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工业企业会计实训模块第1题•（1）流动贷款的条件、意义、种类；•（2）贷款期间利率调整；•（3）与银行的业务往来及关系处理；•（4）贷款的指标•（5）市场化利率第2题•（1）现金的使用规定•（2）办公用品发票需要明细第3题•（1）收到转账支票，填写进账单•（2）是否需要验资•（3）增加投资需缴印花税第4题•（1）购买支票虽然金额小，但仍使用银行存款•（2）购买支票需填写的单据•（3）什么情况下需要购买支票第5题•（1）报销的流程•（2）发票的审核•（3）招待费的转换及所得税纳税调整第6题•（1）确认资产减值损失时，税务局认可的原始凭证•（2）投资性房地产核算应设置的会计科目•（3）投资性房地产取得的账务处理•（4）投资性房地产的后续计量•（5）投资房地产：赚取租金或者资本增值，或两者家兼有•（6）属于和不属于投资性房地产的范围•（8）如何进性房地产投资第7-8题•（1）购入固定资产时，进项税额的处理•（2）购入固定资产时，区别需要安装和不需要安装第9题•其他货币资金核算内容和使用第10题•（1）交易性金融资产的核算方法，包括购买、持有、出售。其中持有期间又包括宣告发放现金股利、公允价值变动。•（2）持有交易性金融资产的注意事项•（3）交易性金融资产、长期股权投资、可供出售金融资产的区别•（4）宣告发放现金股利的计入科目•（5）股票交割单的概念及包含内容•（6）交易性金融资产的流程•（7）购买股票印花税的征收•（8）中国证券资本市场的简介第11题•（1）现金折扣、商业折扣和销售折让的区别•（2）给对方的折扣条件需说明折扣是否含增值税第12题•（1）所得税税前扣除的相关事项•（2）哪些政府免税、不允许税前扣除，收据的入账第13题•（1）如何判断使用何种折扣更有利•（2）公司材料采购流程第14题•（1）利息资本化；•（2）纳税筹划；房产税、土地税；•（3）上市公司利润调整；•（4）不动产的“营改增”及其抵扣问题•（5）房屋达到预定可使用状态早于收到项目竣工验收单时。固定资产如何入账及如何计提折旧。•（6）分包、自建工程的核算，账务处理不同第15题•（1）预计使用年限与税务局规定的使用年限不一致时，怎么样处理•（2）固定资产种类及使用年限•（3）折旧问题；•（4）增值税抵扣问题（税控机/维护费）•（5）固定资产5000元以下加速折旧•（6）折旧年限问题•（7）认为缩短或延长折旧年限及其影响第16题•（1）材料入库时发现短缺怎么样处理第17题•（1）存货在实际成本法下用到在途物资•（2）暂估入库的讲解•（3）购入材料发现短缺的处理•（4）无发票、普通发票的账务处理•（5）运杂费的处理•（6）与上游单位的业务往来及关系处理•（7）交通运输业的“营改增”第18-19题•（1）如何填写领料单•（2）领料的程序•（3）存货流程、出库管理规定•（4）仓库的内控第20题•水费税率及自来水公司账务处理•统计水电费的技巧（如何使抄表日期正好是自然月相关日期）•哪些行业需要简易征收水费•水费的审批流程第21题•电费原始分割单•费用的归类和汇总第22题•包装物的核算•包装物、低值易耗品的可抵扣情况•向小规模纳税人销售、向个人销售的处理第23题•（1）包装物的领用第24题•（1）随同销售、单独销售的情况第25题•（1）什么情况下需返还押金，会计上怎么处理•（2）哪些押金收取是合理的，哪些押金收取是违法的第26题•（1）现金折扣的认知第27题•（1）存出投资款的认知第28题•（1）用银行存款发放职工工资时，需要提交给银行哪些资料•（2）应付职工薪酬的核算范围•（3）工资发放核算流程•（4）应付职工薪酬明细科目，工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、非货币性福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、带薪缺勤、利润分享计划、设定提存计划、设定收益计划义务、辞退福利第29题•（1）支付社保应在社保网站上所填写的相关表格•（2）公司减少员工、新增员工，社保应如何处理•（3）社保如何计算•（4）员工想提取工积金需要单位为他办理哪些手续•（5）公积金如何计算•（6）可否只按最低标准交纳•（7）社保和公积金计算和账务处理第30题•（1）无形资产摊销年限。