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编制单位：南京超车道服饰贸易有限公司1目录所属财务期间：2016年2月2会计科目填表日期：2016年2月3凭证录入单位负责人：张道平4凭证打印财务负责人：张道平5科目余额表复核人：TJJ6资产负债表制表人：TJJ7损益表8表外数据录入9现金流量表10丁字账注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动生成，无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。基本信息、报表目录及使用说明基本信息录入报表目录编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。第1页，共66页基本信息、报表目录及使用说明9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。）10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完）声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。第2页，共66页注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。返回目录序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9一、资产类11001现金21002银行存款工行张道平卡31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款41101短期投资股票债券基金其他51102短期投资跌价准备61111应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票71121应收股利81122应收利息91131应收账款安徽宣城朗溪百大-童话故事常州溧阳董文娟-童话故事和燕路-童话故事河南-童话故事江苏南洋高淳百货-童话故事江苏南京江宁加盟商（高小勇）-童话故事江苏南京山百加盟商（张海燕）-童话故事江苏南京加盟商（钱超）-童话故事江苏桥北奥林加盟商（张海燕）-童话故事101133其他应收款111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备121151预付账款131161应收补贴款141201物资采购151211原材料161221包装物171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他181232材料成本差异191241自制半成品201243库存商品童话故事粉美儿EM7211244商品进销差价221251委托加工物资231261委托代销商品241271受托代销商品251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资自制半成品包装物261291分期收款发出商品271301待摊费用281401长期股权投资股票投资其他股权投资291402长期债权投资债券投资其他债权投资301421长期投资减值准备原会计制度使用科目第3页，共66页311431委托贷款本金利息减值准备321501固定资产331502累计折旧341505固定资产减值准备351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具361603在建工程371605在建工程减值准备381701固定资产清理391801无形资产土地使用权商标使用权401805无形资产减值准备商标使用权411815未确认融资费用421901长期待摊费用开办费其他431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负债类442101短期借款农行中行工行452111应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票462121应付账款A公司B公司C公司472131预收账款482141代销商品款492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险502153应付福利费512161应付股利优先股股利普通股股利522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税532176其他应交款542181其他应付款552191预提费用562201待转资产价值572211预计负债582301长期借款中国银行农业银行工商银行592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息602321长期应付款612331专项应付款622341递延税款三、所有者权益类633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股643103已归还投资653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积663121盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资673131本年利润683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积第4页，共66页四、成本类694101生产成本基本生产成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物外购商品生产工资及福利其他704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销714107劳务成本五、损益类725101主营业务收入童话故事粉美儿EM7735102其他业务收入废旧物资收入租赁收入让售加工其他745201投资收益755203补贴收入765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他775401主营业务成本童话故事粉美儿EM7785402主营业务税金及附加795405其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他805501营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费其他835601营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出非常损失盘亏损失845701所得税855801以前年度损益调整第5页，共66页明细科目10明细科目11明细科目12明细科目13明细科目14明细科目15明细科目16明细科目17明细科目18明细科目19明细科目20明细科目21明细科目22南京大观天地钱银燕-童话故事南京石林苏辉-童话故事桥北太平自营店-童话故事苏州泉屋于文娟-童话故事第6页，共66页住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税应付普通股股利转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润第7页，共66页折旧费培训费社保费检验费燃料费其他培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用社保费劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费第8页，共66页明细科目23明细科目24明细科目25明细科目26明细科目27明细科目28明细科目29明细科目30明细科目31明细科目32明细科目33明细科目34明细科目35第9页，共66页第10页，共66页印花税存货盘盈盘亏营业税其他费用第11页，共66页明细科目36明细科目37明细科目38明细科目39明细科目40明细科目41明细科目42明细科目43明细科目44明细科目45明细科目46明细科目47明细科目48第12页，共66页第13页，共66页第14页，共66页明细科目49明细科目50第15页，共66页第16页，共66页第17页，共66页试算平衡：总账科目明细科目1退货应收账款安徽宣城朗溪百大-童话故事-10,759.321销售应收账款常州溧阳董文娟-童话故事13,944.861销售应收账款和燕路-童话故事10,371.051退货应收账款河南-童话故事-187.321退货应收账款江苏南洋高淳百货-童话故事-3,655.531退货应收账款江苏南京江宁加盟商（高小勇）-童话故事-892.981退货应收账款江苏南京山百加盟商（张海燕）-童话故事-9,137.041结转主营业务收入童话故事-316.282销售应收账款江苏南京加盟商（钱超）-童话故事2,990.462退货应收账款江苏桥北奥林加盟商（张海燕）-童话故事-10,334.862退货应收账款南京大观天地钱银燕-童话故事-4,639.472销售应收账款南京石林苏辉-童话故事4,792.562销售应收账款桥北太平自营店-童话故事5,814.762销售应收账款苏州泉屋于文娟-童话故事166.822结转主营业务收入童话故事-1,209.733结转主营业务成本童话故事5,366.323结转库存商品童话故事5,366.32摘要借方金额贷方金额记账凭证财务期间：2016年2月公司名称：南京超车道服饰贸易有限公司借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第18页，共66页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额记账凭证财务期间：2016年2月公司名称：南京超车道服饰贸易有限公司借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第19页，共66页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额记账凭证财务期间：2016年2月公司名称：南京超车道服饰贸易有限公司借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第20页，共66页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额记账凭证财务期间：2016年2月公司名称：南京超车道服饰贸易有限公司借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第21页，共66页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额记账凭证财务期间：2016年