动的计算公式是（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：费用奖惩工资＝（销售费用预算额－销售费用实际发生额）×费用奖惩系数4.4工资与公司利润总额挂钩浮动的计算公式是（计算结果为正数，系奖励工资；为负数，系扣罚工资）：效益奖惩工资＝（利润完成额－利润预算额）×效益奖惩系数4.5销售部门每月的工资总额计算公式如下：销售部门工资总额＝∑个人计时工资±回收货款奖惩工资±费用奖惩工资±销售额奖惩工资±效益奖惩工资4.6销售人员每月的工资计算应有销售部门按内部责任制办法兑现。（二）预算奖惩方案的实施步骤1.公司每月将产品成本指标、回收货款指标、物资采购价格、销售费用、管理费用等预算指标分解落实到各个部门。2.每月结束后，财务部负责对各部门的预算指标完成情况进行考核，计算出奖惩工资总额，人力资源部负责对考核结果和奖惩工资进行审核。