合同年限、法律年限以及无固定使用年限分别怎么办•（2）无形资产的范围、抵扣•（3）商标、专利技术对企业价值的提升第31题•（1）收到银行汇票需要检查什么：•比如开票日期、实际结算金额、背书是否连续、解讫通知书•（2）银行汇票的认知第32题•1、什么情况下需支付补偿金•2、职工薪酬的内容：短期薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工薪酬•3、辞退福利的账务处理•（4）辞补的算法及标准•（5）辞退与主动离职区别•（6）劳动法相关内容•（7）资金补偿及税务问题•（8）个税的计算第33题•关于运杂费的支付•如：发票开给买方卖代买方支付运杂费•发票开给买方买方直接支付运输公司运杂费•发票开给卖方卖直接支付运输费第34题•（1）银行承兑汇票的认知•（2）如何建立备查账•（3）申请承兑汇票的程序、条件；•（4）银行承兑汇票的辨别、承兑汇票的业务范围、承兑的背书的风险防控；•（5）银行承兑汇票的融资；•（6）银行承兑汇票保证金•（7）银行承兑汇票的贴现•（8）采购业务的流程第35题•（1）职务研发•（2）研发费涉税问题（所得税）•（3）高新企业的认定、即征即退•（4）专利的申请流程•（5）无形资产的研发需要三个阶段：研发阶段、开发阶段以及达到使用状态阶段。•每个阶段发生的费用如何计账•（6）注册费、律师费是否计入无形资产成本。•（7）如果符合高新技术企业认定标准，可申请高新技术企业。•（8）自行研发的无形资产的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出，设置会计科目研发支出--费用化支出和研发支出--资本化支出，注意账务处理第37题•（1）收到商业承兑汇票需要注意的事项：开票日期、到期日、有无背书•（2）承兑的手续•（3）收款的手续•（4）银行承兑汇票贴现；•（5）承兑的背书转让•（6）专用发票和普通发票的区别第38题•（1）劳保用品范围•（2）发放环节及账务处理程序•（3）若收取员工部分费用如何处理•（4）劳保用品与福利费用的区别及常见的劳保用品•（5）劳保用品的列支标准•（6）劳保用品的抵扣问题•（7）确认劳保用品与确认福利费对企业的影响第39-40题•领料单的填写及流转•领料单的归集•成本项目的组成及降低成本方法第41题•（1）所有税种的计算与缴纳；•（2）纳税筹划；•（3）哪些税费不走营业税金及附加•（4）如何签订税金三方委托划款协议第42题•（1）与支票相关知识点：开具支票的流程；票样、空头、坐支、盖章；•（2）取款突发事件及防范措施，如现金被抢；•（3）故意填错拖延付款以此达到融资目的；•（4）现金盘亏的审批、现金盘盈盘亏的账务处理•（5）现金支票提示付款期限•（6）现金支票或转账支票付给个人的处理第43题•费用的列支标准、不列支标准、完善性、合理性•申购签批手续•费用的抵扣•支付税控设备维护费账务处理•会议费的开会资料要齐全，有别于招待费第44题1.工作服是计入劳保还是计入职工福利，计入职工福利要考虑个税第45题1.进账单的填写第46-47题•（1）与汽车有关的税金应分别如何入账•（2）预计使用年限与税务机关的最低折旧年限不符时，如何处理•（3）车辆购置税计入购置成本。车船使用费计入管理费用•（4）汽车购置的抵扣问题第48题•（1）固定资产清理相关知识点；•（2）捐赠支出的税务知识；•（3）固定资产成本的构成•（4）净值、价值的区分•（5）接受捐赠固定资产的入账价值第49题•（1）如何办理电汇第50题•（1）原材料退货账务处理的详解第51题•（1）申请办理银行汇票流程第52题•（1）红字发票的开具流程第53题•（1）原材料成本核算方法第54题•（1）收据与发票的区别第55题•（1）银行汇票背书第57题•债务重组•债务重组对利润的影响•公司估值•债务重组损失的账务处理第58题•（1）存贷款利息的计算•（2）公司理财、个人理财•（3）利息通常一个季度计息一次。