管理会计模拟实验报告

学生实践报告（文科类）课程名称：管理会计模拟实验专业班级：16会计学W专转本1学生学号：1601524018学生姓名：沈思佳所属院部：商学院指导教师：张璟2017——2018学年第一学期金陵科技学院教务处制实践报告书写要求实践报告原则上要求学生手写，要求书写工整。若因课程特点需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。纸张一律采用A4的纸张。实践报告书写说明实践报告中一至四项内容为必填项，包括实践目的和要求；实践环境与条件；实践内容；实践报告。各院部可根据学科特点和实践具体要求增加项目。填写注意事项（1）细致观察，及时、准确、如实记录。（2）准确说明，层次清晰。（3）尽量采用专用术语来说明事物。（4）外文、符号、公式要准确，应使用统一规定的名词和符号。（5）应独立完成实践报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发现，以零分论处。实践报告批改说明实践报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。实践报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准由各院部自行制定。实践报告装订要求实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的实践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实践大纲。实践项目名称：全面预算管理实践学时：12同组学生姓名：1601524017沈思佳1601524018徐倩、1601524019任梦蝴、1601524020钮佳慧实践地点7305实践日期：第06-08周实践成绩：批改教师：批改时间：指导教师评阅：一、实践目的和要求实践目的：对企业销售、生产等项目预测，掌握全面预算编制的方法。实践要求：1．根据事先设计好的资料，运用EXCEL的工具建立企业全面预算模型，规划企业资金的使用。2．与手工方法下计算的结果进行比对。二、实践环境与条件实验环境：机房、一人一机软件要求：office2003、LanStarVCxp3.1三、实践内容（一）各种计算公式的使用方法（二）全面预算模型的建立1．建立决策模型2．输入问题数据进行求解3．根据求解结果进行方案决策四、实践报告（附件）1、销售资料表销售预算，应收账款预算季度1234年初应收账款增值税率收现率季度季度季度季度首期二期甲产品销售单价656565701900017%60%40%预计销量800100012001000乙产品销售单价8080807512000预计销量500800100012002、销售预算表销售预算一季度二季度三季度四季度合计预计甲产品销量8001000120010004000预计甲产品单价6565657066.25预计甲产品销售收入52000650007800070000265000预计乙产品销量500800100012003500预计乙产品单价8080807578.75预计乙产品销售收入40000640008000090000274000甲产品预计现金收入年初应收账款(元)1900019000一季度销售收入(元)365042433660840二季度销售收入(元)456303042076050三季度销售收入(元)547563650491260四季度销售收入(元)4914049140现金收入合计55504699668517685644296290期末应收账款余额2433630420365043276032760乙产品预计现金收入年初应收账款(元)1200012000一季度销售收入(元)280801872046800二季度销售收入(元)449282995274880三季度销售收入(元)561603744093600四季度销售收入(元)6318063180现金收入合计400806364886112100620290460期末应收账款余额18720299523744042120421203存货资料4、生产预算表甲产品摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计销售量8001000120010004000加:预计期末存货量100120100120120预计需要量合计9001120130011204120减:预计期初存货量8010012010080预计产量8201020118010204040生产预算品种年初产成品存货量年末产成品存货量年初在产品存货量年末在产品存货量预计期末产成品占下期销量的百分比年初产成品单位成本甲产品801200010%40乙产品501300010%62乙产品摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计销售量500800100012003500加:预计期末存货量80100120130130预计需要量合计580900112013303930减:预计期初存货量508010012050预计产量5308201020121035805、材料消耗定额及采购单价产品品种季度1234甲产品材料消耗定额A材料3334B材料2222乙产品材料消耗定额A材料5554.5C材料2222材料采购单价（元/件）A材料4444B材料5555C材料6665D材料106、材料存货表材料名称年初存货量年末存货量预计期末存货量占下期需用量的百分比增值税率年初余额（元）付现率应付账款库存材料首期二期A材料1500180030%17%144001020060%40%B材料48072030%C材30050030%料D材料0500为下一年度开发丙产品做购买7、直接材料需用量预算表材料需要量预算表产品项目/季度1234合计甲产品单件A材料消耗33343.25单件B材料消耗22222.00预计产量8201020118010204040预计产量A材料消耗246030603540408013140预计产量B材料消耗16402040236020408080乙产品单件A材料消耗5554.54.83单件C材料消耗22222.00预计产量530820102012103580预计产量A材料消耗265041005100544517295预计产量C材料消耗10601640204024207160错误!链接无效。8、直接材料采购预算表材料种类项目/季度1234合计A材料材料采购单价44444甲产品耗用量246030603540408013140乙产品耗用量265041005100544517295材料总耗用量511071608640952530435加:期末材料存量214825922857.518009397.5减:期初材料存量1500214825922857.59097.5本期采购量575876048905.58467.530735材料采购成本23032304163562233870122940B材料材料采购单价55555甲产品耗用量16402040236020408080材料总耗用量16402040236020408080加:期末材料存量6127086127202652减:期初材料存量4806127086122412本期采购量17722136226421488320材料采购成本886010680113201074041600C材料材料采购单价66655.75乙产品耗用量10601640204024207160材料总耗用量10601640204024207160加:期末材料存量4926127265002330减:期初材料存量3004926127262130本期采购量12521760215421947360材料采购成本751210560129241097041966D材料材料采购单价0001010本期采购量000500500材料采购成本00050005000预计材料采购成本合计39404516565986660580211506增值税进项税额6698.688781.5210177.2210298.635956.02预计采购金额合计46102.6860437.5270043.2270878.6247462.029、应交税金及附加预算表季度1234合计增值税销项税额1564021930268602720091630增值税进项税额6698.688781.5210177.2210298.635956.02应交增值税8941.3213148.4816682.7816901.455673.98销售税金及附加894.131314.851668.281690.145567.40现金支出合计9835.4514463.3318351.0618591.5461241.3810、单位工时工资率和工时定额季度1234其他直接费用计提标准预计应付福利费支用率单位工时工资率4445单位产品工时定额甲产品3332.814%80%乙产品5554.611、直接人工预算表甲产品直接人工预算季度一季度二季度三季度四季度全年单位工时工资率44454.25单位产品工时定额3332.82.95预计生产量8201020118010204040直接人工工时耗用总额246030603540285611916预计直接人工成本总额984012240141601428050520其他直接费用1377.61713.61982.41999.27072.8预计福利费现金支出1102.081370.881585.921599.365658.24直接人工成本现金合计10942.0813610.8815745.9215879.3656178.24乙产品直接人工预算季度一季度二季度三季度四季度全年单位工时工资率44454.25单位产品工时定额5554.64.9预计生产量530820102012103580直接人工工时耗用总额265041005100556617416预计直接人工成本总额1060016400204002783075230其他直接费用1484229628563896.210532.2预计福利费现金支出1187.21836.82284.83116.968425.76直接人工成本现金合计11787.218236.822684.830946.9683655.7612、制造费用预算表费用项目费用额变动制造费用:变动制造费用分摊率=35198/(11916+17416)=1.2间接人工7600间接材料10000修理费6145水电费7280其他4173小计35198固定制造费用:管理人员工资9100固定制造费用各季度分摊率=23006/4=5751.5折旧费15141办公费6500保险费3200租赁费3000其他1206小计38147减:折旧费15141现金支出合计2300613、制造费用现金支出预算表季度1234合计变动性制造费用分配率1.201.201.201.201.20直接人工工时甲产品246030603540285611916乙产品265041005100556617416小计511071608640842229332变动制造费用甲产品2951.973671.964247.953427.1614299.04乙产品3179.964919.946119.936679.1220898.96小计6131.938591.9010367.8810106.2935198.00固定性制造费用5751.55751.55751.55751.523006现金支出合计11883.4314343.4016119.3815857.7958204.0014、甲产品成本预算表成本项目单价单位用量单位成本总成本直接材料A材料4.003.2513.0152560.00B材料5.002.0010.0040400.00小计23.0192960.00直接人工4.832.9514.2657592.80变动性制造费用1.202.953.5414299.04合计--40.80164851.84加:在产品及自制半成品的期初余额--0.000.00减:在产品及自制半成品的期末余额--0.000.00预计产品生产成本--40.80164851.84加:产成品期初余额--40.003200.00减:产成品期末余额--40.804896.59预计产品销售成本--40.79163155.2515、乙产品成本预算成本项目单价单位用量单位成本总成本直接材料A材料4.004.8319.3269180.00C