按时到银行拿回单。•（4）利息通常按照活期银行存款利率计算•（5）单利、复利、年金第59题•（1）可用于税前抵扣的正规凭证•（2）工会有什么作用•（3）什么条件可以成立工会•（4）工会的最高权力人是谁，有哪些权力•（5）工会经费的适用范围•（6）工会经费处理流程•（7）工会对企业的意义第60题•（1）公益性捐赠的税前扣除•（2）对外捐赠什么情况下可以税前抵扣第61题•（1）托收承付结算程序•（2）办理委托收款手续第62题•（1）收到支票时，应从哪些方面检查•（2）视同销售的情况第63题•（1）广告费界定及筹划；•（2）所得税纳税调整；•（3）招待费、教育经费、工会经费限额扣除；•（4）广告对企业营销的意义•（5）文化事业建设费（广告业、娱乐业）第64题•（1）职工预借款项的程序•（2）其他应收款的核算范围•（3）必须使用现金的情况以及现金管理相关知识点；•（4）差旅费报销、归还等相关全套流程（合理性、合法性的甄别）；•（5）白条抵库；•（6）领导不在无法签字，如何处理；领导在外地出差，突然让你转账大额现金如何让处理？•（7）完整借条的要素•（8）收付转业务的介绍第65题•（1）贴现的手续•（2）贴现息的计算和账务处理第66题•（1）职工教育经费的列支范围和税前扣除标准•（2）作为职工培训有力的原始凭证•（3）职工教育经费与职工福利费的区别•（4）高管的境外培训纳税问题•（5）教育经费的用途第67题•（1）福利费相关知识点；•（2）福利费的税务筹划；•（3）个人福利不得抵扣•（4）福利费的限额标准•（5）个人福利和集体福利的区分•（6）福利费的税务筹划•（7）福利费的发放手续•（8）存在福利费含有期末余额的情况如何处理第68题•（1）如何制作费用或收入分摊表•（2）房屋租赁合同需缴纳印花税•（3）房产税相关知识点；•（4）阴阳合同（租赁合同）纳税筹划；•（5）营改增相关知识点；第69题•（1）房产税的计算缴纳（从价计征和从租计征）•（2）土地使用税如何计算缴纳第70题•（1）现金缴款单的填写•（2）支票送存程序；第71题•（1）低值易耗品的购入与适用•（2）维修费计入科目的分析第72题•（1）委托加工物资的核算方法•（2）委托加工物资的涉税问题•（3）委托加工物资的账务处理（受托方和委托方）第73题•（1）同67题•（2）发放实物用于职工福利的几种情况第74题•（1）公司费用的报销制度•（2）收回现金给对方开具收据第75题•（1）预付账款的使用与管理•（2）防止利用预付账款作为“中转站”、“回收站”第76题•（1）出租专利权涉及到的税金•（2）其他业务收入的范围与核算第77-78题•（1）存货盘盈、盘亏流程及所需的原始凭证•（2）作出调查结果处理意见的时间结点在月未还是下月初的处理方法•（3）财产清查的内容及财产物资不符的原因•（4）现金、存货、固定资产盘盈、盘亏的处理•（5）报批及处理程序•（6）增值税处理（进项税转出）•（7）盘点意义•（8）非正常损失的处理•（9）视同销售和进项税额转出第79题•（1）如果供电局或水处理公司把电费单或水费单开给物业公司，那作为用户之一的我们如何得到发票，如何计账第80题•（1）无形资产的摊销。当月增加当月摊销，当月减少当月停摊，注意和固定资产提折旧的区别•（2）费用化和资本化区别第81题•（1）工资费用的分配第82题•（1）计提工会经费和教育经费的账务处理，注意款项的使用第83题•（1）社会保险及住房公积金的计提比例•（2）职工能够得到哪些保障•（3）个人缴纳三险一金，单位缴纳五险一金•（4）缴纳比例和缴纳基数•（5）注意五险一金的使用以及账务处理第84题•（1）长期借款和短期借款的区别及核算第85题•（1）财务费用的核算范围第86题•（1）坏账准备、坏账准备相关知识点；•（2）坏账准备、减值准备计提涉税问题；•（3）如何管理应收账款；•（4）如何防范其他往来款项的风险；•（5）欠款纠纷第87题•（1）注意坏账准备、存